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1、数智创新变革未来可持续投资-衡量标准与实践1.可持续投资衡量标准概述1.环境、社会和公司治理（ESG）指标1.影响力投资评估框架1.净积极影响衡量标准1.绿色债券和可持续债券指标1.责任投资原则（PRI）对齐1.监管机构对可持续投资的指导方针1.可持续投资实践中的挑战和机遇Contents Page目录页 可持续投资衡量标准概述可持可持续续投投资资-衡量衡量标标准与准与实实践践可持续投资衡量标准概述主题名称：环境保护1.关注温室气体排放、水资源管理、空气质量和废物管理等环境因素，以应对气候变化、水资源短缺和污染等挑战。2.投资清洁能源、可再生能源和可持续农业等支持环境保护的行业和公司，以促进低
2、碳经济和生态系统恢复。3.避免投资环境破坏性行业，如化石燃料开采、密集工业和砍伐森林，以减少对地球系统的负面影响。主题名称：社会责任1.关注员工待遇、供应链道德、社区参与和人权等社会因素，以促进工作场所公平、包容和可持续发展。2.投资具有强大人力资本政策、公平薪酬、安全工作条件和多元化包容性的公司，以支持社会正义和员工福祉。3.避免投资参与劳工剥削、侵犯人权或违反工作场所法规的公司，以促进社会责任和道德行为。可持续投资衡量标准概述主题名称：公司治理1.关注董事会多元化、透明度、股东权利和财务问责等治理因素，以确保企业运营的道德和可持续性。2.投资拥有良好企业治理实践的公司，如独立董事、股东参与
3、和透明财务报告，以提高决策透明度和降低经营风险。3.避免投资治理不善、缺乏透明度或参与不道德行为的公司，以防止舞弊、腐败和其他违规行为。主题名称：气候变化1.关注温室气体排放、气候风险管理和气候适应等与气候变化相关的因素，以应对气候变化的物理和经济影响。2.投资低碳经济、气候适应技术和可再生能源等减缓和适应气候变化的行业和公司，以促进向绿色经济转型。3.避免投资高碳行业，如煤炭开采、化石燃料发电和能源密集型制造业，以减少对气候系统的贡献。可持续投资衡量标准概述1.关注生物多样性保护、栖息地保护和生态系统服务等因素，以维护地球的生物多样性和生态系统功能。2.投资保护生物多样性的项目，支持可持续农
4、业和渔业，并促进生态系统恢复，以确保地球上生命的平衡和健康。3.避免投资破坏生物多样性或破坏生态系统的行业和公司，如过度开发、污染和气候变化。主题名称：水资源管理1.关注水资源的可用性、质量和可持续利用等因素，以应对水资源短缺、污染和气候变化的影响。2.投资水资源管理解决方案，如水回收、节水技术和可持续农业，以提高水资源效率和保护水资源。主题名称：生物多样性和生态系统健康 环境、社会和公司治理（ESG）指标可持可持续续投投资资-衡量衡量标标准与准与实实践践环境、社会和公司治理（ESG）指标气候变化1.温室气体排放：评估企业对气候变化的影响，包括其运营和供应链中的排放量。2.气候风险：分析企业面
5、临的与气候相关风险，如极端天气事件和监管政策变化的影响。3.可再生能源和低碳技术：考察企业在可再生能源投资、能源效率和碳减排技术方面的进展。水资源1.水资源管理：评估企业在水资源管理方面的做法，包括水资源使用、污染控制和水资源保护。2.水资源风险：分析企业面临的水资源相关风险，如水资源短缺和污染。3.水效率和循环利用：考察企业在提高水效率和循环利用水资源方面的举措。环境、社会和公司治理（ESG）指标废弃物管理1.废弃物产生和处置：分析企业产生的废弃物类型和数量，以及其处置方式。2.废弃物减量和再利用：考察企业在减少废弃物产生、促进再利用和回收方面的努力。3.循环经济：评估企业在采用循环经济原则
6、，如延长产品寿命和减少资源消耗方面的进展。生物多样性和土地利用1.生物多样性影响：评估企业运营对生物多样性和生态系统的影响。2.土地利用：分析企业对土地利用和土地退化的影响，包括其供应链中的做法。3.可持续农业和森林管理：考察企业在促进可持续农业和森林管理方面的努力。环境、社会和公司治理（ESG）指标人力资本1.人才管理和员工敬业度：评估企业在吸引、留住和发展人才方面的做法，以及员工的敬业度和工作满意度。2.健康和安全：分析企业在确保员工健康安全方面的措施，包括事故预防和健康促进计划。3.多元化、公平和包容性：考察企业在促进工作场所的多元化、公平和包容性方面的进展。公司治理1.董事会结构和独立
7、性：评估企业的董事会结构、成员资格和独立性，以确保有效监督和问责制。2.道德和伦理：审查企业的道德和伦理准则以及其在负责任商业行为方面的记录。3.利益相关者参与：分析企业与利益相关者（包括股东、员工、客户和社区）的参与度和响应度。影响力投资评估框架可持可持续续投投资资-衡量衡量标标准与准与实实践践影响力投资评估框架衡量社会影响的影响力投资评估框架1.社会影响目标的明确定义：框架确定了影响力投资的具体社会目标，明确了投资者希望实现的社会效益。2.影响力衡量指标的开发：框架建立了一套指标来衡量影响力投资的社会影响，这些指标与投资目标相关联，可量化和可报告。衡量环境影响的影响力投资评估框架1.环境影
8、响目标的识别：框架确定了影响力投资的特定环境目标，重点关注气候变化、生物多样性和可持续资源利用。2.环境衡量指标的实施：框架制定了一系列指标来衡量影响力投资对环境的影响，这些指标涉及温室气体排放、水资源使用和土地利用等方面。影响力投资评估框架财务回报的影响力投资评估框架1.财务回报和影响力的平衡：框架承认影响力投资的双重目标，即产生社会和环境影响的同时获得财务回报。2.财务回报指标的应用：框架使用了传统的财务指标，如投资回报率、现金流和风险指标，来评估投资的财务业绩。流程和治理的影响力投资评估框架1.治理和管理实践的评估：框架评估了基金经理在影响力投资方面的治理和管理实践，包括影响力投资目标的
9、设定、流程的实施以及影响力的报告。2.透明度和报告的要求：框架规定了透明度和报告的要求，以确保影响力投资的社会和环境影响被公开披露和核实。影响力投资评估框架外部分析师和评级机构的影响力投资评估框架1.独立评估的影响力：框架促进了由外部分析师和评级机构进行的独立评估，以提供对影响力投资的客观看法。2.标准的制定和一致性：框架有助于制定影响力投资评估的标准，确保不同分析师和机构之间的评估结果的一致性。数据和信息的可获得性1.影响力投资数据的可用性：框架强调了高质量影响力投资数据的可用性对于评估和管理影响力投资绩效的重要性。2.标准化和可比性的促进：框架通过促进影响力投资数据标准化，提高了数据可比性
10、和可靠性。净积极影响衡量标准可持可持续续投投资资-衡量衡量标标准与准与实实践践净积极影响衡量标准1.衡量投资组合对环境和社会产生的总体积极和消极影响。2.考虑整个投资生命周期的影响，从投资决策到退出。3.寻求投资对社会产生可衡量的积极贡献，超越减少负面影响。可衡量的积极成果1.专注于对可衡量的社会和环境指标产生积极影响的投资。2.利用科学框架和数据驱动的方法来评估影响。3.寻求量化结果，例如减少温室气体排放、提高生活质量或促进生物多样性。净积极影响衡量标准净积极影响衡量标准循环经济1.采用资源节约和废弃物管理原则的投资。2.探索闭环价值链，减少资源消耗和环境影响。3.支持创新解决方案，例如可重
11、复利用材料和循环利用系统。气候变化适应1.投资适应气候变化影响的企业和项目。2.考虑极端天气事件、海平面上升和自然灾害的潜在影响。3.支持采取韧性措施，例如优化能源效率、发展可再生能源和改善基础设施。净积极影响衡量标准生物多样性保护1.保护和恢复关键的生态系统和物种。2.投资可持续农业和林业实践，减轻对生物多样性的影响。3.支持自然资源的可持续利用，促进生物多样性繁荣。社会公平1.促进就业创造、平等机会和经济包容性。2.投资解决社会不公正和不平等的企业和项目。绿色债券和可持续债券指标可持可持续续投投资资-衡量衡量标标准与准与实实践践绿色债券和可持续债券指标绿色债券指标1.绿色产业和用途：规定资
12、金用途必须符合可持续发展原则，如可再生能源、绿色建筑和清洁交通。2.项目评估和认证：要求绿色债券项目通过独立的第三方认证机构评估，以确保其符合绿色债券原则和标准。3.信息披露和报告：发行人需定期向投资者披露绿色债券的用途、环境效益和社会影响，增强透明度和问责制。可持续债券指标1.社会目标和影响：考量债券资金对社会和社区的影响，如促进就业、教育和健康等。2.治理结构和实践：评估发行人遵守环境、社会和治理(ESG)标准的情况，包括董事会多元化和可持续性报告。3.气候变化相关性：分析债券对气候变化的潜在影响，如温室气体排放、气候适应和韧性。责任投资原则（PRI）对齐可持可持续续投投资资-衡量衡量标标
13、准与准与实实践践责任投资原则（PRI）对齐责任投资原则（PRI）对齐1.PRI是由联合国支持的一套六项原则，旨在促进可持续投资。2.签署PRI的投资者承诺将这些原则纳入其投资决策和所有权实践中。3.符合PRI要求公司披露其在贯彻原则方面的进展，并由独立评估机构评估其表现。整合ESG因素1.ESG（环境、社会和公司治理）因素是指可能影响投资表现的可持续性指标。2.PRI对齐的投资者必须将ESG因素纳入其投资分析和决策过程中。3.这包括考虑气候变化、资源消耗、劳工实践和公司治理问题的影响。责任投资原则（PRI）对齐1.主动所有权涉及与被投资公司进行对话，促进可持续性最佳实践。2.PRI对齐的投资者
14、使用投票权、提交股东提案和进行私下接触等方式，与公司合作提高ESG绩效。3.主动所有权有助于投资者影响公司行为，并对其长期投资价值产生积极影响。报告与透明度1.PRI对齐的投资者必须公开披露其在实施PRI原则方面的进展。2.这种透明度允许利益相关者评估投资者的可持续性承诺和影响力。3.它还促进了最佳实践的共享，为其他投资者树立了榜样。主动所有权责任投资原则（PRI）对齐协作与伙伴关系1.PRI对齐的投资者认识到合作在促进可持续投资中的重要性。2.他们参与行业协会、研究倡议和与非政府组织的伙伴关系。3.协作使投资者能够分享知识、资源和影响力，创造积极变革。长期展望1.PRI对齐的投资者采用长期投
15、资视角，认识到可持续性因素的长期影响。2.他们考虑气候变化的影响、能源转型和其他长期趋势，以做出明智的投资决策。3.这种长期展望有助于减轻风险并确保投资组合的长期可持续性。监管机构对可持续投资的指导方针可持可持续续投投资资-衡量衡量标标准与准与实实践践监管机构对可持续投资的指导方针监管机构对可持续投资的原则1.促进行业实践的统一性，避免绿色漂洗和误导性宣传。2.确保投资者的利益得到保护，让他们能够做出明智的投资决策。3.促进市场透明度和问责制，建立投资者和利益相关者的信任。信息披露和报告标准1.要求投资机构和基金管理人全面披露其可持续投资策略、目标和业绩。2.阐明信息披露的范围和频率，确保提供
16、及时、相关和可比较的信息。3.促进报告标准的统一化，使投资者能够评估不同投资产品的可持续性表现。监管机构对可持续投资的指导方针分类系统和标签1.建立明确的分类系统，对可持续投资进行定义和分类。2.制定统一的标签标准，帮助投资者识别和比较符合特定可持续标准的投资产品。3.减少混淆和绿色漂洗，提高投资者对可持续投资的信心。能力建设和投资者教育1.为金融顾问、投资专业人士和投资者提供必要的培训和教育。2.提高公众对可持续投资的认识和理解，促进更明智的投资决策。3.培养专业人士和投资者的能力，使他们能够评估和比较可持续投资的风险和收益。监管机构对可持续投资的指导方针监管执法和问责制1.赋予监管机构执法权力，对违反可持续投资准则的行为进行处罚。2.建立问责机制，确保投资机构和基金管理人对他们的可持续投资主张负责。3.保护投资者的利益，防止绿色漂洗和误导性营销行为。国际合作和协调1.与其他司法管辖区的监管机构合作，确保可持续投资实践的全球一致性。2.促进信息共享和最佳实践的交流，促进全球可持续投资的发展。3.应对跨境可持续投资带来的挑战，确保投资者得到公平对待和保护。可持续投资实践中的挑战和机遇可
