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1、会计电算化操作流程大体操作步骤一、 建账练习过程中中每做一一套题需需建一套套账二、 维护工具产生两个用用户，分分配不同同操作权权限三、 账务处理1、 初始设置2、 科目初始3、 余额初始4、 制单5、 复核与记账账6、 报表管理详细如下一、 建账开始程序序山东省省会计电电算化培培训软件件账套管管理单机数数据库确认账套管管理新建注意事项1 管理员编号号99999最好好别改动动2 管理员密码码以字母母开头且且6个字字符以上上3 选择子系统统仅选择择“账务处处理”和“报表处处理”4 “账务处理理”和“报表管管理”启用期期间为当当前月5 操作时不要要击上一一步，否否则4步步中的启启用日期期会还原原为1
2、月月二、 维护工具1、 维护工具出现系系统登录录选择账账套、输输入口令令确认2、 用户管理用户注注册注销销编辑注册（增增加用户户）、注注销（删删除用户户）3、 编辑注册册职工编编号（如如00001）、职职工姓名名、口令令、确认认口令1） 注册两次产产生两个个用户（000011和00002），并并保存。2） 为每个用户户分别分分配权限限（功能能和数据据权限），其其中00001负负责制单单，则取取消其功功能权限限中复核核和记账账；00002负负责复核核和记账账，则取取消其功功能权限限中的制制单选中00001编辑功能权权限所有子子系统单击“账务处处理”四个字字单击（取取消）右右边的凭凭证复核核和记账
3、账存盘退出选中00001编辑数据权权限所有子子系统存盘退出选中00002编辑功能权权限所有子子系统单击“账务处处理”四个字字单击（取取消）右右边的凭凭证制单单存盘退出选中00002编辑数据权权限所有子子系统存盘退出3） 退出维护工工具三、 账务处理一）登录财务管理系统登登录选择账账套、输输入用户户名（制制单用户户编号000011）及口口令账务处处理二）初始设设置1、 定义凭证类类型初始凭证证凭证类类型双击左左栏中“记账凭凭证类” 输出格格式选择“记账凭凭证格式式” 保存注意：禁止止在“需要出出纳签字字”前加，否则则今后无无法复核核和记账账2、 取消银行账账初始科目目科目设设置银行存存款银行账账
4、（去掉掉前）保存三）增加科科目明细细初始科目目科目设设置选择主主科目右单击击选择同同级增加加或下级级增加或或删除输入科科目名称称（中文文名称）保存注意事项1、 输入一个科科目，保保存一个个。2、 不设外币、核核算数量量、单位位往来等等3、 已有的明细细科目则则不要增增加4、 若明细科目目不能修修改或删删除，可可能是制制单用户户（00001）的的权限出出现问题题，若仍仍不解快快，则退退出账务务处理后后重新登登录进入入5、 生产成本中中的“A产品品”和“B产品品”修改生生产成本本明细账账即可。四）余额录录入初始科目目余额初初始输入金金额注意事项1 无论借方或或贷方金金额必须须在当前前余额中中输入2
5、 余额仅在明明细科目目中输入入，双击击主科目目即可打打开明细细科目3 “坏账准备备”、“进项税税额”的余额额方向一一般在贷贷方4 若修改，必必须在明明细科目目上按00删除，再再输入金金额数字字录入完毕保存平衡检检查若不平平检查报报告查看总总账不平平中的数数字。常常出错误误：1 漏输入一个个数字2 多输或少输输一个00（通过过除9法法即可找找出出错错数字）3 坏账准备或或进项税税额没有有加负数数五)制单（录录入凭证证）1、录入凭凭证凭证制单单输入日日期、附附件、摘摘要、科科目代码码、借贷贷数字相同类类型（具具有保存存后并自自动转入入下一张张凭证的的功能）1）若记不不住科目目代码，可可右单击击鼠标
6、在在科目代代码栏中中查找并并输入。2）多借多多贷分录录必须做做在一张张凭证上上2、查错（详看后面的查错原理，此处若查出错，记账后可不用再查）1）通过科科目余额额表查出出错科目目账表科目目余额表表包含未未记账凭凭证确定2）通过三三栏式明明细账查查出错凭凭证号账表三栏栏式明细细账输入出出现科目目代码包含未未记账凭凭证合并同同类分录录确定3、凭证编编缉打开：查看看查找打开某某一凭证证修改：编缉缉修改保存删除分录：分录删除六）复核记记账登录：文件件更换操操作员通过000022登录1 复核复核按凭凭证编号号选择输入第第一张和和最后一一张凭证证号（可可以右单单用鼠标标输入）复核确定是复核合全部通过确定注意
7、： 11）凭证证编号第第一张和和最后一一张数字字默认为为最后一一张的凭凭证数字字，必须须修改，否否则仅复复核最后后一张2）复核全全部通过过后，若若出现凭凭证复核核0张的的提示，要要么是权权限分配配问题，要要么是“需要出出纳签字字”问题2、记账记账确定定自动进进行余额额的平衡衡检查是记账下一步步下一步步完成记账完完毕确定注意：1）余余额不平平不得进进行平衡衡检查2）若少少复核了了几张凭凭证，则则记账时时会出现现两种颜颜色的凭凭证（已已复核和和未复核核的凭证证不一样样颜色）3、查错（选修）1）通过科科目余额额表查出出错科目目账表科目目余额表表确定期初金金额余额额、本期期金额余余额、期期末金额额余额
8、（包包含借贷贷方）2）通过三三栏式明明细账查查出错凭凭证号账表三栏栏式明细细账输入出出现科目目代码合并同同类分录录确定查错原理：A) 资产类期末末余额在在借方，负负债类和和所有者者权益类类在贷方方，成本本类和损损益类期期末无余余额B) 考试时，仅仅查看现现金和银银行存款款以及成成本类和和损益类类余额即即可C) 本期发生额额若无数数字，则则没有复复核和记记账D) 下错科目（适适于对会会计业务务不熟者者）如“主营业业务收入入”下错到到“其他业业务收入入”则两者者都不平平，且一一方期末末金额的的借方等等于一方方期末金金额的贷贷方4、纠错（选修，可以不会）取消记账取消复复核更换操操作员（000011）
9、制单查看查找修改保存更换操操作员（000022）复核记账账表科目余余额表七）报表管管理1 打开报表文件转到到报表管管理报表打开全部报报表确定注意：若找找不到三三个报表表，则建建账时日日期出错错2、计算报报表（打打开一个个计算一一个保存一一个）窗口单击击（三个个中）某某个报表表公式报表计计算计算本本表保存（现现金流量量表可不不计算）3、提交答答案（考考试中用用）报表保存存所有报报表关闭所所有报表表提交答答案全部报报表确定考题一伟利公司220011年有关关资料如如下：一、11月月底各账账户余额额：（单单位：元元）科目编号科目名称方向当前金额1001现金借77501002银行存款借1002001银行
10、存款-工商银银行借20000001002002银行存款-建设银银行借18425501111应收票据借7000001131应收帐款借1131001应收帐款-新中贸贸易公司司借6000001131002应收帐款-新新贸贸公司借6000001131003应收帐款-7077厂借7000001133其它应收款款借1133001其它应收款款-胡虎虎借90001133002其它应收款款-古月月借10001141坏帐准备贷1211原材料借1211001原材料-甲甲材料借10000001211002原材料-乙乙材料借5000001231低值易耗品品借1000001243库存商品借1243001库存商品-A产品借
11、9135001243002库存商品-B产品借4840001501固定资产借50000001502累计折旧贷12000002101短期借款贷2101001短期借款-工行贷10000002111应付票据贷5000002153应付福利费费贷3000002171应交税金贷2171001应交增值税税贷2171001011进项税额贷2171001022已交税金贷2171001055销项税额贷2171001100未交增值税税贷5000002301长期借款贷20000002301001工行贷2301002建行贷3101实收资本（或或股本）贷3101001普通股贷80000003101002优先股贷3111资本
12、公积贷3111001资本（或股股本）溢溢价贷4000003111007其它资本公公积贷3121盈余公积贷3121001法定盈余公公积贷4000003121003公益金贷3000003131本年利润贷3141利润分配贷3141115未分配利润润贷17504101生产成本借4101001A产品借4101002B产品借5101主营业务收收入贷5101001A产品贷5101002B产品贷二、其他相相关资料料1、 期初甲材料料1000吨，1,0000元元，共计计100000元。2、 期初乙材料料1000吨，5000元，共共计500,0000元。3、 期初低值易易耗品 100,0000元。4、 期初A产品
13、品30件件，单位位成本330455元，共共计9113500元，BB产品220件，单单位成本本24220元，共共计4884000元。5、 原材料和库库存商品品均采用用加权平平均法计计算。6、 小数点后保保留两位位小数。三、20001.112本期期发生业业务如下下：1、 1日，科室室刘里住住院预借借款50000元元，现金金支付。2、 2日，收到到7077单位馈馈礼金1100000元，支支票已送送工行，作作为营业业外收入入处理。3、 2日，接到到工行付付款通知知，支付付短期借借款（工工行）本本期利息息费用220000元。4、 2日，生产产车间领领用低值值易耗员员一批，其其值5000元，领领用时一一次推销销。5、 2日，企业业支付技技术咨询询费35500元元，全部部计入本本期管理理费用。6、 4日，从工工行提取取现金4450000元，全全部用于于发放工工资，当当日分发发完毕7、 6日，根据据工资结结算汇总总表，生生产A产产品工人人工资2200000元，BB产品工工人工资
