《2022-2023年证券专项试题库含答案（300题）第45期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项试题库含答案（300题）第45期（129页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项试题库含答案（300题）1. 单选题 保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（ ）。.发行人的监事.发行人的实际控制人.发行人的控股股东.发行人实际控制人的法定代表人.持有发行人3股份的股东A .B .C .D .考点 主要职责解析 首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高 级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自
2、律意识和法制意识。其他保荐项目不需要进行辅导。2. 单选题 张先生打算分5年偿还银行贷款，每年末偿还100000元，贷款的利息为10%，则等价于在第一年年初一次性偿还（ ）元。A 500000B 610510C 410000D 379079考点 年金的计算解析 本题为年金的计算。根据计算公式可得，年金终值为：（元），等价于五年年初一次性偿还：（元）。故本题选D选项。3. 单选题 股价的形态理论认为， 与头肩形态相比， 三重顶（底）形态容易演变成（ ）。A 弧顶形态B 其他各种形态C 反转突破形态D 持续整理形态考点 各主要反转形态和整理形态的定义、特性及应用解析 比起头肩形态来说，三重顶（底）
3、更容易演变成持续整理形态，而不是反转形态。故本题选D选项。4. 单选题 下列关于期权价格的表述正确的有（ ）。.一般来说，权利期限越长，期权价格越高.期权价格与基础资产价格的波动性呈正相关.基础资产分红的时候，若协定价格不调整，则分红会使看涨期权的价格下跌，看跌期权的价格上涨.市场利率越高，期权价格越高A .B .C .D .考点 债券估值解析 .利率影响比较复杂，要具体分析。5. 单选题 流动性风险评估方法中的流动性比率法的计算公式为（ ）。 .不同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标 .内部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标 .外部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标
4、 .同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标 A 、B 、C 、D 、考点 流动性比率法、现金流分析法、缺口分析法和久期分析法等流动性风险评估方法解析 流动性比率法的计算公式为：（1）同类金融机构之间横向比较各项流动性外汇率/指标；（2）投资机构内部纵向比较不同历史时期的各项流动性比率/指标。故本题选D选项。6. 单选题 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（ ）。.拟在下半年公开发行股票.拟在下半年现金分红.拟在下半年资本公积转增股本.拟在下半年现金分红并送红股A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 拟在下半年进行利润分配、公积金转增股本或者弥补亏损的，
5、半年报需要审计；（仅以现金分红方式的除外） 7. 单选题 下列关于客户的理财价值观说法正确的是（ ）。 .储藏者的特点是除存款外，不做其他投资 .累积者担心财富不够用，致力于累积财富 .挥霍者透支末来，冲动型消费者 .修道士缺乏规划概念，不量出不量入 A 、B 、C 、D 、考点 客户理财价值观解析 按照不同的财富观，可将客户分为储藏者、积累者、修道士、挥霍者和逃避者五类。（1）储藏者：量入为出，买东西会精打细算；从不向人借钱，也不用循环信用；有储蓄习惯，仔细分析投资方案。（2）积累者：担心财富不够用，致力于积累财富；量出为入，开源重于节流；有赚钱机会时不排斥借钱滚钱。（3）修道士：嫌铜臭，不
6、让金钱左右人生；命运论者，不担心财务保障；缺乏规划概念，不量出不量入。（4）挥霍者：喜欢花钱的感觉，花的比赚的多；常常借钱或用信用卡循环额度；透支未来，冲动型消费者。（5）逃避者：讨厌处理钱的事，也不求助专家；不借钱不用信用卡，理财单纯化；除存款外不做其他投资，烦恼少。项错误，储藏者除储蓄外，会仔细分析投资方案，所以并不是不做其他投资。、项正确，故本题选D选项。8. 单选题 广义公司法人治理结构所涉及的方面包括（ ）。 .公司的财务制度 .公司的收益分配和激励制度 .公司的内部制度和管理 .公司人力资源管理 A 、B 、C 、D 、考点 公司分析的主要内容解析 公司法人治理结构有狭义和广义之分
7、：（1）前者是指有关公司董事会的功能、结构和股东的权利等方面的制度安排；（2）后者是指有关企业控制权和剩余索取权分配的一整套法律、文化和制度安排，包括人力资源管理、收益分配和激励机制、财务制度、内部制度和管理等等。故本题选C选项。9. 单选题 以技术分析为基础的投资策略与以基本分析为基础的投资策略的区别不包括（ ）。A 使用的分析工具不同B 对市场有效性的判定不同C 分析基础不同D 使用者不同考点 积极型股票投资策略操作方法解析 A项，技术分析通过股价、成交量、涨跌幅、图形走势等研究市场行为，以推测未来价格的变动趋势；基本面分析对经济情况、行业动态以及各个公司的经营管理状况等因素进行分析，以此
8、来研究股票的价值，衡量股价的高低，两者使用的分析工具不同。B项，在一个弱有效的证券市场上，任何为了预测未来证券价格走势进行的技术分析都是徒劳的；如果市场是半强有效的，市场参与者就不可能从任何公开信息中获取超额利润，这意味着基本面分析方法无效。因此，技术分析是以否定弱式有效市场为前提的，而基本面分析是以否定半强式有效市场为前提的。C项，技术分析只关心证券市场本身的变化，而不考虑基本面因素。故本题选D选项。10. 单选题 某上市公司2015年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（ ）。.特定对象为上市公司控股股东控制的关联人.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制
9、权.特定对象为上市公司的实际控制人.特定对象用于购买股份的资产于2014年5月取得A .B .C .D .考点 上市公司重大资产重组解析 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让；属于下列情形之一的，36个月内不得转让：（1）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人：（2）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（3）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。11. 单选题 保荐机构向中国证监会报送年度执业报告应当包括以下内容（ ）。.保荐机构、保荐代表人年度执业情况的说明.保荐机构
10、对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明.保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况.由保荐机构董事长或其总经理签字的保荐机构对年度执业报告真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函A .B .C .D .考点 资格管理解析 保荐机构应当于每年4月份向中国证监会报送年度执业报告。年度执业报告应当包括以下内容：保荐机构、保荐代表人年度执业情况的说明。保荐机构对保荐代表人尽职调查工作日志检查情况的说明。保荐机构对保荐代表人的年度考核、评定情况。 保荐机构、保荐代表人其他重大事项的说明。保荐机构对年度执业报告真实性、准确性、完整性承担责任的承诺函，并应由其法定代表人签字。中国证监会要求的其他事项。12.
11、 单选题 甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（ ）。.管理费用.资本公积.长期股权投资.应付职工薪酬 A .B .C .D .考点 企业合并解析 结算企业（母公司）不是以其本身权益工具结算，接受服务企业（子公司）没有结算义务的会计处理如下：（1）结算企业借：长期股权投资 贷：应付职工薪酬（按现金结算股份支付计量原则确认应付职工薪酬）（2）接受服务企业借：管理费用等 贷：资本公积（按权益结算股份支付计量原则确认资本公积）（3）合并财务报表中应编制如下抵消分录借：资本公积 管理费用等（差额，也可能在贷方） 贷：长期股权投资抵消后合并报表中
12、有“管理费用等”科目和“应付职工薪酬”相当于集团内为现金结算的股份支付。13. 单选题 甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（ ）。.李某可以兼任乙公司总经理.李某可以兼任乙公司和丙公司董事长.李某可以兼任乙公司监事会主席.李某可以兼任甲公司董事会秘书A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 略。14. 单选题 商业银行核心一级资本充足率（ ），一级资本充足率（ ），资本充足率（ ）。A 4、6、7B 5、6、8C 6、8、10D 4、8、6考点 金融债券解析 商业银行资本管理办法（试行）（中国银行业监督管理委
13、员会令2012年第1号）第二十三条商业银行各级资本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一级资本充足率不得低于5。（二）一级资本充足率不得低于6。（三）资本充足率不得低于8。 15. 单选题 关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。.上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月.控股股东认购的可转债无限售期.控股股东参与增发应锁定12个月.非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份应锁定36个月A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,关于配股，深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股
14、份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。,可转债、增发均无限售期规定。 16. 单选题 根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（ ）。.上市公司应当在募集资金到账后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订募集资金专户存储三方监管协议.单次补充流动资金时间不得超过12个月.上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分，可用于永久补充流动资金或者归还银行贷款，但每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的20.三方协议在有效期届满前因保荐机构或商业银行变更等原因提前终止的，上市公司应当自协议终止之日起一个月内与相关当事人签订新的协议A .B .C .D .考点 规范运作解析 ,每12个月内累计使用金额不得超过超募资金总额的30；,应该是“自协议终止之日起
