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1、大连理工大学21秋内部控制与风险管理在线作业一答案参考1. 日常监督的监督主体包括( )。A.管理层B.单位(机构)C.内部控制机构D.外部审计机构参考答案：ABC2. 不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式。( )T.对F.错参考答案：F3. 监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查：必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。( )T.对F.错参考答案：F4. 内部控制的最高目标，也是终极目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：D5. 下列不属于合同控制措施的是( )
2、。A.统一归口管理B.建立分级授权管理制度C.限制接近D.明确职责分工参考答案：C6. 关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是( )。A.我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的B.内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用C.内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引D.内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则参考答案：B7. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是( )。A.现金预算B.生产预算C.预计利润表D.预计资产负债表参考答案：B8. 内部控制仅仅为目标的实现
3、提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于( )A.内部控制的目标制定不合理B.内部控制本身具有一定的局限性C.内部控制制度有待完善D.内部控制人员的执行不力参考答案：B9. 公司定期召开反舞弊情况通报会，由会计部门通报反舞弊工作情况。( )A.错误B.正确参考答案：A10. 企业代管、代销、暂存、受托加工的存货，不应纳入本企业的存货管理。( )T.对F.错参考答案：F11. 内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的，虽然形式千差万别，但总有一个最优的方案。( )T.对F.错参考答案：F12. 为了实现发展目标而制定的具体规划，表明企业在每个发展阶段的具体目标、工作任务和实施路径，这
4、指的是( )。A.发展目标B.战略规划C.企业规划D.企业战略参考答案：B13. 针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是( )。A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本B.广泛听取行业专家的意见C.既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例参考答案：D14. 信息系统是由计算机硬件、软件、人员、信息流这四个要素组成的。( )A.正确B.错误参考答案：B15.
5、 COSO报告将内部控制目标分为( )。A.效率、效果性目标B.会计信息可靠性目标C.会计信息有用性目标D.法律法规遵循性目标E.不相容职务目标参考答案：ABD16. 适用于应对某种特定风险所知的损失概率和损失程度相当大的策略是( )。A.风险规避B.风险转移C.风险降低D.风险承受参考答案：A17. 内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。( )A.正确B.错误参考答案：B18. 管理文件一般包括( )。A.组织结构图B.岗位责任制C.业务流程图D.流程图E.矩阵图参考答案：ABCD19. 信息系统内部控制的目标有( )。A.促进企业有效实施内
6、部控制B.提高企业现代化管理水平，减少人为操纵因素C.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性D.确保相关信息的保密性、完整性和可用性E.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障参考答案：ABCDE20. 批准的原则包括( )。A.不得越权审批B.审批应有根据C.可以越权参考答案：AB21. 目前，在实践中得到普遍应用的绩效考评模式主要有( )。A.会计基础绩效考评模式B.非财务绩效考评模式C.经济基础绩效考评模式D.战略管理绩效考评模式E.成本基础绩效考评模式参考答案：ACD22. 要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到( )A.防止资产流失B.曰常信息核对C.按照企业会计准则的有关会计制度如实
7、地核算经济业务D.惩罚制度E.不相容职务分离参考答案：BCDE23. 企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括( )。A.设定业务层面目标B.制定实现目标的战略规划C.适时更新业务活动的目标D.配置资源以保证业务层面目标顺利实现E.分解业务目标并下达参考答案：ACDE24. 内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。( )T.对F.错参考答案：T25. 下列方式中适用于特殊需求较少的企业，或者市场上已有成熟的商品化软件和系统实施方案的是( )。A.业务外包方式B.外购调试方式C.自行开发方式D.接受赠予参考答案：B26. 企业风险管理整合框架中风险管理的步骤包
8、括( )。A.目标定位B.目标设定C.风险识别D.风险评估E.风险应对参考答案：BCDE27. 审计委员会的监督职责包括( )。A.提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度B.监督公司的内部审计制度及其实施C.负责内部审计与外部审计之间的沟通D.审核公司的财务信息及其披露E.审核企业内部控制及其实施情况，并向董事会作出报告参考答案：ABCDE28. 内部控制的现实意义不包括( )。A.实施内部控制有助于提升企业管理水平B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益参考答案：B29. 目前，国资委引入EVA对
9、中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。( )A.正确B.错误参考答案：B30. 预算编制的方法包括( )。A.固定预算法B.弹性预算法C.滚动预算法D.零基预算法E.概率预算法参考答案：ABCDE31. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是( )A.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施C.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进D.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序参考答案：A32. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一
10、阶段。( )A.正确B.错误参考答案：B33. 未经复核人员复核的，出纳人员不得对外付款，会计人员可以对外签发单据或上报报表。( )A.正确B.错误参考答案：B34. 对账的时间可以分为( )。A.定期B.不定期C.季度D.年度E.以上都不对参考答案：AB35. 推行目标管理的要求( )。A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整参考答案：AC36. 风险按照影响范围分为( )。A.系统风险B.非系统风险C.经营风险D.财务风险E.特殊风险参考答案：AB37. 经营目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。( )A.
11、正确B.错误参考答案：B38. 下列属于经营预算的有( )。A.销售预算B.现金收支预算C.生产预算D.研究与开发预算E.采购预算参考答案：ACE39. 内部信息沟通是指( )。A.在企业正式结构、层次系统进行的沟通B.通过正式系统以外的途径进行的沟通C.企业经营、管理所需的内部信息、外部信息在企业内部的传递与共享D.企业与利益相关者之间信息的沟通参考答案：C40. 内部控制的参与主体包括( )A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员工参考答案：ABCDE41. 属于企业内部控制基本规范第四条规定的企业建立与实施内部控制的原则有( )。A.全面性原则B.重要性原则C.成本效益原则D
12、.适应性原则E.制衡性原则参考答案：ABCDE42. 专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。( )A.错误B.正确参考答案：A43. 下列属于内部控制整合框架中提出的目标是( )。A.战略目标B.经营目标C.报告目标D.合规目标E.发展目标参考答案：BCD44. 下列各项中，属于风险识别环节的是( )。A.感知风险和检测风险B.计量风险和分析风险C.感知风险和分析风险D.计量风险和监控风险参考答案：C45. 完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。( )A.正确B.错误参考答案：A46. ( )是指主体对所确认的
13、风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C47. 内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括( )。A.企业文化B.内部审计C.人力资源政策D.公司治理结构E.机构设置及权责分配参考答案：ABCDE48. 绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是( )。A.评价目标B.评价指标C.评价标准D.评价方法参考答案：A49. 预算编制的程序包括( )。A.下达目标B.编制上报C.审查平衡D.审议通过E.批准执行参考答案：ABCDE50. 在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是( )。A.企业资源分析B.企业能力分析C.核心竞争力分析D.企业资金结构分析参考答案：A51. 合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。( )A.正确B.错误参考答案：A52.
