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1、XXXX控股集团有限公司企业标准资金计划管理制度(试行)Q/XXXX 09.01.01-20051目的为了做好资资金计划划的编制制，合理理使用资资金 ，特制制定本制制度。2适用范范围本管理规定定适用集集团以及及集团所所有下属属公司资资金计划划的管理理。3职责3.1集集团、子集团团、子公公司财务务部门事事先拟定定资金计计划并报报集团资资金部。3.2集集团资金金部汇总总平衡后后制定统统一资金金计划。 4管理内内容资金计划是是指企业业货币资资金收支支计划，它它是根据据公司未未来一定定时期的的销售、生生产、开开发、基基本建设设以及投投资计划划，预计计这一时时期内货货币资金金的收支支状况，并并进行货货币
2、资金金综合平平衡的计计划。4.1 资金计计划编制制程序编制资金收收支计划划实行自自下而上上编报，和和自上而而下下达达执行的的程序（见见附图1、附图2）。4.1.11 公公司各部部门按年年、季、月月编制本本部门货货币资金金收支计计划并报报本公司司资金部部门（附附表1、附表2）。4.1.22公司资资金部门门审查、汇汇总各部部门计划划后经本本公司领领导批准准上报上上级子集集团资金金部门或或集团公公司资金金部 (附表3) 。4.1.33子集团资资金部门门审核汇汇总所属属子公司司收支计计划后，统统一上报报集团公公司资金金部。集集团公司司资金部部汇总子子集团、直直管子公公司收支支计划并并综合平平衡后上上报
3、分管管总裁批批准，统统一安排排各子集集团、子子公司收收支计划划（附表表4、附表5）。4.1.44 子集集团、子子公司资资金部门门层层下下达本集集团或本本公司的的年、季季、月货货币收支支计划，直直到公司司各部门门。4.2 资金计计划的内内容4.2.11资金收收入4.2.11.1销售收收入：公公司销售售部门依依据各种种销售条条件及收收款期限限，编列列可收（兑兑）现计计划数。4.2.11.2劳务收收入：公公司生产产部门收收受同业业产品代代为加工工，依公公司收款款条件及及合同规规定编列列可收（兑兑）现计计划数。4.2.11.3退税收收入：财务部部门依据据申请退退税进度度，编列列可退税税计划数数。计划划
4、可退税税虽非实实际退现现，但因因能抵缴缴现金支支出，得得视同退退现。4.2.11.4其他收收入：凡凡无法直直接归属属上项收收入都属属于其他他收入，包包括废料料收入、营营业外收收入等。其其计划数数额在十十万元以以上者，均均应加说说明。4.2.22资金支支出4.2.22.1资本支支出4.2.22.1.1土地：集团资资金部依依据购地地支付计计划编列列资金开开支计划划。4.2.22.1.2房屋建建筑物：基建部部门依据据兴建工工程进度度，预计计所需支支付资金金编列资资金支付付计划。4.2.22.1.3机器设设备：公公司采购购部门依依据采购购计划和和进度，预预计支付付资金编编列支付付计划。4.2.22.2
5、偿还借借款支出出资金部门根根据长期期借款、短短期借款款的还款款期限、利利息支付付方式以以及新的的融资的的计划，预预计归还还的本金金和利息息编列支支付计划划。4.2.22.3材料支支出公司采购部部门按照照生产计计划编列列外购商商品的资资金使用用计划。4.2.22.4薪资支支出公司工资管管理部门门依据工工资、奖奖金制度度及产销销计划、最最近实际际发生数数等资料料，斟酌酌预计编编列支付付计划。4.2.22.5制造费费用支出出子公司生产产管理部部门依据据生产计计划，参参照以往往年度、月月份制造造费用占占生产量量的比例例推算编编列。4.2.22.6 税款款支出公司财务部部门依据据销售计计划，参参照以往往
6、年度、月月份税款款支出占占销售额额的比例例预计所所需支付付资金编编列支付付计划。4.2.22.7期间费费用4.2.22.7.1销售费费用：公公司销售售部门依依据销售售、营业业计划，参参照以往往年度、月月份销售售费用占占销售额额、营业业额的比比例推算算编列。4.2.22.7.2管理费费用：集集团公司司集团办办及各下下属子公公司办公公管理部部门参照照以往实实际数及及管理工工作计划划编列。4.2.22.7.3财务费费用：公公司资金金部门依依据资金金融资情情况，核核算利息息支付编编列。4.2.22.8其他支支出凡不属于上上列各项项的支出出都属于于“其它支支出”，其计计划数额额在十万万元以上上者，均均应
7、加以以说明。4.3银银行借款款及其它它集团公司资资金部根根据整个个公司的的收支计计划、资资本结构构，合理理计划安安排融资资包括短短期借款款、长期期借款等等，以保保证公司司经营所所需资金金。4.4资资金计划划的控制制4.4.11各公公司于月月、季、年年末编制制本公司司的资金金收支计计划执行行情况表表（附表表6、附表7），并并根据资资金收支支计划执执行情况况表，检检查本公公司各部部门资金金计划执执行情况况，分析析偏离计计划的原原因，提提出解决决问题的的应对办办法，报报上级子子集团公公司资金金部门或或集团资资金部（附附图3）。4.4.22 子集团团资金部部门审核核汇总所所属子公公司资金金收支计计划执
8、行行情况后后上报集集团资金金部。4.4.33 集团公公司资金金部根据据子集团团、直管管子公司司财务部部门上报报的资金金计划执执行情况况表汇总总编制资资金计划划执行情情况报告告，并且且分析计计划偏离离的原因因，提出出提高资资金计划划执行效效果的建建议。汇汇总报告告分管总总裁（附附表8、附表9、附图4）。4.4.33 报报告经分分管总裁裁批准后后资金部部下达各各子集团团、子公公司执行行。5.1本本规定由由集团资资金部负负责解释释与修改改。5.2本本规定自自总裁批批准签发发之日起起执行。 版 次第一版批 准 人日期有效期限 审核部门负负责人日期起草部门负负责人日期起草部门集团财务部部起 草 人日期附
9、表1XXXX控控股集团团用款计计划表计划部门： 年 月月 日 报出出收报单位：资金部部门 年月 日 收到序号用款项目上年同期数数计划金额形 式批准金额审批人备注现金银行存款借记卡1234567891011121314151617181920合计计划单位负负责人： 资金负负责人： 部门负负责人： 制表人人：附表2XXXX控控股集团团用款计计划表 年 月月 日 报出出收报单位：资金部部门 年月 日 收到序号用款部门计划金额形 式批准金额审批人备注现金银行存款借记卡1234567891011121314151617181920合计计划单位负负责人： 资金负负责人： 复核人人： 制表人人： XXXX控
10、控股集团团资金收收入、支支出计划划表计划单位：年年月日单位位：元项 目目 上年度（季度、月月度）本年度（季度、月月度）审批数备注期初现金、借借记卡和和银行存存款收入金额销售收入劳务收入退税收入其他收入收入合计支出金额 土地 房屋建建筑物机器设备偿还借款支支出其中：本本金支出出利息支支出支出小计：材料支出薪资支出税款支出制造费用其他支出经营支出合合计：期间费用：管理费用销售费用财务费用费用小计：现金余缺银行借款及及其它银行存款和和现金附表3审批人： 计划单单位负责责人： 资金负责责人： 制表人人：XXXX控控股集团团用款计计划汇总总表附表4 收报单单位：资资金部 序号用款公司计划金额（元）批准金额 （元）备注12
