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1、当前商业银行小微企业信贷风险管理存在的问题及防范对策思考当前商业银行小微企业信贷风险管理存在的问题及防范对策思考小微 企业是我国经济的重要构成单元，是我国经济持续快速增长的重要力量。 近年来，加快小微企业信贷业务等普惠金融业务发展成为商业银行重要发 展战略之一。但随着我国经济进入调整期，受成本上升、融资困难等问题 影响，小微企业信贷风险呈现高发态势，小微企业信贷爆发式增长产生的 高违约风险也引起商业银行管理部门的重视。在做好小微企业信贷支持的 同时有效的防控信贷风险，是各大商业银行亟待解决的问题。市场经济格局变化导致我国的金融体系面临诸多的风险问题，商业信 贷在我国的起步相对较晚，整体管理水平
2、有限。现阶段商业银行的对外业 务维持运营发展所需，主要还是依赖信贷业务，申请贷款的企业状况不同 带来的风险性也有所不同，实践证明小企业的风险管理较为复杂。全面分 析我国商业银行信贷业务实际情况，找出在信贷风险管理阶段的诸多问题 以期能够给商业银行信贷业务带来积极借鉴参考价值。一、小微企业的界定及其风险特点（一）小微企业的界定一般来说， 小微企业是指资产总额5000 万元以下，从业人数300人以下，年纳税额 300 万元以下的小型微利企业。事实上，虽然小微企业规模较小，但对我 国经济的贡献却十分巨大。数据显示，我国小微企业在全国企业总数中占 比超过96%，提供了 75%的就业岗位，贡献了 65%
3、以上的GDP、60%的税收 收入。同时小微企业为我国经济转型发展的贡献同样巨大，据统计，小微 企业贡献了 65%的发明专利、80%的产品创新和 75%的企业创新。小微企业 规模小，组织架构简单，多以家族型企业为组成形式，受限于其自身规模 企业往往存在成本高、税负高、用工难、融资难问题。与其他经济体相比 我国小微企业发展与其获得的融资总量高度失衡，根据世界银行统计数据， 国内中小企业通过银行贷款获得资本仅为12%，远低于印度尼西亚的 27% 和印度的 29%。（二）小微企业信贷风险特点小微企业往往存在集群化的区域性规模 发展模式，再加上小微企业审贷中常见的“互联互保”信贷模式，导致小 微企业信贷
4、风险区域性、行业性集中爆发； 同时小微企业的集群式发展 专业分工细化，企业间往往形成上下游的链条式经营，一旦下游企业出现 风险，风险会迅速向上游企业传染。因此小微企业信贷风险往往容易形成 区域性、行业性集中爆发。三、目前商业银行小微企业信贷风险管理中存在的问题（一）小微企 业信用评级及授信体系不健全针对存在贷款需求的小微企业的信用评级与 授信是银行衡量是否进行贷款的重要依据，但由于我国小微企业信贷业务 开展时间不长，加之业务涉及内容较为复杂，目前商业银行的信用评级及 授信体系主要依照大型企业评级指标作为参考，但与小微企业信贷存在一 定的出入。在评价上主要分为了定量与定性评价两个部分。定量评价主
5、要 通过对小微企业财务报表中的资产负债率、周转率等财务指标推算出企业 的盈利状况、未来发展前景等。（三）融资实际流向把控不严格小微企业信贷需要保证所贷款项专款 专用，不得私自随便改变贷款用途。在目前的小微企业贷款运用中，由于 自身灵活的经营策略及管理者违规操作等不同原因，相应贷款有相当一部 分被运用到其他高风险投资领域之中，银行对于资金的实际流向有待加强 另外，部分银行对于资金流向的跟踪手段欠缺，有部分企业经营者将贷款 通过不同银行之间的不同账号进行多次转移，最终进入到个人账户之中， 但银行对此类复杂的款项转移跟踪不及时。使得贷款资金很多未被投入到企业实际经营生产活动中，但却未被发现，容易造成
6、后续资金失控问题的 出现。（四）贷后管理工作不到位小微企业整体实力偏弱，在瞬息万变的市 场中，抵抗风险的能力较差，需要及时对其进行贷后跟踪管理等工作。目 前，商业银行对发放环节较为重视，对贷后管理重视程度不够。首先，受 制于管理制度不规范、信贷扩张较为盲目以及信用体系不完善等原因，使 得我国商业银行普遍存在着重贷轻管的思维认识。其次，在目前已有的贷 后管理及检测工作中，对于工作的核心把握不够准确。在贷前调查、贷后 检查的内容上较为单调，无法对企业日常经营进行全方位的把握。（五）实时动态风险预警机制不健全小微企业抵抗风险能力弱，容易 在短时间内出现企业资金链断裂问题，因此加强对企业实时的风险预警
7、监 控便显得尤为关键，但目前商业银行的此类预警机制尚不健全。一方面， 对于各类小微企业所处的行业供需动态变化乃至宏观经济政策制度等方面 缺乏针对性的监测分析，容易造成某行业大面积小微企业同时出现危机， 形成大面积不良贷款。除此以外，对于企业用于信贷的抵押物、担保人担 保能力上评估不足，面临第二还款能力不足风险。四、商业银行小微企业信贷风险防范管理措施研究（一）不断完善针 对小微企业信贷的信用评价及授信体系随着小微企业信贷业务的发展，各 个银行逐步建立起针对小微企业的信用评级制度，但目前此体系在定量、 定性指标权重设置等方面仍存有诸多的不足，需要进行不断的完善改进。 在信用评价指标的制定上分为定
8、性与定量两部分，在定量指标评价上，各 银行根据信贷申请地及所处行业实际状况对不同财务报告指标制定出标准 值，进而对各企业所提供的财务报表指标数据与标准值进行对比，利用线 性插值方法评判出合理得分。在定性指标设置上，要对管理者个人素质及 诚信状况、担保人状态、质押物状况、企业生产经营环境等涉及到小微企 业还款能力的指标全部列入评价范围中，从而对企业信用状况进行准确全 面的把握。对定性与定量指标，应根据实际状况设置合理的指标权重，对 于定量指标的权重设置上，应当对企业所提供的财务报告是否审计加以区 分，从而保证权重比例设置更加合理。权重比例的设置应当根据社会整体 融资风险、经济运行状况等风险因素及
9、时加以调整，保证信用评价体系的 真实有效。在授信方面，应当结合小微企业灵活多变的特点创新不同的授 信方式与授信额度，保证授信额度能满足企业合理资金需求的同时，降低 银行信贷风险。（二）企业风险控制中小企业信贷阶段会存在一定的不确定性，所以 做好风险管理与防控工作至关重要，也是中小企业信贷在商业银行发展阶 段，确保其良性且健康的核心要求。行业风险控制是现阶段的商业银行信 贷业务所重点关注的问题。我国的商业银行会建立投向指引，根据地方以 及行业发展政策，学习指导文件的内容，做好对中小企业的深入分析与研 究十分关键。（四）重视小微企业信贷的担保管理贷款担保是在企业无法偿还贷款 时，银行避免自身损失的
10、重要手段，因此要对贷款担保提高重视程度。对 于担保抵押物的估值上，除了依靠第三方评估机构进行估值之外，各银行 内部也应成立专门的内部评估机构或人员，保证担保抵押物评估价值的准 确性。除了企业担保物之外，特殊情况下，可以尝试追加企业法人个人资 产划入担保物的一部分，将企业拥有的个人利益与企业利益捆绑，从而促 进企业积极发展，减少信贷风险。不断加强与社会资金担保机构的合作， 积极寻找优质担保机构，与其开展小微企业信贷业务，转移银行自身的部 分贷款风险。同时也可以引入地方政府担保以及发展再担保模式，促进担 保整体规模的扩大与担保能力的提升。不断探索多种风险补偿方式，尝试 在信贷过程中与保险公司加强合
11、作，开展贷款相关的保险业务，从而将部 分贷款风险转移至保险公司内，从而在信贷还款危机出现时尽量降低银行 自身损失。（六）积极建立风险预警机制加强信息化技术的引入应用，加强对于 企业经营以及行业市场信息的收集分析，全面把控客户信用状态。落实贷 后回访制度，贷款后，加强对企业的实地探访。建立高效的风险预警处理 及退出机制，一旦发现企业风险超过正常指标值，及时采取相关处置措施 制定方案，果断清理、处置抵押物，必要时借助法律手段维护银行自身利、九益。（七）信贷人员指导工作我国在信贷风险控制阶段，行业银行内部往 往还未能建立对应的组织系统，财务管理政策条件未能有效落实。贷款的 审批权基本都是围绕静态管理
12、的模式，多年来都未能做出有效性的调整。 所以需要加强对信贷管理人员的引导，建立更为详尽的考核办法与处罚机 制，确保监督与管理高校，集中控制违法放贷行为。商业银行的信息不对 称以及法人治理结构不为健全的问题需要及时处理，通过将责任制度优化 建立。要将行政职务工作目标建立起来，并做好各级岗位工作之间的衔接 形成一个相互约束与引导的机制，自主决策的空间形成约束，确保信贷人 员能按照开展各项工作。五、结语信贷风险管理工作对银行运营发展有重要影响意义，通过对 全新的研究领域进行探索，找出中小企业信贷风险管理工作突破的该能见 点，将改进与优化方案建立起来，实现对商业银行内部员工的约束与管理 提升商业银行的发展潜力。
