《专项审计报告范文》由会员分享，可在线阅读，更多相关《专项审计报告范文（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、专项审计报告范文【报告模板】物资管理专项审计报告 _ 煤矿物资专项审计报告根据公司审计工作方案和安排，审计组于 20_ 年 _ 月 _ 日- _ 月 _ 日对 _ 煤矿物资内控管理及效能情况进展了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料包括物资方案、询价单、合同、出入库单以及物资台账等、询问取证、分析p 比拟等审计程序，_ 煤矿给予了积极配合，现将详细情况报告如下：一、审计事项一审计期间：20_ 年 _ 月 20_ 年 _ 月。二主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资方案、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节标准性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理
2、性等物资管理效能情况进展审计。三目的：通过对物资内控执行情况，理解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的缺乏，进一步标准被审单位物资管理，进步被审单位的物资使用效益。二、根本情况_ 煤矿是 2022 年 7 月通过资产收买方式拥有的矿井，收买至今一直处于基建期，属 _ 的子公司，按照投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设 _ 煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外 1 万元以下，其他均由投资公司统一采购。岗位设置情况：该矿设置物资方案一名，库管员 1 名实际到位， 物资
3、库存情况：至 8 月末库存库存物资 267.49 万元。三、内部控制制度情况一相关制度规定 _ 煤矿执行的物资管理制度有：= 1 _GB3 _ 物资管理制度 = 2 _GB3 _ 煤矿物资管理制度、 = 3 _GB3 库管员岗位责任制、物资领用制度。二一般物资采购流程四、审计发现主要问题一物资申请与采购环节 1、物资方案申请单规格型号不完好、计量单位不标准。2.检查 6 月份临时物资方案较多，不符合应急方案不得超过当月正常方案数量的 3%的规定。3、询价报价方式采用不密封的 方式，不符合规定。4、物资方案单、询价单、确认单缺乏统一归档。二物资入库、出库、仓储管理 1、未严格执行物资入库验收制度
4、。检查“ 4 月- 8 月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不签字的情况。2、入库单存在未填写供给商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不标准等现象。3、未严格执行物资领用审批制度。抽查局部物资领用未经审批或审批签字不全。4、局部入库单未填写仓库名称、物资用处不明晰、不同仓库物资共用一张出库单等。5、人库单、出库单各联次未按用处分别各部门保管。6、物资库房分类摆放还未到达投资公司物资统一分类的要求。7、物资卡片标示还不够明晰，没有“四号定位”。8、检查 4-5 月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。由于盘点不及时，造成库存物资
5、长期帐实不符。9、从 4 月初才开场有标准的物资台帐可查，并且 4 月份物资台帐的期初数遗漏了局部物资没有入账，所以物资期初数完好性和可靠性较低。10、检查 8 月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不标准。11、检查 4-8 月的物资台账，局部物资没有规格型号，记录信息不完好。12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丧失风险。三物资付款环节 1、抽查 6 月银付 11#凭证，物资付款审批签字不完好 2、抽查 6 月转账 5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审
6、批签字不完好。3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。四物资根底管理及效能方面 1、在制度方面，缺少废旧物资管理方法。2、废旧物资还没有标准管理，现场废旧没有入账。3、物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重缺乏。4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。5、缺少物资管理软件。6、法兰盘、 pvc 管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与消费匹配较差，对资金占用较大。五、审计建议一物资方案、采购与财务付款方面 1、物资采购方案应与消费方案相适应，以防止因方案提早和方案过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想方法如：处置或借用给施工单位，与供给
7、商协商材料置换2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。3、物资方案应尽量做到准确，减少临时方案，否那么因采购程序的时间给工作造成影响。4、物资采购询价密封报价。5、方案单、询价单、确认单分矿、分月进展分类归档保管。6、物资付款核对材料入库及确认单是否完好，严格执行审批程序进展付款。7、财务和物资两个部门尽快进展核对，找出双方差异原因，根据详细情况进展处理或调整，到达财务与物资核算一致。二物资入库、出库、仓储管理方面 1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人使用专业部门人员和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格前方可入库。2、严格执行物资领用制度，仓库物资领用必须先
8、填写物资申领单，相关部门负责人签字前方能到仓库领取物资材料。3、物资入库单连续编号，填制仓库名称、供给商、规格型号、数量、单价等工程齐全，计量单位科学合理、标准统一。4、物资出库单连续编号，填制及时，仓库名称、用处明细工程领用物资按投资概算工程填写、领用部门、规格型号、数量、单价等工程齐全，计量单位科学合理、标准统一。5、物资台账必须根据出、入库单进展及时登记，保证帐证相符；物资台账规格型号应补充完好，计量单位应科学合理、标准统一如：钢材的计量单位应统一按 Kg。6、全面清库盘点，对帐实不符的机具、物资，按规定进展调整；在以后的工作中必须严格执行定期盘点制度，实在做到物资帐实相符，不得出现帐外物资。7、按投资公司物资管理制度规定，对库存物资进展分类存放摆放，各类物资卡片、标签明晰。8、规划专门场地用于存放大件、零散物资，加强对库房外物资的监管和盘点，防止因监管不力发生损失。9、建立物资借用审批、登记制度及台帐。三其他根底管理方面 1、建立废旧物资管理制度，并建立废旧物资台账，实时掌握废旧物资信息。2、应尽快增加库管人员。3、加强对涉及物资管理的相关人员进展系统集中培训，以进步物资管理人员程度。4、采购统一物资管理软件，并考虑与财务信息化系统兼容性。被审计单位意见：._ 集团审计部 二_ 年 _ 月 _ 日第 页 共 页
