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1、南开大学21秋个人理财在线作业一答案参考1. 在家庭形成期，可以把核心资产的70%以上安排在股票中。( )A.正确B.错误参考答案：A2. 某家庭现有资产20万元，每年末可新增投资5万元，10年后需购入一套价值120万元的房产。为实现该目标，其投资收益率应达到( )A.6.4%B.7.31%C.8%D.8.58%参考答案：D3. 在权益法下，对于长期股权投资，注册会计师应获取的审计证据包括( )。 A公开印发的股利手册 B货币资金账在权益法下，对于长期股权投资，注册会计师应获取的审计证据包括()。A公开印发的股利手册B货币资金账户C投资收益账户D在被投资企业的股权比例BCD4. 世界上主要的外
2、汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期、外汇期权、外汇期货期权。( )世界上主要的外汇衍生品包括是：外汇远期、外汇期货、货币掉期、外汇期权、外汇期货期权。( )答案：错5. 系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的系统的安全需求通过：表格的形式记录，每项需求对应相应的说明，其中，系统的安全需求在管理性方面的要求有( )。A明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查、通讯技术、密码技术、身份识别和验证、入侵探测、系统审计、湿度控制、温度控制B明确责任划分、管理支持、应急响应能力、定期安全控制检查C个人背景调查、风险评估、分权
3、管理、系统权限、系统安全预案DB和C正确答案：D6. 某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得： (1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元某中国公民月薪为6000元，2008年9月取得以下所得：(1)从A国取得稿费所得5000元，已在A国缴纳个人所得税500元；(2)从A国取得属于2007年全年的年利息所得3600元，已在A国缴纳个人所得税360元。请计算该纳税人在2008年9月应纳的个人所得税。(1)月薪所得应纳税额=(6000-2000)15%-125=475(元) (2)A国取得的所得应纳税额=5000(1-20%)20%(1-30%)+36005
4、%=740(元) 740元即为扣除限额。 在A国的已纳税额=500+360=860(元)，所以，从A国取得的2项所得的应纳税额=740-860=-196(元) 根据现行税法规定，在某一纳税年度如发生实缴境外税款超过抵免限额，即发生超限额时，超限额部分不允许在应纳税额中抵扣，但可以在以后纳税年度来自该国家或地区的不足限额，即实缴境外税款低于抵免限额的部分中补扣。下一年度结转后仍有超限额的，可继续结转，但每年发生的超限额结转期最长不得超过5年。 因此，该纳税人在2007年9月份应纳的个人所得税为475元。 7. 银行承兑汇票是以银行作为( )的一种票据。A收款人B出票人C付款人D担保人银行承兑汇票
5、是以银行作为( )的一种票据。A收款人B出票人C付款人D担保人正确答案：C8. 对消费者个人委托加工的金银首饰及珠宝玉石，暂按加工费征收消费税。( )对消费者个人委托加工的金银首饰及珠宝玉石，暂按加工费征收消费税。( )答案：9. 南方证券在市场的操作中，无视市场风险，采取集中投资坐庄的模式投资股市，在建仓期间，不计成本，而南方证券在市场的操作中，无视市场风险，采取集中投资坐庄的模式投资股市，在建仓期间，不计成本，而且在股票上升和下跌中，经常不设止盈和止损位。保护性止损是指当损失达到一定限度时，立即对冲先前进行的造成该损失的交易，以把损失限定于一定范围之内。在机构进行保护性止损的过程中必须将保
6、护性止损严格制度化，制度化止损中常用的止损措施的实施包括下列选项中的( )。 (1)止损方式及止损点确定的时间；(2)止损价位的确定；(3)止损价格的推进。A(1)(2)B(2)(3)C(1)(3)D(1)(2)(3)正确答案：D10. 19981999年，上海的金属、商品、粮油三家交易所进行规范整顿，合并组建上海期货交易所。下列属于上海19981999年，上海的金属、商品、粮油三家交易所进行规范整顿，合并组建上海期货交易所。下列属于上海期货交易所交易品种的是( )。A燃料油B塑料CPVC期货D精对苯二甲酸正确答案：A11. 下列哪一个因素不属于期权价值的影响因素( )A.标的股票的价格B.行
7、权价格C.标的股票的波动率D.下列哪一个因素不属于期权价值的影响因素( )A.标的股票的价格B.行权价格C.标的股票的波动率D.行权价格间距答案：D12. 以下属于保险策略目的的是( )A.获得权利金收入B.防止资产下行风险C.股票高价时卖出股票锁定收以下属于保险策略目的的是( )A.获得权利金收入B.防止资产下行风险C.股票高价时卖出股票锁定收益D.以上均不正确答案：B13. 下列选项关于有效久期的说法正确的是( )。A有效久期的计算没有考虑到期收益率的变化B有效久下列选项关于有效久期的说法正确的是( )。A有效久期的计算没有考虑到期收益率的变化B有效久期公式的分母为到期收益率的变化量C有效
8、久期可根据确定现金流和到期收益率直接求出D以上说法都正确正确答案：A有效久期的分母为市场利率的变化量。麦考利久期和修正久期都可能根据确定现金流和到期收益率直接求出，而有效久期则不是。14. 证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的证券承销与保荐业务是证券公司主要业务之一。以下属于证券公司准备、论证与内核发行申请材料阶段的主要风险点的选项有( )。A保荐机构对发行人过度包装B项目核心人员携带项目跳槽C保荐机构的内核过程流于形式DAC说法都正确正确答案：DB选项属于承接发行承销项目阶段的主要风险点。15. 伴随着信息技术的不断发展，IT风险的爆发
9、对社会造成的影响越来越大，人们对IT风险的关注程度也不断伴随着信息技术的不断发展，IT风险的爆发对社会造成的影响越来越大，人们对IT风险的关注程度也不断提高。关于IT风险，表述正确的是( )。AIT风险属于操作风险BIT风险是因人为操作性原因而产生的风险CIT风险是指信息系统风险DIT风险是指信息科技风险正确答案：DIT风险也称为信息科技风险，是指任何由于使用计算机硬件、软件、网络等系统所引发的不利情况，包括程序错误、系统宕机、软件缺陷、操作失误、硬件故障、容量不足、网络漏洞及故障恢复等。16. 小姜年收入10万元，生活支出7万元，期初生息资产10万元，自用房屋20万元，房贷10万元，投资报酬
10、率8%，房贷利息5%，只还利息，储蓄平均投入投资，则净值增长率为( )。A.16.8%B.17.1%C.18.9%D.19.5%参考答案：B17. 1999年英国银行家协会将操作风险管理框架的演变大致分为传统框架、风险知晓、风险监测、风险量化和1999年英国银行家协会将操作风险管理框架的演变大致分为传统框架、风险知晓、风险监测、风险量化和风险整合五个阶段。下列描述的现象中属于传统框架阶段的有( )。A对操作风险的控制管理主要是公司总经理和专家的责任B公司聘请外部审计机构定期对管理目标进行检查C正式的操作风险管理框架已经形成D对操作风险的控制管理主要是各个业务部门经理和专家的责任正确答案：D这个
11、阶段对操作风险的控制管理主要是各个业务部门经理和专家的责任，同时内部审计定期对管理目标进行检查。此时还不存在正式的操作风险管理框架。18. 对于风险水平较高的商业银行，巴塞尔委员会鼓励其采用内部评级法的高级法。商业银行在实施高级法的对于风险水平较高的商业银行，巴塞尔委员会鼓励其采用内部评级法的高级法。商业银行在实施高级法的时候，以下( )项目需要自己测算。APDBEADCLGDD以上选项都正确正确答案：D19. ( )也称本地化原则。每个国家在政治、经济、文化、体制等许多方面都有自身的特点，社会( )也称本地化原则。每个国家在政治、经济、文化、体制等许多方面都有自身的特点，社会信用体系的设计和
12、操作方面要适合自己特殊情况。A. 服务第一的原则B. 市场化运作原则C. 子系统协调工作原则D. 个性化原则参考答案D20. 以下说法不正确的是( )。A.如果当月工资性收入所得税起征额，则适用税率=应纳税所得额/12B.如果当月工资性收入所得税起征额，则适用税率=年终一次性奖金/12C.如果当月工资性收入所得税起征额，则年终一次性奖金个人所得税=年终奖金*适用税率-速算扣除数D.如果当月工资性收入所得税起征额，则年终一次性奖金个人所得税=(年终奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)*适用税率-速算扣除数参考答案：AB21. 投资者的风险承受能力与投资者的年龄成反向关系。( )A.错误B.
13、正确参考答案：B22. 下列各项关于重大疾病保险说法错误的有( )。A.保额不需过高，与疾病花费相适应即可B.短期险比长期险好C.趸缴比年缴好D.一般对老年人拒保参考答案：BC23. 企业购置税控( )设备可凭取得的专用发票所注明的税款进行抵扣。A.专用设备B.公用设备C.通用设备企业购置税控( )设备可凭取得的专用发票所注明的税款进行抵扣。A.专用设备B.公用设备C.通用设备D.共用设备答案：AC24. A bill of lading states that goods may be carried on deck. The L/C makes no specific menA bill
14、of lading states that goods may be carried on deck. The L/C makes no specific mention regarding the carrying of goods on deck. You will(1)() seek clarification from the shipping line that goods are not on deck before deciding whether to pay.(2)() reject the bill of lading as non conforming.(3)() accept the bill of lading as conforming.(3)()25. 无形市场是指没有固定的交易场地，通过电话、电报、电传、电脑网络等进行金融交易活动的市场。( )无形市场是指没有固定的交易场地，通过电话、电报、电传、电脑网络等进行金融交易活动的市场。()正确26. 夫妻计划3年后购房，房价100万元。若其平均投资年回报率为10%，则其需在今天拿出( )万元才可满足未来的购房需求
