上市公司财务管理制度清风出品

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1、上市公司财务管理制度 上市公司财务管理制度(一） 、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收付办法和手续。2、认真审核原始凭证的合法性,正确和完整性，保证内容真实、手续完备。、记账凭证的填制要准确反映经济内容的主体,正确运用会计科目和记账规则,做到摘要简明扼要，数字准确，内容完整。 4、根据审核无误的原始凭证，及时办理收付款业务。对于大的开支项目，必须经过会计主管人员或领导同意方可办理。收付款后,要在收付凭证上加盖收、付讫戳记或出纳人员名章。 5、根据办理完毕的记账凭证,逐日逐笔登记现金日记账,并结出当日余额，做到日清月结、账款相符。6、库存现金不得超过银行核定库存限额,超过部分要及时送存银

2、行，保证安全。不得以“白条子”充抵库存现金，更不得任意挪用现金。库存现金与账不相符时,应及时报告领导查明原因。 7、不准“坐收坐支”现金，做到“收到解交”、“支则提取”,不套取现金。 8、做好债权债务的清理工作,对各项借款要定期清理催收。做到一事一借一报，对同一人的现金借款要前款不清,后款不借。 、按时发放奖金福利及学生的奖学金、生活补贴、勤工俭学等费用 10、做好学生的收费及欠费管理工作。 11、认真做好基建总账的记账、报账工作，按时编制和报送报表。上市公司财务管理制度(二) 一、认真学习国家有关的财经法规、制度,以及财务工作规则，并以此指导岗位的具体工作。 二、及时准确反映一定时期内各项资

3、金的收支情况,月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。 三、认真及时登记各项经济业务,科目、项目登记准确，每批传票登记终了,编制平衡表,登记总帐，并做到总帐、明细账相符。 四、认真及时清理往来帐目,发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。 五、认真及时清理核对固定资产帐,年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。 六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。 七、按时、按比例计提、上缴各项税金。 八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。 上市公司财务管理制度(三) 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合公司特点，负责拟

4、订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。 2、参与拟订财务计划,审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。3、在部长领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。 4、正确计算收入、费用、成本,正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。5、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。 6、负责公司税金的计算、申报和解缴工作,协助有关部门开展财

5、务审计和年检。7、负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。、负责社会集团购买力的审查和报批工作。 9、及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。 10、主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。11、协助部长做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。篇2:机关财务管理制度 机关财务管理制度（一) 第一章总则第一条为了加强机关财务管理和会计核算,合理组织收入、节约费用开支,防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督,各项管理符合

6、现行财务会计制度的要求。第二章会计基础工作与预算管理 第二条会计基础工作主要包括:会计人员职业道德、业务素质、会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、 会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定,严格履行自己的职责。每项工作的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。 第三条预算管理 厅机关预算包括年度收入预算和支出预算两部分。各处室根据各自的职能和所承担的工作任务编制收支预算，编制预算要坚持实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约的方针。计财处要对各处（室、局)申报的收支预算严格审核、把关、签定目标责任并督促检查落实。要切实维护预算的严

7、肃性,特别是对支出预算的执行不能随意改变,克服预算管理中的随意性和盲目性。各处室在编制收支预算或申请,下达分配专项经费和返还款项时,必须与计财处协商,以免在工作中造成不协调现象。具体的预算编制方法和时间要求按省财政厅和厅计财处的要求办理。第三章资金管理第四条收入管理 收入是机关为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入,按批准的收费项目收取并应缴财政的预算内（外)资金收入上缴财政后由财政专户核拨的预算外资金收入、其它收入等。(一)财政预算拨款收入是指：财政预算拨入的机关行政经费和有特定用途的各种专项拨款收入。（二)预算外收入是指：财政部门从财政专户按规定核拨给行政单位的预算外

8、资金、经财政部门核准由行政单位按照使用计划，不上缴财政专户的少量预算外资金。 (三）其它收入是指：机关在开展工作中取得的零杂收入、有偿服务收入等。 机关各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账、分项核算,统一管理。 第五条支出管理支出是单位为开展业务、保证机关工作正常运转的资金耗费,它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等,有基建任务时还包括基建支出。各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理。 （一）经常性经费支出是指:财政预算拨给单位的机关行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。其公用部分支出采取“厅办公室统一管理，各处（室、局

9、)包干使用”的办法。 1、包干经费基数的确定：计财处按当年财政预算安排的公用部分经费扣除机关共用的水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷等费用后的剩余部分,按处室人员数量分配给各处室。 、包干经费支出的范围是:办公费、差旅费、电话费、设备正常维护费、短期或专题职工培训费,以处室名义召开小型会议费和零星接待费等。3、包干经费支出的审批程序：处室经办人出具处长签字的原始单据或用款计划-办公室主任或分管办公室工作的副厅长审批签字计财处报销记账-处室记账。 4、包干经费支出的审批权限：2千元以上由分管办公室工作的副厅长审批。 （二)专项经费支出 专项经费支出是指：财政部门、上级业务主管部门及其它有关部门

10、为完成某顶任务而拨给的专项经费。专项经费由厅掌握用于专项目工作;其余按计划由处室安排专项工作，专款专用,不能挪作他用。 1、专项经费支出的范围是：为完成工作任务而需要开支的办公费、电话费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等（有明确规定支出范围的按规定办）。、专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法。审批程序是：处室提出用款计划-分管该处业务的副厅长同意-计财处审核-分管财务的副厅长审批。 3、专项经费的审批权限：2万元以内的支出由计财处审批，万元以上的支出由分管财务的副厅长审批。 4、专项经费使用需调整时,由计财处与处室协调,提出调整意见,

11、报分管业务和财务的副厅长同意后计财处执行。 5、专项经费的结转。带项目、跨年度、有时间要求的专项经费，按项目实施计划结转,待项目完成后结算,结算后有结余的，其结余部分的60由厅计财处统一调配使用,40留处室使用。其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转。确有结余的按以上比例调配使用。对按规定提取的职工福利费、职工教育经费、工会经费也应按规定的支出范围严格掌握。职工福利费由办公室管理使用，工会经费由机关工会管理使用。 （三）各种会议的召开(参加）及经费支出 召开（参加)各种会议要本着精简、高效、节约、务实的原则控制会期，出席(参加)人数和费用支出。1、以厅名义召开的会议由厅长办公会议决定;以

12、处（室、局）名义召开的会议由厅长办公会或分管业务的副厅长批准2、严格控制参会人数。参加省外召开的各种会议要严格按会议通知的要求掌握参会人数，除厅长或会议指定增加随带人员外,均不得增加和随带参会人员。由处室组织在省召开的各种会议也要严格控制参会人数和会议天数。 3、会议经费的开支和报销。由厅及处（室、局）组织召开的会议经费依据会议通知的参会人数、时间做会议经费预算，经计财处审核,有关领导审批后按预算执行。出外参加会议的以会议通知和领导批示作为报销有关费用的依据。会议经费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平。 (四)职工出差交通、住宿费用报销 （)交通费用报销。厅机关厅长、副厅长出差

13、、开会可按规定乘座飞机、火车软席、轮船二等舱；处级、副处级（含同等待遇人员）乘座火车硬卧、轮船普通舱,如确因工作需要乘飞机或火车软席、轮船二等舱位的必须经厅长或分管财务的副厅长同意签字；处级以下工作人员出差均不得乘座飞机、火车软席、轮船二等舱。 （2)机关工作人员出差住宿费用应严格掌握在到达地区普通招待所、宾馆的住宿费标准,不得住包间、高级宾馆。(五)各种支出范围和支出标准的掌握 不论是经常性经费支出或专项经费支出,财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准(附：各种支出范围和开支标准现行制度)，认真审核原始单据的合法性,特别是对带有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支范围。如

14、确因工作或特殊情况需要扩大开支范围或提高开支标准的，必须在费用发生之前征得有关领导的同意后方可开支,必要时经厅长办公会讨论决定,否则所发生的费用由个人负担。 (六）为及时掌握各种经费收支情况,计财处每月向厅领导报送有关经费收支情况报表一份。 第六条往来款项的管理 往来款项指机关根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种往来款项应及时清理,该报销的报销，该收回的收回,该结算的结算,该上缴的上缴，该下拨的下拨,不能长期挂账,更不能转移挪用和截留座支。特别是职工个人借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的0日内报销,形成实际支出。 第七条现金和银

15、行存款管理（一)现金管理、机关正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特殊情况不能超定额库存。 2、按现金管理制度的规定500元以上的大额现金必须填制大额现金支付审批表，待银行同意后方可支付。、各种收费所取得的现金必须及时送存银行,不得顶替备用金和坐支。 4、出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账,按时对账,保证现金使用安全。 （二)银行存款管理 1、厅机关除计财处、工会、各学会、机关党委允许在银行开设账户外,其余均不得开户，已经开户的要清理消户。2、对银行开设的账户,要严格管理,除与工作相关的收支业务外,不允许发生其它银行收支业务,更不允许转借账号,供其他单位和个人使用。3、经管人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额,不得发生透支现象。 第三章公款借支与报销第八条公款借支 各单位必须按照计划严格控制费用支出。 (一）因公出差或工作需要借用公款，应凭出差会议通知经部门领导批示后办理借款手续，不允许公款私用。 (二）借款人须填写“借款单”，财务机构有权控制借款金额。 (三)见后报分管厅领导审批。