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1、 徐州市建设设局财务务管理制制度二四年年八月二二十八日日第一章 总 则 第第1条 为保保证我局局各项工工作任务务的顺利利完成，加加强财务务管理，规规范全局局财务行行为，提提高资金金使用效效益，根根据中中华人民民共和国国预算法法、中中华人民民共和国国会计法法、行行政单位位财务规规则、事事业单位位财务规规则以以及其他他有关财财经法规规的规定定，结合合本局实实际情况况，制定定本制度度。 第第2条 财务务管理的的基本原原则是：严格执执行国家家有关法法律、法法规和财财务规章章制度，坚坚持厉行行节约、勤勤俭办事事业，制制止奢侈侈浪费的的方针，在在以社会会效益为为主的原原则下讲讲求经济济效益。 第第3条 财
2、务务管理的的主要任任务： 合理理编制预预算，统统筹安排排各项资资金。通通过对资资金的领领拨和运运用，对对全局的的财务活活动进行行综合管管理，在在科学预预测各种种因素对对收支影影响的前前提下，合合理编制制年度预预算，坚坚 持量量入为出出、收支支平衡的的原则，全全面反映映全局的的财务状状况，统统筹安排排各项资资金，从从而保证证全年各各项工作作的顺利利完成。 依法法组织收收入，努努力节约约支出。 建立立健全内内部各项项财务规规章制度度，加强强经济核核算和财财务监督督，保证证全局各各种经济济行为有有章可循循、照章章办事，实实现规范范化管理理。 加强资资产管理理，防止止资产流流失。 第第4条 财务务管理
3、的的内容包包括单位位预算管管理、收收入管理理，支出出管理，结结余及分分配管理理、专用用基金管管理、资资产管理理、负债债管理、财财务报告告与财务务分析等等管理。 第第5条 本制制度适用用于局机机关和局局直属企企、事业业单位。第二章 财务管管理组织织制度第一节 财务管管理体制制制度 第第6条 本局局实行“统统一领导导、归口口分级管管理”的的财务管管理体制制。局党党委是全全局财务务工作的的领导集集体，对对全局财财务工作作负有领领导责任任。 第第7条 本局局财务工工作实行行局长负负责制，局局长对单单位财务务管理、会会计核算算和会计计资料的的真实性性、完整整性负全全面责任任。与财财务工作作有关的的重大问
4、问题由局局党委集集体研究究决定。 第第8条 本局局内部设设置计划划财务处处，在局局党委的的领导下下，归口口管理全全局各项项财务工工作。 第第9条 本局局局长对对局机关关财务会会计工作作负总责责，计财财处长在在局长、副副局长的的领导下下，负责责财务工工作的具具体组织织工作。其其他财会会人员在在计财处处长、副副处长的的领导下下，根据据工作任任务和工工作职责责开展财财会工作作。 第第10条条 局局机关财财会工作作应当自自觉接受受上级主主管部门门以及财财政、审审计、税税务部门门的领导导、检查查、监督督和业务务指导。第二节 财会岗岗位设置置和分工工制度 第第11条条 根根据财会会制度的的有关规规定，结结
5、合本局局机关财财会工作作的特点点，计财财处设置置的会计计岗位有有：计财财处长、计计财副处处长，记记帐会计计和出纳纳会计。 第第12条条 计计财处长长具体组组织本局局的财务务会计工工作，编编制经费费预、决决算，草草拟内部部财会管管理制度度，检查查、考核核财会工工作并向向局领导导提出改改进工作作的建议议和意见见，积极极筹措资资金，合合理使用用经费，督督促财会会人员依依法开展展会计管管理和会会计核算算，兼管管稽核工工作。 第第13条条 计计财处副副处长协协助处长长做好本本局各项项财务会会计管理理工作，组组织对局局直属单单位的财财务管理理和会计计核算的的监督及及内部审审计工作作，等等等。 第第14条条
6、 记记帐会计计负责登登记明细细及总分分类帐簿簿，负责责往来款款项的结结算和清清理，防防止发生生呆帐，负负责票据据管理工工作，要要求票据据领、缴缴无差错错，保管管安全，归归档及时时，按规规定编制制 财务务会计报报告，进进行财务务分析；兼管会会计档案案管理工工作，按按照会会计档案案管理办办法的的规定整整理、立立卷、归归档，并并妥善保保管；兼兼管财产产物资清清查工作作，做到到定期清清查 盘盘点，保保证帐、卡卡、物相相符。 第第15条条 出出纳会计计，负责责现金、银银行存款款和有价价证券的的收付。认认真审核核原始凭凭证，及及时登记记日记帐帐簿，做做到手续续齐全，真真实准确确，传递递及时，日日清月结结。
7、第三节 财会岗岗位职责责制度 第第16条条 局局长对财财会工作作的领导导职责。本本局局长长是局全全面工作作的领导导者和决决策者，对对本局财财务工作作负有领领导责任任，其职职责是：贯彻彻党和国国家的财财经方针针、政策策、法律律和法 规，执执行上级级业务主主管部门门的文件件精神，遵遵守各项项财会制制度和财财经纪律律。对对财会人人员加强强政治、业业务方面面的培养养，努力力提高局局财会人人员的业业务素质质，提高高理财水水 平。提出机机关财会会管理工工作的指指导性意意见，领领导财会会人员建建立健全全局机关关财会规规章制度度，不断断规范局局机关财财务行为为，并对对重点经经济行为为制定具具体的财财务控制制和
8、管理理 办法法。依依法多渠渠道筹措措机关经经费，保保障机关关开展正正常工作作的资金金需求，合合理配置置各类资资源，提提高资产产利用率率，不断断改善办办公条件件。审审批局年年度经费费预算和和决算， 了解机机关经费费预算执执行情况况，并对对局机关关重大经经济事项项作出决决策。加强财财会干部部梯度建建设，选选拔和任任用财会会干部。 第第17条条 计计财处工工作职责责。计财财处在局局党委的的领导下下，具体体负责局局机关经经济业务务的会计计处理和和财务管管理。其其工作职职责是：贯彻彻执行党党和国家家的财经经方针、政政策和各各项财政政、 财财务规章章制度，以以及上级级主管部部门制定定的财会会管理办办法，制
9、制定本局局内部财财会管理理制度并并组织实实施。负责编编报局机机关年度度经费预预决算，拟拟定经费费预算管管理办法法，控制制 和监监督预算算执行情情况。年年终办理理财务决决算，并并进行考考核和分分析。对资金金运动的的各个方方面、各各个环节节，按照照会计制制度的规规定，办办理会计计手续，进进行会计计核算，做做到手 续齐备备，内容容真实，数数字准确确，帐目目清楚，按按时编报报财务会会计报告告。对对局机关关的经济济活动实实施财会会监督，维维护财经经纪律，执执行财务务制度，保保证资产产安全。制定本本 局财财务管理理和会计计核算制制度及有有关办法法，建立立处室内内岗位责责任制，规规定会计计工作程程序。定期组
10、组织财产产物资的的清查、盘盘点，如如有盈、亏亏，需在在调查核核实的基基础上提提出 处处理意见见和改进进措施。负责全全局住房房公积金金管理工工作。认真总总结财务务工作中中的经验验和存在在问题，不不断提出出改进措措施和办办法，努努力提高高财务管管理水平平。加加强对局局 直属属单位财财会工作作的领导导和管理理，并对对其财务务活动进进行检查查和审计计。 第188条 计财处处长岗位位职责。计计财处长长在局分分管领导导的领导导下，主主持计财财处日常常工作，其其岗位职职责是：宣传传贯彻党党和国家家的财经经方针、政政策，执执行财务务制度，维维护财经经纪 律律。组组织制定定本单位位的各项项内部财财务管理理制度，
11、检检查考核核其执行行情况。负责全全处的日日常行政政管理工工作，检检查、督督促财会会人员履履行岗位位职责，并并定期进进行考核核。组 织全体体人员学学习政治治理论和和业务技技术，不不断提高高全体财财会人员员的工作作能力和和思想道道德水平平。组组织编制制本局的的年度经经费预算算草案，并并组织实实施经批批准的预预算。加强 经费收收支、资资产等分分析，揭揭示机关关财会管管理工作作中存在在的问题题，及时时向领导导提出建建议。根据全全局实际际财力和和业务活活动状况况，合理理配置资资源，使使全局的的有限资资金充分分 得到到利用，努努力提高高资金使使用效率率。负负责处理理本单位位与其他他各部门门之间的的经济业业
12、务关系系，以及及与上级级有关部部门和下下级有关关单位的的工作联联系。 第第19条条 计计财处副副处长岗岗位职责责。协助助处长做做好分管管的各项项财会管管理工作作。宣宣传贯彻彻党和国国家的财财经方针针、政策策，执行行财务制制度。协助处处长做好好财务管管理制度度建设、会会计 人人员的培培训学习习、预算算管理、收收支管理理、资产产负债管管理等等等。组组织对局局机关及及直属单单位的财财务收支支法规执执行情况况进行审审计。领导交交办的其其他事项项。 第第20条条 记记帐会计计岗位职职责。执行财财经纪律律和财务务规章制制度，掌掌握各项项费用的的开支渠渠道和开开支标准准，加强强财务监监督，把把好财务务收支关
13、关。负负责与出出纳进行行结帐并并填制记记帐凭 证，登登记明细细帐，及及时分析析、清理理债权和和债务，结结算往来来款项。正确核核算和计计算工资资分发表表，做好好各项代代扣款工工作，协协助出纳纳按时发发放工资资。根根据银行行结算办办法 及及现金管管理规定定，定期期核对银银行存款款余额，协协助做好好余额调调节表，做做到帐帐帐、帐款款相符。登记保保管各种种票据，做做好领用用缴销登登记。参与编编制全局局经费预预算、决决 算，严严格按计计划使用用经费，定定期检查查预算执执行情况况，公布布计划执执行进度度及经费费使用情情况。根据会会计制度度的规定定，认真真审核原原始凭证证，正确确运用会会计科目目，准确确、及
14、 时地登登记帐簿簿，并按按规定结结帐，编编制财务务会计报报告，做做到数字字真实，内内容完整整，报送送及时。定定期进行行财务分分析，针针对存在在的不足足之处提提出改进进措施。对各项项开支的的 合法法性、合合规性、真真实性进进行审核核。对于于不符合合规定或或手续不不全的经经济业务务，有权权拒绝办办理。参与局局机关财财产物资资的管理理工作，会会同有关关部门定定期对资资产进行行清查 盘点，保保证帐、卡卡、物相相符。管理本本局会计计档案，负负责装订订及妥善善保管各各种凭证证、帐簿簿、报表表等会计计档案资资料，并并立卷归归档。按照规规定的要要求，做做好财务务决算工工 作。 第第21条条 出出纳会计计岗位职
15、职责。严格执执行现金金管理制制度，把把好现金金收付关关，接受受有关部部门和人人员定期期或不定定期对库库存现金金帐、款款的检查查。负负责办理理现金和和银行存存款业务务的收 付，对对原始凭凭证的合合法性、合合规性、真真实性进进行审核核，对不不符合规规定的凭凭证有权权拒付。负责登登记银行行存款、现现金日记记帐，现现金帐面面余额要要与实际际库存现现金相符符，银 行存款款的帐面面余额要要及时与与银行对对帐单核核对，月月末要编编制“银银行存款款余额调调节表”，使使帐面余余额和对对帐单调调节相符符。对于于未达帐帐项，要要及时查查询。做做到日清清月结，真真 实准准确。所有款款项和有有价证券券的收付付，以及及其他需需要办理理会计手手续、进进行会计计核算的的事项都都要及时时进行会会计处理理，填制制好记帐帐凭证，并并按制度度规定的的财务处处理程 序，及及时传递递。妥妥善保管管好现金金、有价价证券、各各种支票票和收据据；不得得将空白白支票交交给其他他单位或或个人签签发，不不得将银银行帐户户出租、出出借给任任何单位位或个人人办理结结 算。认真填填写转帐帐支票和和现金支支票，超超过现
