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1、浅论马克思主义信用理论对我国信用制度的改革发展的指导意义党的十七大报告在 “完善基本经济制度 ,健全现代市场体系” 中明确指出 , 我国要健全社 会信用体系。 信用是从属于商品交换和货币流通的一种经济关系， 是商品经济和市场经济发 展的必然产物。近年来 ,我国信用缺失问题日益严重 , 并已由经济领域向其他领域扩散 ,严重 影响了经济社会的和谐发展。健全社会信用体系 , 改善信用环境势在必行。因此，学习和研 究马克思主义信用理论对于改革我国社会主义信用制度， 促进社会主义市场经济体制健康发 展有着重要的理论指导意义。一、马克思主义信用理论概述及资本主义信用形式的演化马克思认为 :“信用,在它的最
2、简单的表现上 ,是一种适当的或不适当的信任 , 它使一个人 把一定的资本额 , 以货币形式或以估计为一定货币价值的商品形式 ,委托给另一个人 ,这个资 本额到期一定要偿还。” 【1】资本主义信用是资本主义商品货币的运动形式， 它反映了职能资本家之间和职能资本家 与货币资本家之间的借贷关系， 它是随着资本主义商品经济的发展而发展起来的， 同时它又 对繁荣资本主义商品经济产生了巨大的推动作用， 促进了资本主义经济的发展。 资本主义信 用主要表现为商业信用和银行信用。 资本主义商业信用是指职能资本家之间赊购赊销商品而 发生的借贷关系，它是资本主义商品经济充分发达的必然产物。马克思指出： “随着商业和
3、 只是看眼于流通而进行生产的资本主义生产方式的发展， 信用制度的这个自然基础也在扩大， 普遍化和发展。” 【2】在资本主义社会，商品生产的高度社会化使商业生产各个部门和企业 之间的联系非常密切。 但由于各个部门和企业的生产时间不同， 商品生产和买卖的品种和数 量不同以及各部门和企业所拥有的货币量不足， 会产生一些资本家的商品急待出售， 而另一 些资本家急需购买但又缺乏现金， 于是， 各个企业和资本家为了加快商品流通， 以维持正常 生产，便产生了这种为买卖商品而提供的以赊购赊销和延期罚款为形式的资本主义商业信用。商业信用是“从事再生产的资本家互相提供的信用。这是信用制度的基础。”【3】 它的产生
4、， 促进了资本主义商品流通，推动了资本主义经济的发展。正如马克思指出“生产过程 的发展促使信用扩大 , 而信用又引起工商业活动的增长。 ”【4】但是，由于商业信用只限于职 能资本家之间， 只能以商品资本的形式进行， 流通范围和方式很有限。 因此，随着资本主义 商品经济的高度发达，便产生了银行信用。资本主义银行信用是在商业信用的基础上, 通过银行而发生的借贷关系 , 是资本主义信用的主要形式。它表示借贷资本家和职能资本家之间 的信用关系。它是资本主义商品生产和商品流通高度发达的产物。银行信用是在商业信用的基础上发展起来的， 但它又和商业信用有区别。 首先， 银行信 用以货币资本为借贷手段，它不受
5、商品流转方向的限制， 活动范围广。 其次， 银行信用集中 了大量的货币资本， 不受借款数量的限制， 借款规模大。 再次，银行信用不受借款期限限制， 借贷期限可延长。 总之， 银行信用在货币资本的借贷数量、 经营范围和借贷期限等方面超过 了商业信用， 克服了商业信用的局限性， 它能更好地适应资本主义经济的发展， 促进资本主 义经济的发展。 资本主义信用是资本主义社会商品经济高度发达的产物。 是资本主义商品货 币资本运动的实现形式，它对资本主义经济发展起到了巨大的推动作用。 二、资本主义信用制度的历史意义一）资本主义信用制度加速了资本主义生产力的发展1）资本主义信用制度加速了平均利润的形成。资本主
6、义生产是建立在等量资本获取等量利润， 即利润平均化的基础上， 利润率的平均 化是通过资本在各部门之间的自由转移而实现的。信用制度通过银行将货币资本集中起来， 并将其货放给职能资本家用于生产和扩大再生产， 从而加速了资本流动， 提高了企业经济效 益。正如马克思所说： “信用制度的必然形成， 以及对利润率的平均化或这个平均化运动起 中介作用， 整个资本主义生产就是建立在这个运动的基础上的”。【5】 因此， 信用制度是促进平均利润率形成的媒介，是促进资本主义发展的经济杠杆。2）信用制度可以减少货币流通数量 , 加速资本周转 资本主义信用制度下，由于商品买卖采用赊账的方式，利用汇票， 银行券，期票等非
7、现金结 算方式进行。信用货币代替了金属货币的流通，减少了金属货币的磨损，节省了流通费用。 其次，信用制度将各个货币资本所有者闲置货币资本集中起来投入货币流通， 从而减少了货 币的周转时间， 加速了货币的流通速度， 减少了流通中年需要的货币量， 节省了货币流通量。 另外，由于信用制度在商品生产者和商品出售者之间在商品买卖和货币储蓄量不一致的情况 下，采取延期付款和赊购赊销进行商品交换， 从而促进了商品流通， 减少了为购买生产资料 而需要的准备金， 节约了资本周转时间， 缩短了商品流通时间， 节省了商品流通和保管费用。 由于这些费用的减少， 从而相对地增加了生产资本， 促进了资本主义商品生产， 扩
8、大了生产 规模，提高了经济效益，实现了“流通或商品形态变化的各个阶段 , 进而资本形态变化的各 个阶段加快了 , 整个再生产过程因而也加快了。” 【 6】3）信用促进了股份公司和股份资本的形成和发展“信用为单个资本家或被当作资本家的人 , 提供在一定界限内绝对支配别人的资本 ,别人 的财产 , 从而别人的劳动的权利” 。【7】“信用制度是资本主义的私人企业逐渐转化为资本主 义的股份公司的主要基础。” 【8】股份资本和股份公司的出现，是资本主义生产发展的必然 产物。它是资本主义社会化大生产和资本主义生产资料及资本私人占有形式之间的矛盾的必 然产物，在资本主义现代化大生产中，随着生产力的不断提高和
9、资本主义经济的不断发展， 创办大型企业所需要的资本远远超过了单个资本家所拥有的资本数量， 于是便产生了资本主 义股份公司，股份公司的产生和发展促进了资本的集中，为资本主义经济发展创造了条件。 而股份公司的建立和发展， 同信用制度有着密切的关系。 因为， 股票的发行是以信用作为基 础的。 正如马克思所说： “信用制度是资本主义的私人企业逐渐转化为资本主义的股份公司 的主要基础，同样，它又是按或大或小的国家规模逐渐扩大合作企业的手段”。【9】 同时，股份公司的形成， 对于资本主义生产力的发展和生产关系的改善有重大的促进作用。 “资本 主义的股份企业， 也和合作工厂一样， 应当被看作是由资本主义生产
10、方式转化为联合的生产 方式的过渡形式，只不过在前者那里，对立是消极地抛弃的， 而在后者那里，对立是积极因 素地抛弃的。” 【10】总之， 产生于高度发达的资本主义商品货币经济的资本主义信用，对于资本主义商品经济发展起到了重要的推动作用。（ 二 ） 资本主义信用制度加速了资本主义危机的到来正如马克思所说： “信用制度加速了生产力的物质上的发展和世界市场的形成； 使这二 者作为新生产形式的物质基础发展到一定的高度，是资本主义生产方式的历史使命。同时， 信用加速了这种矛盾的暴力的爆发， 即危机， 因而加强了旧生产方式解体的各种要素” 。【11】 资本主义信用制度的发展， 可能造就生产和流通方面的虚假
11、繁荣， 引起通货膨胀， 造成社会 生产比例失调，因此，信用制度在资本主义经济中具有二重性。 “一方面，把资本主义生产 的动力用剥削别人劳动的办法来发财致富发展成为最纯粹最巨大的赌博欺诈制度， 并且使剥削社会财富的少数人的数越来越减少； 另一方面， 又是转到一种新生产方式的过渡 形式。” 【12 】在资本主义社会，由于资本主义各种矛盾的发展，必然导致资本主义生产方式 的瓦解，而信用制度同时也为生产方式向社会主义新的生产方式的过渡与转变创造了条件。、马克思信用理论对我国社会信用体系建设的指导意义一）我国社会主义信用制度的改革与发展我国社会主义信用制度是建立在马克思主义信用理论的基础上的， 是在我国
12、社会主义革 命和建设的实践中不断完善和发展起来的。 建国初期，我国采取以银行信用为主的信用制度， 并配之以商业信用， 对于当时的经济建设起到了促进作用。 一九五三年以后， 随着我国计划 经济体制的建立和完善， 国家除允许保留农副产品预购定金外对商业信用进行限制， 这主要 是因为当时商业信用在各个企业之间分散进行， 带有一定的盲目性， 容易打乱国家资金和物 资的分配集中化， 对计划管理体制产生不利影响。 改革开放以来， 我国改革传统的计划经济 体制，打破了长期以来由国家统购包销的经济政策，各地区、各部门和企业在经济联系上， 不单纯受上级主管部门的指令性计划约束， 而且各地区、 各部门各企业之间的
13、横向经济联系 得到了发展，生产、 技术、 物资交流以及商品买卖之间的横向交流也得到了发展，同时也要 求与之相适应的资金和商品的横向交流， 随着这种横向交流和商品生产的发展， 产生了赊购 赊销， 委托代销和分期付款等经济交流手段， 以促进商品生产单位的商品销售， 促进商品经 济的发展，在这种情况下，我国于一九八0年开始逐步放开商业信用，对我国社会主义商品经济的发展起到了巨大的促进作用。近年来，随着我国改革开放和商品经济的进一步发展， 我国社会主义信用制度也在银行信用和商业信用的基础上得到也进一步扩大，建立了国家信用，股份信用， 社会集资等各种形式的信用制度， 对我国社会主义经济建设起到了巨大的推
14、 动作用。二）马克思信用理论对我国社会信用体系建设的启示1）建立完善适应社会主义市场经济体制的银行信用制度无论从资本主义信用制度的发展历史还是我国社会主义信用制度的发展历史来看，银行信用是最基本的信用制度， 它对于经济建设有着重要的促进作用。 为此， 必须进一步加强金 融体制的改革，建立和完善适应市场经济体制要求的充满生机和活力的社会主义银行信用。 我国现阶段金融体制改革的目标是转变职能， 加强中央银行的宏观调控， 加快金融市场的建 立和完善。因此，要在加强中央银行的货币信贷管理的同时，充分运用调整存款准备金率， 再贴现率和公开市场业务的货币调控政策， 加强对货币信贷的间接调控， 保证国民经济
15、稳定、 健康发展。 其次，加快商业银行的改革和发展，加快金融市场和资本市场建设，把银行信用 真正推向市场， 扩大资金融通渠道， 促进资源的合理利用， 强化银行信用在经济发展中的主 渠道作用。 另外， 还要加强对信贷利率的调整， 在中央银行按照资金供求状况及时调整基准 利率的基础上， 各商业银行在规定幅度的范围内逐步实行浮动利率制， 理顺存贷款利率关系， 加强银行信贷机构的经济核算，促进金融事业的健康发展。2）促进我国股份制经济的健康发展马克思指出： “信用制度是资本主义的私人企业逐渐转化为资本主义股份公司的主要基 础。” “同样，它又是按或大或小的国家规模逐渐扩大合作企业的手段”。【13】信用
16、制度促进了股份制的产生和发展。 股份制有利于加速资本集中， 扩大企业生产和再生产， 在股份制 企业中，企业的资产所有权与支配权相互分离，有利于企业自主经营， 自负盈亏， 提高经济 效益。 因此，无论从资本主义经济的发展还是我国现阶段市场经济的实践来看，发展股份经济对于我国现代企业制度改革有着重要的促进作用。股份制同商品经济有着密切的联系， 它随着资本主义生产方式的产生和发展， 它和社会 化大生产和商品经济有着紧密地联系。 而我国现阶段市场经济的主要目标就是进一步发展社 会主义商品经济，因此， 进一步发展股份经济，对于促进我国商品经济的发展，加快市场经 济体制的建立有着重要的促进作用。3）降低信用风险，健全社会信用体系 马克思在论述信用危机时指出 :“ 在再生产过程的全部联系都是以信用为基础的生产制度中,只要信用突然停止 ,只有现金支付才有效 , 危机显然就会发生。” 【14】 从理论上说 , 信用主体 具有完全信息
