申格公司企业内部控制制度-总办行政管理部分

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1、申格公司企业内部控制制度总办、行政管理部分 固定资产及低值易耗品管理规定 一、总 则 （一）为加强企业固定资产及低值易耗品的管理，提高固定资产及低值易耗品的使用效益，保证资产的完整性。根据相关规定，并结合我司实际，特此拟定此办法（固定资产及低值易耗品以下简称物品） （二）固定资产及低值易耗品的划分： 1、固定资产的标准：根据会计制度规定，使用期超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具等，或非生产经营用单位价值在 2000 元以上，并且使用年限在 2年以上的，称作为固定资产。 2、低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品、单位价值较低（2000 元以下；50 元以上） ，在使用过程中基本保持其

2、原有实物形态不变的物品，主要分为三大类，一是办公家具类，包括办公桌椅、洽谈桌椅、会议桌椅、电脑桌、商场休闲椅、长条桌椅、服务台、沙发、文件柜、保险柜、更衣柜、书橱、双人高低床等；二是办公设备及工具类：包含点钞机、开水器、碎纸机、考勤机、收银箱、饮水机、电风扇、平板车、老虎车等；三是其它：包括货架、隔断、屏风、窗帘、门帘等。 (三)固定资产及低值易耗品的管理部门： 公司行政部、财务部由部门负责人牵头组成联合盘点小组，盘点结束后共同向公司总经理呈报盘点报告，分析盘点差异、提出处理意见及解决方案。 （四）管理部门的管理职责 1、负责制定固定资产及低值易耗品的配置标准； 2、负责对使用部门保管及使用的

3、监督； 3、负责组织定期与不定期的盘点； 4、管理部门的台账与使用部门台账数量相吻合。 (五)使用部门的职责： 使用部门负责本部门固定资产及低值易耗品的保管、 维护、保养、维修及申领、调拨、报废手续的办理。 (六)管理原则：谁使用、谁负责，统一领导、分工管理、层层负责、管用结合、物尽其用，责任到人。 （七）管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；摸清财产状况，明晰产权关系；建立科学的运行机制；合理配置低值易耗品及固定资产；保证低值易耗品及固定资产安全、完整、完好。 二、固定资产及低值易耗品的购置 1、固定资产及低值易耗品采购规定 固定资产及低值易耗品的购置部门为公司行政部或公司指定部门。

4、 固定资产及低值易耗品的采购流程：购置部门向供货商询价取得各厂商 报价单进行比价确定报价较低且品质佳之核准厂商为采购对象。 单批次 1 万元以下（含）寻找至少两家以上的供应商进行询价比价；单批次1 万元以上至 10 万元应寻找至少三家以上的供应商进行招标采购；单批次 10 万以上寻找至少三家以上的供应商进行招标采购并组织招标小组确定出最优方案，并报董事长审批。 2、固定资产及低值易耗品申请报告审批流程 部门经办人部门负责人中心总监人事行政中心总监财务中心总监总经办 申请报告的内容应该包括：物品名称、用途说明、规格型号、申请数量、需要时间、建议厂商等。并在确定采购物品时，应听取相关专业技术人员的

5、意见。 3、行政部在办理固定资产及低值易耗品领用手续时，应当留存申请报告（复印件）及相应采购单据（或合同）以予以存档，同时公司以部门为单位进行存档，并及时调整管理台帐。 三、固定资产及低值易耗品的领用 1、固定资产及低值易耗品采购到位后行政部门应当及时办理验收、入库手续，认真检查附属设备设施（附件）情况。 2、内部调拨的行政固定资产及低值易耗品，申领部门凭批准报告办理领取的手续。 3、内部调拨的固定资产在发放之前行政部应当对照内部调拨单据确认附属设备设施（或附件）情况，及时建立台帐，填写固定资产台账，并及时粘贴固定资产帖签。 4、使用部门到行政部门填写领料单，领料单一式三份，一份由使用部门保留

6、，一份交财务，一份由行政部门留存。 5、固定资产的日常保管工作由各使用部门负责，各使用部门不得随意移动相关固定资产的使用地点。若因需要移动使用地点的，各使用部门应当及时通知行政部门进行台帐调整。 四、日常管理 （一）归口分级管理：公司行政部、财务部负责对各部门固定资产及低值易耗品进行统一管理，各部门负责对本部门的固定资产及低值易耗品进行具体管理。 （二）保管定人： 1、各部门负责人为本部门固定资产及低值易耗品管理的第一责任人，并进一步落实到个人，使用人为直接责任人，实行谁用谁管， 2、各部门内勤或指定人员作为固定资产日常管理员为本部门固定资产及低值易耗品管理的第二责任人，负责本部门占有、使用的

7、行政固定资产及低值易耗品实施日常管理，负责建立本部门固定资产及低值易耗品管理台帐。 （三）固定资产及低值易耗品进行编号： 1、各部门代码编号采用双位编制，分别为： 总经办-01，品牌中心-02，营运中心-03，财务部-04，行政部-05，人力资源部-06，信息部-07，开发部-08，工程部-09，审计部-10，物流部-11，招商部-12，企划部-13，玖林-14 南岗店-15，东直-16，大世界-17，正大-18，哈特-19，学府-20，宣庆-21，会展-22，道里-23，锦绣-24，万达-25，百联-26，联华-27，尚志-28，玛迭尔-29，通乡-30，太平洋-31，阿城-32，和平-33

8、，远大-34，新一百-35，国展-36，北方剧场-37，大庆新东风-60，大庆大楼-61，七台河新玛特-62，牡丹江大楼-63，牡丹江新玛特-64 2、固定资产及低值易耗品类别代码 （1）固定资产类别代码： 房屋建筑屋类：101 运输设备类： 车辆 102，停车位 103 非生产经营用电子设备类：电视 111，台式电脑及附属设备 112,服务器 113,数码摄像机 114,数码照相机 115,音响设备 116,投影仪 117,电话接收机 118,打印机119,传真机 120,路由器 121，笔记本电脑 122，液晶电脑 123，DVD124，POS 机125，功放机 126，背投 127，背投

9、转换器 128，支票打印机 129，遥控器 130，VCD131， 调音台 132， 麦克风 133， 麦克风接收器 134， 液晶电视 135， 机柜 136，吸尘器 137， 扫描仪 138， 台灯 139， 电暖气 140， 电热水壶 141， 数据采集仪 142，冰箱 143 生产用机器设备类： 热风幕 151， 防盗门 152， 供台 153,空调 154,对讲机 155，污水泵 156。 （2） 低值易耗类： 办公桌 201， 办公椅 202,计算器 203， 文件柜 204， 电风扇 205，饮水机 206，碎纸机 207，沙发 208，保险柜 209，装订机 210，开水机 2

10、11，复印机 212，点钞机 213，考勤机 214，电子秤 215，小灵通 216，微波炉 217，打孔器 218，切纸器 219，验钞器 220，手提箱 221，电话 222，挂衣架 223，讲台224，干手机 225，喷香机 226，组合工具 227，切卡机 228，压卡机 229，服务台 230，充电器 231，电饭锅 232，电源线 233，腰麦 234，储藏抽屉 235，咖啡机 236，钟表 237，洗衣机 238，扎刀 239，窗帘及门帘 240，书橱 241，收银台242，收银箱 243，开票台 244，收款机 245，灭火器 246，音箱 247，蒸气熨斗248，铁挂通 24

11、9，接货车 250，老虎车 251，平板车 252，特价车 253，乒乓球桌 254，麻将桌案 255，梯子 256，暖瓶 257，加湿器 258，电棍 259，书立 260，笔筒 261、文件筐 262，白板 263，POP 展架 264，灯笼 265，围挡 266，插锁 267，手电 268，床 269，地毯 270，盆 271，架子 272，穿线机 273，试鞋镜 274，蒸饭车 275 装饰类：301（包括盆景、花瓶、像框、瓷缸、瓷缸座、瓷器、瓷盆、瓷钱罐、套杯、玻璃杯、花篮、足球、字画、办公室公约、鱼缸、登记牌、铁饰、大瓷碗、凉杯、铁杯、咖啡杯、佛龛、饰品、装饰板、茶炉、瓷人、烟灰缸

12、、木雕、圣诞树、装饰队旗、垃圾桶、彩灯、花车等） 收藏品类：服装 401 工程工具类：501 工程电料类：601（注：工程电料类以店面为一类进行编码，例如道里店的55W 节能灯可编码为 09-DL-601，依次往下排） 3 、固定资产编号 固定资产编号采用：部门代号+固定资产类别号 +三位数序列方法编制 （四）电子台帐建立与使用： 1、固定资产及低值易耗品的台账由行政部负责登记和管理；固定资产及低值易耗品的明细账和总账由财务部负责登记和管理；台账和明细账中的物品代码、物品名称和金额应该一致。 2、行政部对固定资产及低值易耗品以部门为单位进行汇总。3、把汇总数据交一份至财务审核。 4、对于新开连

13、锁店，公司行政部应当在开业前至开业后 7 日内建立并完善相应固定资产及低值易耗品的管理台帐及供货协议、 技术资料、 合格证明等管理档案。 5、不属于本部门，但由本部门使用的物品，如赞助单位、厂家的物品也要登记，并在备注栏作以说明。 6、行政部根据仓库发放台帐与各部门内勤人员对台帐进行核对、整理，适时更新，使台帐成为动态的管理台帐。 7、每季度末，行政部、财务部与各部门内勤人员进行固定资产及低值易耗品盘点，确认各部门所属物品现有情况，内勤人员应如实向行政部门反映情况。对各部门内勤人员反映的问题，行政部门记录备案。 8、对长期闲置、利用率低下的固定资产及时进行合理调配，提高利用率。 （五）建立管理

14、台帐： 1、建立固定资产及低值易耗品明细帐，帐目记录固定资产及低值易耗品购进、接管或领用日期，责任人、维修变更直至报废处理期间的详细情况。 2、固定资产及低值易耗品明细帐内容由行政部门填写，并进行保管、维护。 3、固定资产及低值易耗品明细帐记录的固定资产及低值易耗品增减转移变化情况应与电子台帐相吻合。 （六）固定资产及低值易耗品标识管理： 1、固定资产及低值易耗品标识指随固定资产及低值易耗品终生使用的行政固定资产及低值易耗品帖签及编码。 2、固定资产及低值易耗品贴签注明物品名称、特性、责任人等 3、编码全公司唯一，一物一编码，一贴签对应一编码，贴签内容与资产管理台帐内容相一致。 4、各使用部门

15、在日常使用过程中必须保持贴签的完整性。 5、贴签设计方案、变更由行政部门负责，随资产的贴签由相应的责任人负责填写完整、粘贴到位。若发生帖签自然脱落或损坏的情形时，各使用部门应当及时按照贴签设计方案重新打印张贴。 6、固定资产及低值易耗品内部转移时，转出部门应当通知行政部门，对相关管理台账进行调整、对固定资产及低值易耗品标识予以更换。 7、行政固定资产及低值易耗品责任人变更后，使用部门保管人应当及时通知行政部，管理台账进行调整、及时变更相应的标识。 8、固定资产及低值易耗品报废标准由行政、财务共同确定，标准作为附件下发。 （七）移动管理 1、若固定资产及低值易耗品（主要是固定资产）因工作需要须移至本部门所属区域外时间超过 1 天（含 1 天） ，具体办理移动的人员需报本部门内勤人员备案， 2、若固定资产及低值易耗品因工作需要移出本部门所属区域时间超过 7 天（含7 天）的，该部门内勤报行政部门进行登记备案。 3、固定资产及低值易耗品因工作需要移出本部门所属区域的应记录移动物品的编号、物品及附件现状和移动时间。待物品归还后，物品移动办理人员到本部门内勤人员处注销物品移动登记， 部门内勤人员检查归还物品是否完好及物品附件是否完整并报行政部门。 4、固定资产