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1、第一章 总则第一条 为进一步强化公司安全管理，不断提高矿井抗灾能力， 充分发挥安全费用的使用效益，根据煤炭生产安全费用提取和使用 管理办法（财建2004119号）,关于调整煤炭生产安全费用提 取标准力强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知（财建2005 168号）等文件规定，结合公司安全生产实际，制定本办法。第二条 公司成立安全费用项目管理领导小组组 长：董事长 总经理 副组长：分管安全、生产、技术、经营的副总经理和总工程师 成 员：分管安全、生产（机电、通风等）、技术、经营的副总 师、安全监察局（救护大队）、生产技术部、通防地测部、机运管理 部、设备管理中心、计划财务部、工程管理部、经营管理
2、部、人力资 源部、供应公司负责人。领导小组下设办公室在安全监察局，由安全监察局、计划财务部、 工程管理部等相关部室业务人员组成。第三条 各单位成立相应的管理小组，总工程师任组长，具体负责 安全费用提取、使用、核算、统计等管理工作。各单位根据本办法精神，建立健全安全费用管理的规章制度，以 有效提高安全费用的管理水平，保证安全费用计划编报合理，投入使 用高效，核算、统计规范完整准确。第二章 安全费用提取第四条 安全费用提取标准：1、公司所属煤矿按原煤产量吨煤33元计提（2011年1月1日起 按吨煤50元计提）。2、公司安全费用提取原则是：单位计提，计划使用，各单位安 全费用专项管理，专项核算、专项
3、统计，确保投入足额到位。第三章 安全费用使用第五条 安全费用具体使用范围和核算分类：具体明细按附件一恒源煤电股份公司安全投入目录划分的范 围执行。凡属安全投入应列支“安全费用”而表中未列的项目，由公 司根据具体情况鉴别后补列入表中。第六条 根据年度安全生产需要和生产接替计划，按“工程类” 、 “成本费用类” 两大类项目编制年度全安投入计划。各单位年度生产 接替计划经公司审定后，据此编报年度安全投入计划，报公司安全费 用项目管理领导小组审定后，下达各单位、各部门执行；各单位在年 度安全投入计划基础上，项目的变更及时编制调整计划，实行季度编 制分解计划上报公司备案，据此组织实施并作为核算、统计的依
4、据。第七条 工程性质的安全费用实行项目负责制，各单位总工程师 为项目管理责任人，负责工程性质项目的可行性研究、设计等工作。第八条 工程性质的安全费用，不论是“工程类”还是“成本费 用类”，都必须按照恒源煤电股份公司工程建设项目管理办法（恒 源煤电工程 201017号附件1）要求的工程建设程序执行（报审方 案、设计图纸、编报预算、开工报告、招投标、组织施工、预结算、 检查验收、统计报表、竣工报告、竣工验收、整理归档技术资料、编 报竣工结算）。第九条 安全费用项目所需设备、仪器、仪表、材料的供应，按 照公司的有关规定进行比质比价采购或招标采购。第十条 安全费用项目实施过程中，公司领导小组进行监督、
5、检 查，对违反工程管理程序、质量不符合设计要求和挪用、挤占安全费 用的行为和现象，进行严肃查处。第四章 安全费用财务核算第十一条 安全费用的提取及使用通过“专项储备安全费用” 科目统一核算。“专项储备安全费用”科目设置辅助台帐，核算安 全费用支出明细，具体设置按附件三：安全费用支出明细表项目 设置。第十二条 安全费用成本费用类业务核算1、安全费用支出中的前端业务处理对于“材料费”支出业务，批料员依据年度下达的安全项目投入 计划所列范围，严格审批材料领用，并在领料单上加盖“安全费用” 字样；对于“工资费”支出业务，依据附件一恒源煤电股份公司安全 投入目录和人力资源部门提供的工资发放表，划定用于安
6、全投入具 体单位人员的工资、奖金支出范畴。对于“电费”支出业务，依据附件一恒源煤电股份公司安全投 入目录和年度下达的安全投入计划，界定安全投入用电明细，在月 度电耗支出明细表中的“生产部门、辅助部门、转供电项目”下，增 设“安全项目”。安全费用中其他支出业务，依据附件一恒源煤电股份公司安全 投入目录和生产、工程计划，本着从安全生产实际投入需要的原则， 认真划定安全费用的业务内容。2、安全费用支出的后端财务核算 依据审批的盖有“安全费用”字领料单，按用途进行分配、归集、 业务处理；依据提供的安全人员工资、奖金明细表进行分配、汇总、 业务处理；依据提供划分的安全费用的月度电费支出明细表进行分 配、
7、汇总、业务处理。依据提供划分的安全费用的其他业务明细表进 行分配、汇总、业务处理。会计分录借：专项储备-费用类-明细项目 贷：原材料、应付职工薪酬、往来等科目 第十三条 安全费用工程类业务核算 日常业务先在“在建工程”科目下归集，年终决算核定后、由公 司拨补来源、一次核销。会计分录：日常业务：借：在建工程 贷：原材料、内部银行存款等科目年底一次核销不形成固定资产：借：专项储备-工程类 贷：在建工程 形成固定资产：借：固定资产 贷：在建工程； 同时 借：专项储备-工程类 贷：累计折旧 该固定资产在以后期间不再计提折旧 第十四条 安全费用支出明细表填制： 为了及时了解和掌握安全费用提取和实际使用情
8、况，要求各单位 月报安全费用支出明细表。安全费用支出明细表分月度和累计两 张。填表数据来源于“专项储备”辅助台帐和工程报表中安全费用发 生数。第五章 安全费用统计第十五条 各单位按公司统一规定的报表格式（见附件二：恒 源煤电股份公司安全投入计划及完成情况统计表）进行填报，“工 程类”与“成本费用类”项目的安全投入由安全监察部门进行汇并 报表加总统计。“工程类”安全费用支出由各单位计划部门按月编制安全投入 完成情况表，每月6日前分别报送公司工程管理部和本单位安全监察 部门；对“成本费用类”安全费用支出，由各单位财务部门按类别设置 辅助账，加强日常核算、统计和管理，按月编制安全投入完成情况表， 每
9、月6日前分别报送公司计划财务部和本单位安全监察部门；各单位 安全监察部门对本单位的两大类安全投入完成情况表加总统计，每月 10日前报送公司安全监察局。各单位“工程类”、“成本费用类”安全投入完成情况统计表由公司工程管理部、计划财务部分别汇总后，每月10日前送安全监察 局进行汇并报表加总统计，确保年终结算、决算后，公司全年吨煤安 全投入不少于33元（2011年1月1日起吨煤不少于50元），其他 单位安全投入足额到位。第十六条 各单位安全费用管理小组每月对安全投入情况进行 划线验收，公司各专业部门审核认可后，出具月度验收意见作为编制 报表的依据。安全费用工程性质项目完工后，公司负责组织安全投入完成
10、情况 总验收，各单位根据验收结果，编制安全费用投入结算，报公司审批， 涉及“成本费用类”的安全费用工程性质项目审批结果仍须进入公司 成本盈亏考核程序。第十七条 安全投入计划执行过程中，“瓦斯监测、监控、抽放”和“防治水”等专项费用的考核验收仍然按相关文件规定执行。第十八条 建立安全费用核算、统计资料（含报表）检查评比制 度。统计资料既要填报定量数据还要有定性分析，既能说明项目的进 展情况又能反映存在的问题，以便领导小组进行监督、检查。公司定期组织对各单位、各部门安全费用统计管理情况进行检 查，按照责权利相结合的原则，对各单位、各部门的统计报表实行按 季评比，并予以奖励。第十九条 本办法自2010年1 月1 日起执行。
