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1、医院年度审计工作总结报告（3篇）医院年度审计工作总结报告（精选3篇） 医院年度审计工作总结报告 篇1 _医院：我们审计了后附的_医院财务报表，包括20_年12月31日的资产负债表，20_年度的利润及利润分配表、现金流量表以及财务报表附注。(一)管理层对财务报表的责任编制和公允列报是_医院管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。(二)注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
2、注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。(三)审计意见我们认为，
3、_医院财务报表在所有重大方面按照事业会计准则的规定编制，公允反映了_医院20_年12月31日的财务状况以及20_年度的经营成果和现金流量。 医院年度审计工作总结报告 篇2 根据医院内部审计工作计划，于_年12月9日对设备科20_年的设备采购、验收结算，对药库的材料采购进行内部专项审计。审计目标是否建立了完善的设备采购制度，设备采购是否按照当年度湖州市人民政府集中采购目录标准、湖州市卫生系统协议采购目录、湖州市卫生系统部门集中采购限额标准以下医疗设备采购管理措施和医院有关设备、药品采购相关法律法规或政策规定执行等。一、 审计总体情况已建立设备采购管理制度、设备验收制度、设备调剂调拨制度、设备档案
4、管理制度、设备科人员分工制度等制度，明确设备采购过程的程序和流程和各人员岗位职责。设备采购年度计划由医院设备管理委员会讨论形成纪要、医院设备年度采购计划请示、卫生局的指示等文件。20_年度设备采购入库合计金额2248228元。设备抽查，通过招投标方法购入设备：排队叫号系统、数字_线设备成像系统、血气分析仪、真空高温灭菌器械、离心机、交换机、生物安全柜等，招标文件、合同、安装验收手续齐全，设备采购的付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。20_年度药品采购入库合计金额90221911.42元，其中材料376409.45元，药品器械89845501.97元，合同、验收入库手续齐全，发票及时准确
5、，付款方法能按合同规定期限付款，审批手续齐全。二、 审计中发现的问题1、 根据设备采购制度能进行设备采购前的市场调查论证工作，但个别设备缺科室采购申请论证及市场调查资料。2、 能对数字_线设备成像系统、血气分析仪等大型设备利用效果进行评价，缺少对新增的小型设备利用效果评价资料。三、 审计建议1、 对已建立的设备管理制度进行完善，加强设备采购过程中，科室采购申请论证及市场调查环节的实施，资料整理保管完整。2、 健全设备利用效果评价制度，对新增中、小型设备利用效果的评价。 医院年度审计工作总结报告 篇3 我们接受（被审计单位或委托人）委托，对贵单位于20年 月份组织建设， 由ABC建筑安装工程有限
6、公司施工的DDF工程“施工结算”进行了审核。该工程施工结算资料由贵单位提供并负责，我们的责任是发表审核意见，现将审核结算报告如下：一、工程建设基本情况：1.立项批复情况：C市发展和改革委员会关于项目实施方案的批复（20_11号）主要内容：项目建设地点C市新区河西中医院南侧，建筑面积963.84平方米，砖砌体结构，地上一层，建筑总高度7.4，耐火等级二级，抗震设防烈度八度。核定该项目总投资102万元，其中：建筑安装工程费89.9万元，其它费用7.23万元，预备费4.87万元。资金来源：政府基金102万元。2.招投标情况：本工程采用公开招标，由WW建设监理咨询有限公司代理招标，ABC建筑安装工程有
7、限公司中标，中标价为110256.00元，承包范围为施工图以内的土建、安装工程，中标工期为150天，中标质量合格，项目经理姓名小张。3.工程实施情况：开工日期20_年10月15日至20_年3月15日，工期为150天，质量合格，中标价为合同价。二、审计情况：1.建设程序审计情况：该工程立项批复齐全，设计、招标代理、监理单位均具有相应的资质，合同签订基本齐全。2.工程资金来源到位及使用情况：该工程收到政府基金918000元，尚有政府专项资金102000元未拨付到位。拨入的政府专项资金用于支付工程款及工程间接费用661066元。支付施工单位工程款582000元。支付工程间接费用79066元（其中招标
8、代理费10000元；监理费20000元；检测费6000元；审图费1500元；设计费15000元；勘察费17000元；差旅费5130元；器材费1216元；评估费3200元；银行手续费20元）。挂账应付工程款20000元（已取得工程结算发票582000中实际支付562000元）。3.建安造价审计情况：本工程送审造价1392042.59元，审定为1171182.90元，核减220859.69元，具体计算结果和过程详见附件。4.审计依据：相关法律、法规文件：中华人民共和国审计法、中华人民共和国建筑法、建设工程质量管理条例、建设工程招投标管理条例、市建设工程监督管理办法、政府投资建设项目审计监督办法、关
9、于加强基本建设管理的几项规定、基本建设财务管理规定；工程预算定额及相关政策性文件：省（20_）建筑、装饰、安装工程预算定额、省（20_）建设工程费用定额、市场价格；其它相关资料:建设单位提供的设计图纸、工程施工合同、工程变更、签证及其它相关的工资工程资料；审计现场抽查记录，工程施工结算书。三、审计中发现的主要问题及处理办法个别工程签证不符合施工现场的实际情况，例如：院子整体回填与建筑物的扣减关系不明确。在审计中已按照合同约定结合签证资料和现场勘察情况进行了调整。四、审计意见：以后在工程实施中，工程签证应做到部位明确，计量准确，增减关系明晰。附件：1.基建工程结算审核结果汇总定案表2.单位工程明细表
