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1、小额贷款公司提取信贷资产减值准备的内部控制制度为了提高公司抵御风险的能力，真实核算经营损益，保持公司稳健经营和持续发展，根据金融企业会计制度和银行贷款损失准备计提指引对贷款损失准备计提的规定，特制定本制度。 第一章 适用范围公司在会计中期期末或年度终了时，依照金融企业会计制度及有关规定检查公司的信贷资产，遵循本制度规定，提取各项资产减值准备。 资产减值准备包括：贷款（含抵押、质押、保证等贷款）。 第二章 提取减值准备的程序公司按以下程序规定提取资产减值准备： 1、公司负责各信贷管理的部门每年的年终（中期若有必要时）应调查了解公司减值范围内信贷资产的情况及市场行情并书面报告综合财务部。 2、综合
2、财务部依据该报告，按照本制度规定的减值准备提取原则和方法，确定各项资产是否需要提取减值准备。 3、对须提取减值准备的事项，综合财务部根据公司重大事项汇报制度书面报管理层审批。 4、管理层对批准提取减值准备的事项书面报告董事会并详细说明损失估计及会计处理的具体方法、依据及数额；需要核销相关项目的，管理层应向董事会提供具体核销依据。 5、董事会根据管理层报告作出专门决议。 6、单次单项核销和提取减值准备金额超过10万元（含10万元）的事项，须由董事会报告股东大会审议批准，报告内容按有关规定执行。 第三章 信息披露原则1、根据本制度提取的各项资产减值准备，均须报告董事会，董事会则应作出专门决议予以披
3、露。 2、监事会应切实履行监督职能，对董事会的决议提出专门意见，形成决议予以披露； 3、按照提取准备程序规定金额在 10 万元以上，应报告股东大会审议批准，作出决议予以披露。 第四章 减值准备提取的原则和方法1、公司按季计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的。 2、公司提取的一般准备，在计算公司的资本充足率时，纳入公司附属资本。3、公司按照以下比例按季计提专项准备： 对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。第五章 风险和责任公司的经营活动经常是在有风险的情况下进行的，所以公司在日常经营中，要研究所面临的各种风险，尽可能的计量风险，提出风险应对措施以减少和化解风险。公司计提资产减值准备管理制度本制度旨在提请经营班子审慎经营，有效地防范和化解资产损失风险。公司也提请董事会、监事会履行相关职责，使本公司更加规范经营，实现股东利益最大化。第六章 附则本制度经董事会通过后生效.在执行本制度过程中如遇国家相关财政法规规定有变动，以国家法规为准，届时本制度再行修改和补充。
