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1、* 村信用社案件风险排查工作方案根据中国银监会黑龙江监管局关于开展银行业案件风险排 查工作的通知 （监通 2010 号）要求，为促进全省农村信用社 有效防控各类风险，堵塞漏洞，防范案件发生，结合实际，制定 本方案。一、组织领导 此次案件风险排查工作由省联社统一组织实施。省联社成立 以李久春理事长为组长，其他班子成员为副组长，各部门负责人 为成员的案件风险排查工作领导小组。领导小组办公室设在省联 社稽核部，负责排查工作的协调、落实、指导。二、排查时间此次案件风险排查时间自 2010 年 1 月 27 日起至 2010 年 2 月 25 日止。三、排查业务时间界定 贷款、存款以检查日余额为准。其他
2、业务自 2009 年 1 月 1 日至检查日。如发现违规问题往前追溯。四、排查方式 此次案件风险排查采取县联社组织各业务部门自查，市地稽 查分局组织抽查，省联社稽查局组织重点抽查的方式进行。（一）自查2010 年 1 月 27 日至 2010 年 2 月 12 日。各县联社组织业务部门组成工作组负责对辖内营业网点进行自查。自查要确保检查 深度到位，自查机构、业务覆盖面要达到100%。尤其是 2005 年以来发生过各类案件的基层信用社和营业网点要列为重点排查 对象。各县联社将本次自查的原始作业记录留存备查。原始记录要 详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业务明细及 检查工作表、 自查责
3、任人、 自查发现的所有问题和整改查处情况。 县联社理事长要在原始作业记录上签字确认。（二）抽查2010 年 2 月 20 日至 2010 年 2 月 25 日。市地稽查分局负责 对辖内营业网点进行抽查。抽查比例不低于市地所辖基层信用社 网点数量的 30%。其中营业部、城镇社为必查单位。各市地稽查分局要将本次抽查的原始作业记录留存备查。原 始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查业 务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整改 查处情况。市地稽查分局局长要在原始作业记录上签字确认。（三）重点抽查2010 年 2 月 20 日至 2010 年 2 月 25 日。省联社稽查
4、局负责 对全省农村信用社营业网点进行重点抽查。重点抽查比例视自 查、抽查情况确定。省联社稽查局要将本次重点抽查的原始作业记录留存备查。 原始记录要详尽、完整，应包括被查机构名单、自查时间、被查 业务明细及检查工作表、抽查责任人、抽查发现的所有问题和整 改查处情况。省联社稽查局直属分局局长要在原始作业记录上签 字确认。五、排查内容 此次案件风险排查内容包括但不限于：（一）业务风险排查信贷部分：1、是否存在发放冒名贷款问题。2、是否存在自批自贷和人情利率减免利息等问题。3、是否存在超权限、垒大户问题。4、是否存在收贷不及时入账，截留、挪用贷款问题。5、是否存在发放跨区域贷款问题。6、是否存在放新收
5、陈、放贷收息问题。7、是否存在抵（质）押贷款手续不合规；虚假抵（质）押、 无效抵（质）押等问题。8、是否存在担保贷款不合规；虚假担保、超能力担保、重 复担保等问题。9、是否存在向国家限控行业发放贷款问题。10、是否存在无合同及签订无效合同发放贷款问题。11、是否存在人为原因导致贷款超诉讼时效和超担保时效问 题。会计结算部分：1、存放准备金存款、存放中央银行特种存款、缴存中央银行财政性存款、存放其他同业款项等同业往来款项是否存在挪 用、盗支等问题。2、资金拆借科目是否存在违规向系统外拆出资金问题。3、长、短期投资类科目资金去向是否真实，是否存在挪作 他用等问题。4、账户开立、变更和撤销等有关手续
6、是否符合规定，账户 支现业务是否严格执行审批制度。5、是否存在为验资账户提供虚假验资问题。6、账户资金支取凭证上的印鉴是否与预留银行印鉴一致； 是否开出远期、过期支票。7、应付利息、应付利润、其他应付款、应交税金等负债类 科目是否存在盗取、挪用问题。8、股本金是否按规定以货币资金的方式入股，有无用其他 债权、实物资产、贷款或有价证券等形式入股的问题；是否存在 盗支、挪用问题。9、资本公积转增资本程序是否合法，有无挪用资本公积问 题；接受捐赠的财产是否足额进入资本公积，有无挪用问题。10、同城交换岗位设置是否合理，是否存在占用同城结算资 金问题。11、是否存在未按规定办理银行汇票业务。12、现代
7、支付系统、农信银系统业务是否严格执行岗位权限控制，是否存在越权操作问题 财务部分：1、其他应收款有无超审批权限、列支超期限、非业务性垫 款问题；列账项目是否符合规定，是否存在截留、挪用问题。2、是否存在固定资产购置资金来源不合规，形成账外资产； 是否存在擅自列支、超标准列支固定资产；是否存在虚列固定资 产套取资金问题；是否存在暗箱操作出售固定资产套取资金问 题。3、是否存在侵占、挪用、出借、赠送抵债资产以及出售抵 债资产未按规定入账套取资金等问题；抵债资产转为自用固定资 产是否参照固定资产的审批权限履行相关的报批手续。4、是否存在隐藏、截留、挪用贷款利息问题。5、金融机构往来收入是否按规定全额
8、入账，是否存在往来 收入利息不及时入账套取资金挪作他用问题。6、是否按规定标准、范围收取手续费；有无违反结算规定 或代理合同（协议）擅自改变收费标准，有无乱收费问题；有无 截留私分手续费收入问题。7、其他营业收入是否全额入账，有无截留、挪用、私分等 问题。8、固定资产盘盈、出售固定资产净收益、固定资产及抵债 资产出租收入、出纳长款收入、罚没款收入是否全额入账，有无 截留、挪用、私分等问题。9、是否存在虚列存款利息支出，调入调剂资金利息支出等各项利息支出款项套取资金问题。10、是否存在多提各项提取、虚列营业费用、虚列营业外支 出套取资金问题。储蓄部分：1、储蓄存款挂失手续是否合规，查询、冻结、扣
9、划存款手 续是否符合规定。2、办理储蓄转存业务是否存在虚存后支取的方式进行业务 操作。3、是否存在盗支、挪用储户存款问题；是否存在挤占、挪 用长期不动户款项问题。4、定期储蓄存款提前支取业务是否合规。出纳部分：1、库存现金账款是否相符；是否存在超库存、尾箱超限额、 白条抵库、空库等问题。2、是否严格执行调、缴款程序和手续，是否存在调缴款未 签发调拨单、款项运送不到位、入库不及时等问题。表外部分：1、重要空白凭证账实是否相符，是否存在丢失重要空白凭 证问题；重要空白凭证的印制、保管是否合规。2、重要空白凭证是否存在提前加盖业务公章问题；作废重 要空白凭证是否加盖“作废”戳记；是否定期清点库存重要
10、空白 凭证。3、表外有价凭证、有价单证及物品管理及使用是否合规； 是否坚持定期或不定期查账和盘点工作。4、对代保管物品的审查认定是否全面，交接手续是否完善； 代保管物品标价或估价依据是否正确，收费是否合理，手续是否 完善清楚；是否按委托人设立账户和登记簿；代保管品中有无来 源不明和违禁物品。5、抵质押有价物品管理是否合规；是否有专人管理、有无 毁损问题。6、已核销呆账贷款认定程序是否合法、合规；账、据是否 相符；有无篡改、抵换贷款借据现象；有无未经税务部门或联社 审批的问题；有无弄虚作假和收回不入账而挪作他用等问题。7、已置换不良贷款是否存在收回贷款本息不及时入账而挪 作他用等问题。安全保卫部
11、分：1、营业场所是否存在门窗不关或不加锁的问题；是否按公 安部门规定配齐了消防器材；营业场所在营业期间边门、后门是 否上锁，网点是否安装、使用了防尾随门或闭门器。2、营业期间营业室内是否是三人在岗，并至少有一名男员 工；是否存在外部人员或无关人员进入营业柜台内的问题；是否 存在柜台外携款箱候车的问题；是否按规定程序接受安全检查。3、营业场所内的恐吓报警器、 红外线报警装置、 公安局“ 110”报警器和联防铃以及监控设备是否齐全、灵敏；监控摄像头的布局是否合理、有无监控死角，监控资料保存期限是否在 30 天以 上。4、营业室窗户是否安装了铁栅栏和窗帘，一、二楼之间是 否设置了安全防护门、营业室现
12、金库房是否安装了防盗安全门， 金库内设施是否符合规定。5、各项安全制度落实及员工安全保卫教育是否落到实处。6、检查护卫大队队员上岗是否符合规定。7、营业厅值勤护卫队员是否在岗，是否着装整齐、佩带防 卫武器，是否做与职责无关的事情。8、亲属回避人员是否同时管库或同时值班。9、值班值宿人员在守库期间是否有酒后上岗、看电视、搞 其他娱乐活动等问题。10、分管安保副主任、保卫部负责人、信用社主任、是否执 行每月值班值宿查岗制度。11、是否坚持双人押运、是否身穿防弹衣、头戴钢盔武装押 运，押运时证件是否齐全。12、枪支是否定期保养，是否存在锈蚀和损坏的问题。13、综合业务网络系统设备是否使用专用机器，专
13、人管理与 维护，是否安装与本系统无关的软件，有无乱接电源、电线等问 题。14、安全认证系统管理终端是否使用专用机器，专人管理。15、安全认证系统管理终端是否设定开机密码或登录密码，是否安装与本系统无关的软件，是否与非生产网络连接。 柜员管理部分：1、空白柜员卡是否入库（或保险柜）妥善保管；是否双人 领取，并办理交接手续。2、柜员卡是否仅限本人使用，是否存在一人多卡、一卡多 人或出借柜员卡，借用他人柜员卡问题。3、营业期间柜员卡是否随身携带、离岗时是否存在人走卡 未收，是否存在柜员卡在抽屉保管问题。4、柜员是否按规定使用和更换密码，柜员业务范围设置是 否合理。5、柜员交接是否办理交接手续并填写相
14、关交接登记簿。是 否按规定办理授权业务。6、柜员是否未经批准在非工作时间上机，柜员暂离岗位是 否退出综合业务系统。7、勾挑员是否履行岗位职责。中间业务部分：1、是否存在未经省联社批准，擅自违规开办中间业务；2、是否存在未向省联社报备咨询，擅自报送相应监管机构 审批；是否存在未经省联社批准，擅自停办中间业务或拒绝为客 户办理。3、是否存在中间业务收入不入账挪作他用问题。4、是否存在擅自泄露客户信息、占用客户资金，给客户造 成经济损失等问题。5、各项中间业务的收费标准，是否按照标准执行收费，是 否有违反收费管理权限，自立收费项目，自定收费标准，擅自超 过浮动范围提高或降低收费水平，扩大或缩小收费范
15、围等问题。银行卡部分：1、是否存在卡片运送时未采取安保措施，卡片运送时是否 有专人进行负责管理，是否严格执行运送程序及运送交接手续。2、卡片是否按照重要空白凭证进行管理，保管是否合规， 保管地点是否安全。3、是否定期或不定期对卡片进行实物盘点，有无账实不相 符问题，作废卡片是否逐卡登记，销毁时是否按照银行卡管理有 关规定进行统一销毁。4、是否存在银行卡申领时未按申领环节进行领用、是否存 在单位卡申领时无开户许可证、个人卡申领时无本人有效证件等 问题。5、银行卡业务办理人员是否按照银行卡业务操作有关规定 进行业务处理，是否对银行卡“真伪”进行严格审查。6、银行卡进行清算时是否及时对账户内所结欠款项进行追 索，银行卡进行销户时是否符合销户条件。7、发卡机构是否存在缺陷，进行交易密码管理时是否能够 按照卡密码管理有关规定进行正确操作。& ATM自助设备是否按照要求做到专人（营业网点）负责管理，操作岗位是否实行岗位制约；ATM自助设备是否按照要求安装监控设备，是否经常对设备进行检查，保证其正常运转。9、POS机业务开展时是否对相关人员进行培训，机具管理是否规范，是否对特约商户经营情况进行跟踪管理，是否按规定建 立定期巡视维护制度。（二）规章制度落实情况排查 全面排查各级农村信用社执行规章制度
