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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. XXXXX有有限公司司 XXX区域域营销部部暂行财财务制度度第一章 总则2第二章 财务人人员管理理22第三章 财务管管理制度度44第四章 收款发发货流程程99第五章 信用管管理制度度110第六章 差旅费报报销标准准116第七章 会计核算算制度19第八章 XX区区域营销销部合同同管理299第九章 预算管管理制度度337第十章 固定资资产管理理制度388第十一章 附则440 3 / 3 第一章章： 总总则 为了规范范本公司司XX区域域营销部部的会计计确认、计计
2、量和报报告行为为，加强强公司内内部财务务管理， 有效地地防范财财务风险险，确保保公司的的各项具具体财务务核算及及其管理理工作制制度化，保保证会计计信息质质量，根根据中中华人民民共和国国会计法法和财财政部颁颁发的企企业会计计准则、内内部会计计控制规规范等等法律法法规，结结合公司司具体情情况，特特制定本本制度。 第二二章：财财务人员员管理一、 财务组织1. XX区域营营销部财财务组织织由区域域财务经经理、主主管会计计、直营营会计、出出纳组成成；XXX区域营营销部财务组组织的职职能定位位：为XXX区域域营销部部提供优优质、高高效的财财务支持持与服务务，规范范和监督督XX区域域营销部部财务运运作。2.
3、 XX区域营营销部财财务人员员隶属总总部委派派至XXX区域营营销部管管理人员员，业务务上由商商业财务务部垂直领导和和考核，XX区域营销部负责考核财务组织的服务质素及劳动纪律。3. 商业财务部部是总部部财务中中心归口口领导组组织，具具体负责责如下事事宜：u 起草XX区区域营销销部财务务规范化化文件，包包括XXX区域营营销部财财务制度度等；u 指导XX区区域营销销部财务务规范运运作，帮帮助XXX区域营营销部解解决日常常具体财财务问题题；u 监督XX区区域营销销部财务务运作，包包括日常常监管和和财务审计计支持，u 协调和处理理XX区域域营销部部与其相相关部门门的关系系，包括括处理XXX区域域营销部部
4、对财务务人员的的投诉等等。u 其他事宜。二、 财务人员管管理1. XX区域营营销部财财务人员员由商业业财务部部负责招招聘、任任命、培培训、考考核及解解聘；XXX区域域营销部部财务主主管负责责领导XXX区域域营销部部财务组组织开展展工作，主主管会计计、直营营会计和和出纳受受财务主主管领导导和考核核；2. XX区域营营销部财财务主管管需定期期或临时时向商业业财务部部汇报工工作、反反映情况况；3. XX区域营营销部财财务人员员薪酬和和考核按按照XXX区域营营销部薪薪酬考核核方案执执行。三、 财务人员岗岗位职责责和职权权1、区域财财务经理理 a、岗位职职责：u 领导XX区区域营销销部财务务人员为为XX
5、区域域营销部部提供优优质、高高效的财财务服务务与支持持，规范范和监督督XX区域域营销部部财务运运作。u 确保XX区区域营销销部资金金、财产产、货物物安全；确保XXX区域域营销部部资金按按规定使使用；确确保内部和和外部往往来清晰晰。u 领导和协同同其他财财务人员员按时按按质完成成日常财财务工作作，定期期报送财财务报表表、定期期申报纳纳税。u 协调与当地地税局、工工商局、银银行等外外部关系系，确保保XX区域域营销部部业务正正常开展展。u 接受、配合合总部对对XX区域域营销部部的日常常监督和和财务审审计支持持。u 商业财务部部领导和和总部安安排的其其他工作作。b、岗位职职权：u 有权规范和和监督XX
6、X区域域营销部部财务运运作，对对于违规规操作有有权要求求纠正或或予以拒拒绝。u 对违反财务务制度的的人员，有有权进行行2000元人民民币以下下的扣罚罚，但需需就处罚罚情况上上报商业业财务部部备案即即可。u 领导和协调调XX区域域营销部部其他财财务人员员开展工工作。2、主管会会计或直直营会计计a、岗位职职责：u 协助和配合合财务主主管做好好XX区域域营销部部财务管管理工作作，为XXX区域域营销部部提供及及时、准准确的会会计核算算服务。u 确保账目清清楚、往往来清晰晰；按时时按质完完成核算算工作、及及时报送送财务报报表和申申报纳税税u 对于在工作作中发现现的违规规情况，需需及时向向财务主主管反映映
7、。u 商业财务部部领导和和总部安安排的其其他工作作。b、岗位职职权：u 有权规范和和监督XXX区域域营销部部财务运运作，对对于违规规操作有有权要求求纠正或或予以拒拒绝。3、出纳a、岗位职职责：u 为XX区域域营销部部提供高高效、便便利、优优质的资资金收付付服务，确确保资金金安全；及时准准确开具具增值税税发票。u 命认真审核核所有报报销单据据和付款款单据，确确保付款款准确无无误；同同时认真真做好现现金和银银行日记记 账，确确保资金金收付账账目清晰晰。u XX区域营营销部领领导和总总部安排排的其他他工作。b、岗位职职权：u 对不符合要要求的报报销单据据和付款款单据不不予以报报销或付付款，但但应做好
8、好解释工工作并告告诉其具具体要求求第三章：财财务管理理制度一、 资金管理1. XX区域营营销部资资金实行行收支两两条线管管理;XXX区域域营销部部当天所所有现汇汇收入必必须于当当天下班班前存入入收款专专用账户户，并于于月中或或月末汇汇往总部部指定账账户；XXX区域域营销部部所有费费用开支支从费用用专户直直接支付付或提取取(具体货货款汇划划要求和和费用开开支要求求依照XXX区域域营销部部与当地地银行签签订的账账户清算算和监管管协议执执行）。2. XX区域营营销部开开立银行行账户需需报商业业财务部部审批;XX区区域营销销部原则则上只能能在一家家银行开开立收款款和费用用两个专专用银行行账户；为方便便
9、客户和和业务运运作，各各省XXX区域营营销部可可根据当当地具体体情况向向商业财财务部申申请在其其他银行行开立收收款专户户。3. 出纳必须建建立银行行承兑汇汇票登记记台账完完整记录录承兑汇汇票的收收取、背背书；出出纳在收收到银行行承兑汇汇票后必必须在224小时时内盖章章背书给给总公司司，并及及时在办办好签收收手续后后釆用特特快专递递或让人人带回商商业财务务部；财财务人员员应按照照当地开开户银行行核定的的储备现现金额度度储备现现金，但但最高不不得超过过50000元。4. XX区域营营销部出出纳必须须登记XXX区域域营销部部每笔货货款收入入；XXX区域营营销部客客户服务务专员必必须于每每星期结结束后
10、三三天之内内（遇星星期天可可顺延一一天）将将上星期期未上缴缴货款向向XX区域域营销部部出纳核核销完毕毕。5. 以XX区域域营销部部总经理理个人名名义开设设的XXX区域营营销部备备用金存存折统一一由会计计负责保保管， 并由会会计登记记该存折折的所有有收支台台账，存存折的支支取和存存入由出出纳负责责；财务务主管需需定期检检查监督督备用金金账户收收支情况况。6. 出纳应于每每日结束束后编制制并报送送XX区域域营销部部总经理理和财务务主管各各一份资资金收支支及费用用日报表表向其报报告资金金收支、结结存和费费用发生生情况，具具体按OOA固定定表单模模块执行行。7. 严格禁止性性事项：u XX区域营营销部
11、不不得截留留或挪用用货款。u XX区域营营销部不不得贴现现银行承承兑汇票票。u XX区域营营销部不不得动用用收款账账户资金金。u XX区域营营销部不不得签发发远期支票、开开出银行行汇票或或银行承承兑汇票票。u XX区域营营销部不不得签订订借款合合同、担担保合同同和抵押押合同。二、印鉴管管理及开开支审批批程序1. XX区域营营销部需需刻制XXX区域域营销部部公章（不不再刻制制业务章章、合同同章）、财财务专用用章、发发票专用章、财财务主管管私章、XX区域营销部负责人私章，XX区域营销部所有印章必须报经商业财务部审批后方可刻制。上述印章全部由XX区域营销部财务妥善按照规定保管和使用，上述印章不得借于
12、其他人员携带外用，如因特殊情况确需带出外用的，报经XX区域营销部财务主管同意后，由财务主管亲自或指定财务人员带出使用。2. XX区域营营销部银银行账户户预留印印鉴为XXX区域域营销部部财务专专用章及及XX区域域营销部部财务主主管私章章；XXX区域营营销部财财务专用用章由财财务主管管负贵保保管使用用；发票票专用章章及支票票由出纳纳负责保保管使用用。XXX区域营营销部财财务主管管私章、XX区域营销部公章由XX区域营销部财务主管保管使用。3. XX区域营营销部所所有的费费用开支支必须经经过适当当审核及及审批后后方可开开支。财财务主管管按照XXX区域域营销部部财务制制度或其其他规定定进行审审核，对对于
13、不符符合规定定或制度度的开支支，财务务主管有有权拒绝绝付款或或向商业业财务部部汇报情情况；XXX区域域营销部部总经理理为审批批人，具具体的审审批程序序如下：u 对外付款：申请人人填写用用款申请请单一一一财务主主管审核核(加盖财财务主管管私章或或签字)一一 XX区域域营销部部总经理理审批一一一出纳纳审核并并填制OOA表单单申报一一一商业业财务部部经理审审核一一一财务中中心副总总审批一一一出纳纳付款（出出纳开出出支票或或汇单，再再由财务务主管加加盖财务务专用章章)。u 日常费用报报销：报报销人在在费用单单据(发发票、收收据等)上签名名一一财财务主管管审核一一一XXX区 域域营销部部总经理理签名一一一出纳纳审核并并填制00A表单单申报一一一商业业财务部部经理审审核一一一财 务务中心副副总审批批一一出出纳报销销。（注注：差旅旅费报销销标准参参照商业业财务部部专项规规定）三、备用金金管理1. XX区域营营销部所所有人员员备用金金在当地地XX区域域营销部部借取（在在总部仍仍借有备备用金的的人员 应尽快快还清备备用金借借款，转转由XXX区域营营销部借借取备用用金）；XX区域域营销部部人员在在离职之之前必须须归还其其借取的的备用金金；XXX区域营营销部总总经理对对XX区域域营销部部备用金金借取进进行控制制，并对对其后果果进
