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1、科大讯飞2021年一季度现金流量报告一、现金流入结构分析2021年一季度现金流入为327,280.67万元，与2020年一季度的 303,643.62万元相比有所增长，增长7.78%。企业通过销售商品、提供劳 务所收到的现金为267353.32万元，它是企业当期现金流入的最主要来源， 约占企业当期现金流入总额的81.69%。但是，由于企业当期经营活动现金 流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡， 经营活动出现了120554.64万元的资金缺口，二、现金流出结构分析2021年一季度现金流出为538,498.39万元，与2020年一季度的321,306.69万元相比有较大增
2、长，增长67.60%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的39.87%。三、现金流动的稳定性分析2021年一季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金 流入的稳定性提高。2021年一季度，工资性支出有较大幅度增加，现金流 出的刚性明显增强。2021年一季度，现金流入项目从大到小依次是：销售 商品、提供劳务收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金；取得借款 收到的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品 接受劳务支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；偿还债务支付 的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。、现金流动的协调性评价2021
3、年一季度科大讯飞投资活动需要资金30647.89万元；经营活动需 要资金120554.64万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。2021 年一季度科大讯飞筹资活动需要净支付资金60015.19万元，致使当期企业 现金大量流出。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流 量减少。五、现金流量的变化2021年一季度现金及现金等价物净增加额为负211,365.38万元，与2020年一季度负17,253.77万元相比现金净亏空成倍增加，增加1125.04%。2021年一季度经营活动产生的现金流量净额为负120,554.64万元，与2020年一季度负78,401.47万元相比现金净亏空有较
4、大幅度增加，增加 53.77%。2021年一季度投资活动产生的现金流量净额为负30,647.89万元，与 2020年一季度的36,456.72万元相比，2021年一季度投资活动现金净支出 30,647.89万元。2021年一季度筹资活动产生的现金流量净额为负60,015.19万元，与2020年一季度的24,281.68万元相比，2021年一季度筹资活动减少现金 84,296.87万元。六、现金流量的充足性评价企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活 动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来 看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形
5、资产 和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所 支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。现金偿债能力指标项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度现金流动负债比（）-21.28-2.67-23.59经营偿债能力-0.08-0.1-0.11现金流动资产比（）-14.24-1.5-15.53经营还债期-2.22-3.08-2.22债务偿还率（）1.321.2628.03注释：1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计4
6、.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债七、现金流动的有效性评价从经营活动现金净流量来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收 入的-48.20%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要输血维持。 2021年一季度销售现金收益率为-48.2%，与2020年一季度的-55.65%相 比有较大幅度的提高，提高7.45个百分点，但盈利水平仍然为负。经营活 动耗费的现金大幅度减少。2021年一季度资产现金报酬率为-35.72%，与 2020年一季度的-3.54%相比有较大幅度的降低，降低32.18个百分点，效 益进一步下降。从变化情况来看，企业20
7、21年一季度总资产净现率有较大 幅度的下降。现金盈利能力指标项目名称2019年一季度2020年一季度2021年一季度销售现金收益率（）-27.28-55.65-48.2资产现金报酬率（）-30.16-3.54-35.72收益净现率（）-428.02627.81-753.89资本现金收益率（）-54.6-5.92-64.21注释：1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益从经营活动现金流入情况来看，科大讯飞2021年一季度销售活动回收 现金的能力很强，销售含金量很高。2021年一季度销售收现率为106.89%， 与2020年一季度的126.78%相比有较大幅度的降低，降低19.9个百分点。 从变化情况来看，企业2021年一季度的销售收现能力有较大幅度的下降。八、自由现金流量分析通过企业的经营努力，2021年一季度创造的自由现金流量为15990.97 万元。2021年一季度经营活动扩大后，企业可支配的自由现金流量为 15990.97万元。当期经营活动的扩大，没有给企业的自由现金流量带来多 大影响，表明经营活动平稳开展。注：报告中使用的分析参数为2020年三季度行业分析参数。）
