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1、市场拓展部贷前调查及资料报送要点 一、 资料报送1、 资料完整性详见黄河农村商业银行信贷业务操作流程（宁黄银200965号）第十条规定，并参照关于明确市场部报送授信（或贷款）审批资料的紧急通知（银信联2008279号）附件：1、授信（或贷款）审批资料目录 。但在实际业务办理过程中，根据贷审会及审批部门要求须另行补充其他资料，具体如下：结合业务受理实际，一些特定行业企业须补充特许经营证明、特定资质等级证书等资料。如房地产开发项目贷款按照银监会商业银行房地产贷款风险管理指引第十五条 商业银行对未取得国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证的项目不得发放任何形式的贷
2、款。开办煤矿企业，探矿须由地质矿产资源部门核发的探矿许可证；采矿须办理“探转采”行政审批手续，取得地质矿产资源部门和安检部门采矿许可证、安全生产许可证、煤炭生产许可证、矿长许可证、安全管理资格证等 “五证”；从事煤炭销售须取得煤炭工业局煤炭经营许可证。另外从事食品生产加工的企业，必须取得质量技术监督部门颁发的食品生产许可证；从事药品生产、批发零售企业应当取得所在地所在地省级人民政府药品监督管理部门核发的药品生产许可证、药品经营许可证；从事汽车客运企业，应当取得县级以上交通运输部门核发的道路运输经营许可证等。从事油品、废旧物资销售的须取得商务部门核发的油品经营许可证废旧物资经营许可证，从事网吧、
3、电玩、娱乐须取得公安及文化部门核发的特殊行业经营许可证、网吧经营许可证等。 国家对企业实行资质等级管理的，申请人应当取得行业主管部门核准的有效资质等级证书并按核定的资质等级证书从事经营活动，不得超越资质等级开展经营活动。企业应当按照规定参加资质等级年审，年审未通过的，不得以原资质等级开展新的经营活动。实行资质等级管理的企业，主要包括：房地产开发企业、建筑开发企业、市政道路施工企业、交通运输企业等。详见营业执照及资质证书中所列经营范围。另外涉及固定资产及项目融资类贷款，须对照政府核准的投资项目目录及查询国家最新产业政策提交有权核准或备案的政府投资主管部门（发改委）核准立项批复、可行性报告、相关部
4、门用地、用水、用电、环保等批复文件，项目融资资金安排计划等资料。涉及房产、土地、在建工程、预售房、机器设备、采矿权、林权、应收账款、存货抵（质）押贷款须提交经符合相应资质要求的评估事务所出具的评估报告或市场部价值确认书。其中房产抵押贷款，抵押价值不高于调档原值可由市场部自行认定，市场部出具房产价值认定书；高于原值（含）须提供符合相应资质要求的评估事务所出具的评估报告。土地、在建工程、预售房、机器设备、采矿权、林权、应收账款、存货等抵（质）押贷款，我行现无自行认定依据，且工作人员无相关价值判断能力，须提供符合相应资质要求的评估事务所出具的评估报告。按照黄河农村商业银行信贷业务操作流程（宁黄银20
5、0965号）第十条及2010年8月16日贷审会意见，法人客户申请信贷事项（包括贷款、承兑、贴现、保函等）必须提供经审计机构（注册会计师事务所）审计的报表，并对报表所列重大变动事项单独出具财务说明，如增减实收资本、固定资产、对外投资、应收应付款、预收预付款、存货、销售收入、销售成本、营业外收入支出、营业利润、净利润提留等。按照现行贷审会审批要求，企业办理信贷业务所涉及股东、关联企业、法定代表人需查询资信情况，提供授权查询书、企业/个人信用报告、企业/个人及家庭资产负债明细。2、 资料初审要点：按照黄河农村商业银行贷前调查不尽职行为处罚管理办法（宁黄银2009241号）第四条规定 “每笔授信业务的
6、贷前调查客户经理是贷前调查的第一责任人，市场拓展部总经理是第二责任人。市场拓展部总经理在同意上报审批部门前，须对客户经理调查结果进行复核审查。对上报审批部门的贷前调查报告和授信审批资料的真实、准确、完整性负责。”故市场拓展部客户经理、总经理须对所申报资料进行初审。初审要点如下（以法人客户为例，自然人参照）：l 企业法人营业执照。审核是否加盖企业公章，参加上一年度年度年检，贷款期间能否覆盖经营有效期，所申请贷款用途是否超出经营范围要求，公司类型是否具备独立法人资格，对照章程、验资报告验证股东数量是否符合公司法规定。验证注册资金与验资报告、财务报表中“实收资本”是否一致，如验资报告、财务报表中反映
7、增资，须补充变更手续，l 组织机构代码证。审核是否加盖企业公章，是否参加上一年度年度年检，贷款期间能否覆盖有效期，用组织机构代码登陆人民银行征信系统“组织机构代码查询平台”核查法人身份。登陆号可向信贷管理部申请。l 税务登记证。审核是否加盖企业公章，包括国税及地税登记证明，根据所提供完税发票，审核企业是否照章纳税，可结合损益表或到当地税务机关核实企业是否足额缴纳税款，有无拖欠税款不良记录。l 开户许可证。审核是否加盖企业公章，审核企业开户行、账户类型、账号等信息，要求打印我行及他行账户流水信息，通过报表验证企业现金流及经营情况，预测企业现金流及经营走向。基本客户和个人客户授信须将基本存款账户、
8、个人一本通结算账户开立我行分支营业机构，并打印账户流水清单，测算存款基数是否达到300万元天的准入标准。l 贷款卡、贷款卡年检手续、授权查询书、企业信用报告。审核是否加盖企业公章，审核借款人、保证人、抵（质）押人所提供贷款卡是否经过年检手续，是否经被查询人以授权查询书书面授权查询，通过登录企业征信系统验证贷款卡卡号密码是否准确，能否正常查询企业信用信息，核实企业信用报告中已结清信贷信息、未结清信贷信息、欠息信息、对外担保信息、诉讼、社保、公积金、电信、税务、处罚、资质等信息情况。验证企业股东信息、财务信息是否与所提供资料一致。l 法定代表人身份证明书及法人授权委托书。审核是否加盖企业公章，现行
9、报送法定代表人身份证明书未套印法定代表人身份证，单独提供身份证复印件，指代不明，法律手续不严谨，今后要求将法定代表人身份证明书内容与身份证上下套印或正反面复印，审核法定代表人身份证明书是否与营业执照、章程约定一致，通过授权查询书登陆公民身份核查系统和个人征信系统核查个人身份信息是否属实，法定代表人有无不良信用信息，核实不良信用记录产生原因及违约处理结果，是否属恶意拖欠行为。经法人授权委托办理信贷业务的及履行签字手续的，须提交经公证部门出具的法人授权委托书，审核被委托人须按照法人授权委托书授权权限和期限在我行办理相关信贷业务。l 特种行业经营许可及资质证书审核是否加盖企业公章，审核企业生产经营及
10、贷款用途是否履行行业主管部门行政审批手续，经营许可有效期能否覆盖申请贷款期间，是否经过行业主管部门年审或到期换发手续，产能及资质是否达到国家和地方政府规定的行业准入要求，是否属国家“两高一剩”淘汰落后产能或产能过剩行业。按照银监会商业银行房地产贷款风险管理指引、中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于加强商业性房地产信贷管理的通知（银银发2007149号）要求，房地产开发贷款须具备核发的国有土地使用证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证。2009年11月12日自治区党委会会议纪要(十届【2009】35号)中要求黄河农村商业银行“要把贷款尽快从房地产市场领域退出来，明年
11、一季度，要对二级以下资质的房地产企业贷款全部退出”的规定。目前我行只能支持具备房地产开发一级资质证书的开发企业。另外国务院关于抑制部分行业产能过剩和重复建设引导产业健康发展的若干意见（国发200938号）、中国人民银行 中国银行业监督管理委员会关于进一步做好支持节能减排和淘汰落后产能金融服务工作的意见的通知（银发201089号）中国银监会办公厅关于开展农村中小金融机构部分产能过剩行业贷款和房地产贷款风险调查的通知（宁银监办发20109号）、中国银监会办公厅关于进一步加强信贷管理的通知（宁银监办发2009137号）、中国银监会办公厅关于农村合作金融机构项目贷款和行业贷款风险提示的通知（宁银监办发
12、2009215号）等文件明确要求，目前钢铁、水泥、平板玻璃、煤化工（包括兰炭、煤焦油、二甲醚、铁合金、电石、金属镁等）、多晶硅、风电设备、电解铝、造船、大豆压榨、玉米深加工以及小煤窑、小火电、小水泥、土炼油、地条铁、地条钢等行业均属产能过剩或淘汰落后项目，按照监管部门“区别对待，有保有压”的政策规定，对于达到国家产能政策及节能减排环保治理要求的企业积极予以信贷支持；对于淘汰落后产能以及尚未达到国家产能政策及节能减排环保治理要求的企业，严禁直接或变相为其发放任何形式的贷款。故市场拓展部须审慎受理此类贷款。l 公司章程、验资报告、章程修正案、变更登记表审核是否加盖企业公章，审核章程与验资报告约定股
13、东出资结构是否一致，章程与营业执照约定经营范围是否一致，是否经有权股东确认签章，股东出资结构、法定代表人、经营范围有无变更，变更后章程是否补充修正案，验资报告营业执照是否做相应变更登记。l 企业财务报表及重大财务变动情况说明审核是否加盖企业公章；所提供报表是否完整；是否经会计师事务所审计；报表所列重大财务变动事项是否单独出具财务说明。如通过帐帐、帐表、帐据、帐实间勾稽关系，初步验证所提供报表真实性。调阅分户账、固定资产卡片账、销售流水帐，实地盘点库存、固定资产、与交易方核实应收应付、预收预付等均可验证报表信息是否属实。如资产负债表中： 资产总额 负债总额 + 所有者权益。损益表中：利润 收入
14、成本（费用）。现金流量表中：现金流入-现金流出=现金净流量。报表内部：本期期初数=上期期末数，本期期末数=上期期末数+本期发生数。公司“营业执照”中的“注册资本”、“验资报告”中的“实际投入资金”、“资本负债表”中的“实收资本”之间一般情况下应相等。如“资产负债表”中“期末未分配利润”和“损益表”中的“净利润”通过以下公式进行审核其勾稽关系：期末未分配利润本期净利润+期初未分配利润提取的盈余公积、公益金（或提取的职工奖励工资、储备基金、公司发展基金或利润归还投资）应付股东股利或转作资本部分如“现金流量表”中“经营活动收到的现金”同“资产负债表”、“损益表”部分科目勾稽关系通过以下公式审核：经营
15、活动现金流入量X1主营业务收入净额（1+17%）+X2主营业务收入净额（1+13%）+（1X1X2）主营业务收入净额+其他业务利润+应收账款（期初期末）+应收票据（期初期末）+预收账款（期末期初）+其他应收款（期初期末）+营业外收入20%当期坏账核销额+收加前期核销的坏账。其中，X1、X2分别为当期商品销售中增值税销项税率为17%、13%的商品的占比。因上述公式中涉及数据需要分析填列，审核中可能会存在一定误差，用上述公司测算出的“经营活动现金流入量”数据同会计报表的“现金流量表”中的实际数据误差大20%以内可以认定为勾稽关系相符。l 借款申请和股东会决议审核是否加盖企业公章，审核借款申请中所述申请金额、期限、用途、还款来源、担保方式等要素是否齐全，对照购销合同与交易方、担保方核实借款申请中所述申请金额、期限、用途、还款来源、担保方式是否属实，对照章程审核股东会或董事会出具同意申请借款或抵押保证的决议是否符合章程规定表决权人数，股东签章是否与章程中确认签章一致。同意申请借款、抵押/保证的股东会决议或董事会决议中对申请金额、期限、用途、还款来源、担保方式等要素、抵押物产权证号、承担何种保证责任描述是否清晰。l 抵质押物权利证明复印件、价值确认书、评估报告、购置发票、调档单通过抵质押物权利证明（房屋所有权证、土地使用
