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1、第三十章-FI30_费用分摊流程1. 流程说明此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。本流程中的的费用控控管部门门包括公公司本部部的总务务部、市市场处品品牌推广广部、物物流处产产销部、售售后服务务部等，其其涉及需需分摊之之费用包包括办公公用品领领用、用用车费用用、型录录/月刊刊领用、赠赠品/计计算器领领用、异异动/销销退费用用、商品品借用租租金、服服务用零零配件费费用等。各各区部、责责任中心心的
2、折旧旧费用、CCAD软软件费用用，作为为固定费费用每月月以模块块凭证的的形式维维护、运运行。各各费用控控管部门门必需于于每月结结帐日前前，将需需分摊费费用的明明细清单单交予公公司本部部财务部部的应付付帐会计计人员。区部会计则则直接在在发生各各项需由由公司本本部或本本区内其其他分公公司承担担之费用用，在帐帐务处理理同时操操作本流流程的费费用分摊摊。公司本部应应付帐会会计人员员及区部部会计，均均以SAAP系统统的跨公公司交易易功能在在编制会会计凭证证同时处处理内部部往来业业务，涉涉及同一一公司代代码下不不同成本本中心之之间的费费用分摊摊，则直直接借记记费用承承担之成成本中心心。公司司本部及及分公司
3、司相关费费用科目目可授权权由公司司本部应应付帐会会计人员员及区部部会计进进行帐务务处理。注意事项：1）公司司本部应应付帐会会计人员员及区部部会计在在完成帐帐务处理理后，均均需以“内部往往来通知知单”通知对对方进行行复核。2）各费用用控管部部门需在在结帐日日前及时时提供费费用分摊摊明细表表，并需需在此之之前取得得各费用用承担部部门的确确认，同同时对费费用分摊摊金额的的准确性性负责。3）应付帐帐会计人人员及区区部会计计需在结结帐日收收讫费用用分摊明明细表后后及时、准准确地进进行帐务务处理。相关附件：费用明明细表2. 流程图3. 系统操作3.1. 操作范例1） 分摊各责任任中心领领用服务务维修零零配
4、件费费用。总总部3月月份相关关服务维维修费用用70000元，分分别分摊摊到浦西西分公司司和广州州分公司司。其中中浦西分分公司虹虹口责任任中心110000元，黄黄浦责任任中心330000元，广广州分公公司越秀秀责任中中心30000元元。2） 北京分公司司将总部部承担之之展厅租租金2000000结转至至总公司司3.2. 系统菜单及及交易代代码1） 分摊各责任任中心领领用服务务维修零零配件费费用。总总部3月月份相关关服务维维修费用用70000元，分分别分摊摊到浦西西分公司司和广州州分公司司。其中中浦西分分公司虹虹口责任任中心110000元，黄黄浦责任任中心330000元，广广州分公公司越秀秀责任中中
5、心30000元元。路径：会计计财务会会计总分分类帐凭凭证输入入输入总总帐科目目凭证交易代码：FB5503.3. 系统屏幕及及栏位解解释栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日日期2001/03/12记帐日期费用分摊入入帐日期期。2001/03/10货币为会计凭证证之业务务货币种种类，本本公司之之记帐本本位币为为人民币币（RMMB），业业务货币币则有美美元（UUSD）等等RMB财务凭证编编号会计凭证编编号。同同一种凭凭证类型型、同一一会计年年度、同同一公司司代码的的会计凭凭证编号号连续。系统自动编编号凭证抬头文文本会计凭证摘摘要服务维修零零配件领领用分摊摊总帐科目科目编号51310040772
6、0：销售费费用-行-服维-战凭证货币计计的金额额交易货币计计金额7000本位币计的的金额根据本位币币计的交交易事项项金额，需需要分摊摊之服务务金额7000公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F9999”F001：震旦总总部业务范围跨公司代码码的核算算环境以以出具跨跨公司代代码的资资产负债债表和损损益表，震震旦家具具公司业业务范围围区分为为震旦中中国家具具董事会会（10001）和和震旦中中国办公公家具（110022）1002：震旦中中国办公公家具成本中心费用归集的的
7、单位F001110199按键进进入下一一个画面面。栏位名称栏位说明资料范例抬头文本会计凭证摘摘要服务维修零零配件领领用分摊摊业务范围跨公司代码码的核算算环境以以出具跨跨公司代代码的资资产负债债表和损损益表，震震旦家具具公司业业务范围围区分为为震旦中中国家具具董事会会（10001）和和震旦中中国办公公家具（110022）1002：震旦中中国办公公家具按进入下下一画面面栏位名称栏位说明资料范例项行项次1：第一行行项目PK指定行项目目的借贷贷方和科科目50：总帐帐借方业务范围跨公司代码码的核算算环境以以出具跨跨公司代代码的资资产负债债表和损损益表，震震旦家具具公司业业务范围围区分为为震旦中中国家具具
8、董事会会（10001）和和震旦中中国办公公家具（110022）1002：震旦中中国办公公家具帐户科目编号513100407700：销售费费用-行-服维科目简短说说明科目短描述述销售费用-行-服维金额向责任中心心分摊之之总公司司服务费费用金额额7000按进入下下一画面面栏位名称栏位说明资料范例公司为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F9999”F001：总公司司凭证编号会计凭证编编号。同同一种凭凭证类型型、同一一会计年年度、同同一公司司代码的的会计凭凭证编号号连续。对于总公
9、司司：100000016992对于浦西分分公司：100000000777对于广州分分公司：100000000400年度交易发生年年度2001按完成F001会会计凭证证：Dr：内部部往来-AR30000Dr：内部部往来-AR30000Dr：内部部往来-AR10000Cr：销销售费用用-行销费费用-服务维维修费70000F011会会计凭证证：Dr：销售售费用-行销费费用-服务维维修费30000Dr：销售售费用-行销费费用-服务维维修费10000Cr：内内部往来来-APP40000F015会会计凭证证Dr：销售售费用-行销费费用-服务维维修费30000Cr：内内部往来来-APP300002） 北京分
10、公司司将总部部承担之之展厅租租金2000000结转至至总公司司路径：会计计财务会会计应付付帐款凭凭证输入入其他内部部转帐不不带清帐帐交易代码码：F-42栏位名称栏位说明资料范例凭证日期会计凭证日日期2001/03/12记帐日期分公司货款款缴纳日日期2001/03/12凭证类型以区分资产产的会计计记帐凭凭证和其其他类型型的会计计记帐凭凭证。不不同的记记帐凭证证具有不不同的凭凭证编号号范围，同同一种记记帐凭证证编号连连续AB:会计计凭证公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”
11、至“F9999”F002：震旦家家具北京京分公司司货币/汇率率为会计凭证证之业务务货币种种类，本本公司之之记帐本本位币为为人民币币（RMMB），业业务货币币则有美美元（UUSD）等等RMB凭证抬头文文本会计凭证摘摘要总公司承担担北京展展厅租金金记帐码指定过帐的的借贷方方和科目目25:供应应商付款款帐户指定总帐科科目,对对于供应应商,为为供应商商编号1400000011按进入下下一画面面栏位名称栏位说明资料范例金额分公司货款款缴纳金金额200000业务范围是一个跨公公司代码码的核算算环境，能能用于构构建次级级公司代代码结构构层次的的资产负负债表、损损益表，AAOF之之业务范范围：110011震旦
12、旦家具董董事会，110022震旦旦办公家家具事业业部（注注：本栏栏位为必必选项，若若缺则将将影响业业务范围围报表之之完整性性）1002文本凭证行项目目摘要总公司承担担北京展展厅租金金记帐码指定过帐的的借贷方方和科目目50:总帐帐贷方分分录帐户指定总帐科科目,对对于供应应商,为为供应商商编号513100208800按进入下下一行项项目:栏位名称栏位说明资料范例总帐科目贷方科目513100208800BB公司代码为财务会计计的组织织结构基基本单元元，在其其层面上上出具资资产负债债表和损损益表等等法定会会计报表表，震旦旦家具公公司之公公司代码码设定为为自“F0001”至“F9999”F002：震旦北
13、北京分公公司金额分公司货款款缴纳金金额200000成本中心费用归集的的最小单单位F002440600文本凭证行项目目摘要总公司承担担北京展展厅租金金按进入下下一画面面:栏位名称栏位说明资料范例项行项次1PK指定行项目目的借贷贷方和科科目25:供应应商付款款业务范围跨公司代码码的核算算环境以以出具跨跨公司代代码的资资产负债债表和损损益表，震震旦家具具公司业业务范围围区分为为震旦中中国家具具董事会会（10001）和和震旦中中国办公公家具（110022）1002：震旦中中国办公公家具帐户科目编号，对对于供应应商，为为供应商商编号1400000011科目简短说说明科目短描述述，对于于供应商商，为供供应商名名称上海震旦家家具有限限公司金额凭证金额200000文本凭证行项目目摘要总公司承担担北京展展厅租金金按完成。Dr：内部部往来-AP200000Cr：销销售费用用-事务-租赁200000
