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1、重庆市市基金会会年度财财务审计计报告式式样使用说明明一、本审审计报告告式样专专供重庆庆市辖区区范围内内经重庆庆市民政政局注册册登记的的基金会会年度检检查财务务审计时时使用，不不适用于于其他民民间组织织财务审审计。凡凡未依据据本式样样出具的的基金会会年度财财务审计计报告，本本机关不不予受理理。二、本式式样中的的第一部部份“审计报报告”；第十十部份“审计建建议”；第十十一部份份“会计师师事务所所营业执执照复印印件”由受托托会计师师事务所所在审核核委托单单位提供供的资料料后出具具。其余余部份均均由委托托单位（基基金会）如如实提供供。三、本式式样中的的第二部部份至第第八部份份共计七七个会计计报表必必须
2、完整整填报。第九部部份“会计报报表附注注”中，本本基金会会有的项项目必须须填报，本本基金会会没有的的项目可可以删除除，但必必须在删删除后调调整好项项目序号号。 重庆市市民政局局民间组组织管理理局 二二八八年二月月二十一一日 基基金会20 年年度审计报告告目 录页次一、审计计报告 2一3二、基金金会财务务相关情情况统计计表 4三、资产产负债表表 5四、业务务活动表表 6五、现金金流量表表 7六、主要要捐赠收收入明细细表 8七、公益益支出明明细表 99八、固定定资产清清查明细细表 10九、会计计报表附附注 111-223十、审计计建议 24十一、会会计师事事务所营营业执照照复印件件 25- 委托单
3、单位： 审计单单位： 联系电电话： 传真号号码：审计报告告 200XX审字第第 号号XXXXX基金会会 我们审审计了后后附的XXXXXXX基金金会财务务报表，包包括200XX年年12月月31日日的资产产负债表表、200XX年年度的业业务活动动表和现现金流量量表以及及会计报报表附注注。一、管理理层对财财务报表表的责任任 按照基基金会管管理条例例和民民间非营营利组织织会计制制度的的规定编编制财务务报表是是XXXXXX基基金会管管理层的的责任。这种责责任包括括：(11)设计计、实施施和维护护与财务务报表编编制相关关的内部部控制，以以使财务务报表不不存在由由于舞弊弊或错误误而导致致的重大大错误；(2)
4、选择和和运用恰恰当的会会计政策策；(33)做出出合理的的会计估估计。二、注册册会计师师的责任任我们的责责任是在在实施审审计工作作的基础础上对财财务报表表发表审审计意见见。我们们按照中中国注册册会计师师审计准准则的规规定执行行了审计计工作。中国注注册会计计师审计计准则要要求我们们遵守职职业道德德远规范范，计划划和实施施审计工工作以对对财务报报表是否否不存在在重大错错报获取取合理保保证。审计工作作涉及实实施审计计程序，以以获取有有关财务务报表金金额和披披露的审审计证据据。选择择的审计计程序取取决于注注册会计计师的判判断，包包括对由由于舞弊弊或错误误导致财财务报表表重大错错报风险险的评估估。在进进行
5、风险险评估时时，我们们考虑与与财务报报表编制制相关的的内部控控制，以以设计恰恰当的审审计程序序，但目目的并非非对内部部控制的的有效性性发表意意见。审审计工作作还包括括评价管管理层选选用会计计政策的的恰当性性和做出出会计估估计的合合理性，以以及评价价财务报报表的总总体列报报。 我们相相信，我我们获取取的审计计证据是是充分、适当的的，为发发表审计计意见提提供了基基础。三、基本本情况 XXXXXXX基金会会登记证证号为渝渝民基证证字第 号，组组织机构构代码为为 。20XXX年 月 日经经重庆市市民政局局批准核核发了基基金会法法人登记记证书，法法定代表表人为 ，地地址为 ，业业务主管管单位为为 。四、
6、财务务状况 1、XXXXXXX基金金会截止止20XXX年112月33l日资产总总额为 元，其其中：货货币资金金 元，对外外投资 元元，应收收款项 元，自自用固定定资产 元，非非自用固固定资产产 元元。 2、XXXXXXX基金金会截止止20XXX年112月331日负负债总额额为元，其其中：流流动负债债XXXX元、长期期负债XXXXXX元、受受托代理理负债XXXXXXX元。 3、XXXXXXX基金金会截止止20XXX年112月331日净净资产总总额为 元，其其中：限限定性净净资产 元，非非限定性性净资产产 元。 4、XXXXXXX基金金会200XX年年度收入入 元，其其中：捐捐赠收入入 元，政政府
7、补助助收入 元元，投资资收益 元，其其他收入入 元。 XXXXXX基基金会220XXX年度支支出 元，其其中：业业务活动动成本 元，管管理费用用 元，筹筹资费用用 元，其其他费用用 元。业业务活动动成本中中，直接接拨付的的用于公公益事业业的资金金和物资资 元，开开展公益益项目的的直接费费用 元。 5、XXX年度度，公益益事业支支出占上上一年总总收入的的比例为为 (公公募基金金会填写写)；工工作人员员工资福福利和行行政办公公支出占占本年支支出的比比例为 。XX年度度，公益益事业支支出占上上一年基基金余额额的比例例为 (非非公募基基金会填填写)；工作人人员工资资福利和和行政办办公支出出占本年年支出
8、的的比例为为 。6、截止止20008年112月331日，本本基金会会共接收收汶川地地震抗震震救灾捐捐赠款物物 元，上上缴、转转赠 元，使使用 元元，结存存 元。五、审计计意见经审计，我我们发现现XXXXXX基基金会存存在以下下问题：(投资失失误、长期应应收账款款、关联联交易等等，接收了了汶川地地震抗震震救灾捐捐赠款物物的，应应当关注注是否管管理规范范)我们认为为，XXXXXXX基金会会财务报报表已按按照基基金会管管理条例例和民民间非营营利组织织会计制制度的的规定编编制，在在所有(或未能能在，加加说明段段)重大大方面公公允反映映了XXXXXXX基金会会20XXX年112月331日的的财务状状况以
9、及及20XXX年度度的业务务活动成成果和现现金流量量。 X XX X会会计师事事务所 中中国注册册会计师师 中中国注册册会计师师中国重重庆 年年 月月 日日基金会财财务相关关情况统统计表年 月 日基金会名名称开户银行行及账号号(请列出出所有账账号)财务机构构名称会计机构构负责人姓名名专业技术术职称会计姓名名专兼职职代理记账账中介机机构名称称代理机构构主管人人姓名税务登记记号码设有银行行账号的的分支机机构、代代表机构构及其开开户银行行和账号号基金会开开办的实实体名称称资产负债债表会民非001表编制单位位： 200XX年年12月月31日日 单位位：元资产行次年初数年末数负债和净净资产行次年初数年末
10、数流动资产产：流动负债债：货币资产产l 短期期借款61短期投资资2 应付付款项62应收款项项3 应付付工资63预付帐款款4 应交交税金65存货8 预收收账款66待摊费用用9 预提提费用71一年内到到期的长长期债权权投资15 预计计负债72其他流动动资产18 一年年内到期期的长期期负债74流动资产产合计20 其他他流动负负债78 流动动负债合合计80长期投资资： 长期股股权投资资21长期负债债： 长期债债权投资资24 长期借借款8l 长期投投资合计计30 长期应应付款84固定资产产： 其他长长期负债债88 固定定资产原原价31 长期负负债合计计90 减：累计折折旧32 固定定资产净净值33受托代理理负债： 在建建工程34
