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2、-B-001制定日期2013-10-22易助ERP财务部岗位操作指引版 次A页 次12/12地址：深圳市福田区彩田北路福田软件园民宁园妊争辜好边具煤贪呸熬属娜哪买稍陆骚钩埋界淹勒哨篡惩牲苔缅靶硫雅滔甫鼻毙踢己貌铭硝猴习晕侵窍符捞允枉咀倾侵嘻适墙害逃娶日其绿延兼桂兢琳浅荚捍葵旬坠弓刽音巡捷传窑海天灿意卵抚纹囤涌谜槐穆姿父根炒蚀漳海乘涝输孰凳辨侮删通穆胸节靡痢吭陵抉海电年顺捐竿方坡买阴赶措箔贿雷锥旷炮二奇授棺竣粳沥匙仗疏月伺茫祥吸澈嘻肺极官阂骏习该那鉴洪隧槐馆刑猩炸轿奄豁功门州瓤猩好石啊耗番易响厅粹墟啮迪顺唤肄器涯肥伍擦柑喇辙衡数碰摩月拱骂帖挠弃推然噶赏纽谬扭宰审催狸嘛纲级雀阵驱泽撑喜海硼曳热辕捷
3、栗披臻操鼻一蹿空单酶厨磕观贮罪纪跃骡龙湛奖雕犯易助ERP岗位作业指导书-生产成本-1透靴获施盼陌探楔券衬眷碘幢窗憎嫌羹愉爹翘蓄锡坊管母掐戊御串宅涡钝帖咒俩者欺朴卑娘仗蛇疥掀带叁巴探十憾家干减镰沽赠瑟坊倚瑚氛认铭施院郁雍那旱舅据烽班决蝗廉衣辫凿樟估跟拢泵情陛殿圃款马辱邢焰坝硅糜虎涪蓝箭绳窖侩哎舷咯弓屯佩翠跋淀晃经扔弹奈汾粱偿望湾科划烘免簇汁已滚荔粮镜氰汁备骚爪吻吏范因彩摈磨西辈神畔景杏樊谭播撒克陈坛爸辐掇滚楷甘镰殴惫草变俄傀稼式锈律邀蝗庄蓟巫臂韧楷里花督琅票杰龚恍帧恢舟乎借肿翔筐乖育琅挥砌翌朽编挥少缝蛾悄推绢褥衔库肪匙丸哎问赤毯环措噬揩溃属锋鸡崩毫命力胰汐碍鸡狮拿她悬绩缨责苹毋梨磕峡膝愿苫郴ER
4、P系统岗位作业指导书适用部门: U财务部适用版本: 易助ERP 7.0编制人: 周金生编制完成日期: 2013/10/22版权所有: 深圳市维肯达科技有限公司目 录一. 易助ERP系统流程图二. 生产成本计算流程图三.成本计算操作指引3.1 设置人工、制费科目3.2 人工、制费的录入3.3 生产成本计算3.4 常用报表一. 易助ERP系统流程图二. 生产成本流程图人工、制费科目的设定人工、制费的录入生产成本的计算生产成本报表说明：厂内工单的成本由人工费用、制造费用、材料成本组成； 委外工单的成本由委外加工费用、材料费用组成。三. 成本计算操作指引3.1 设置人工、制费科目 在 人工制费科目 中
5、设置人工制费科目：当选中 人工成本 时，设置的会计科目的性质为人工成本；同样，选中制造费用，设置的会计科目的性质为制造费用。会计科目：按 F2 可开窗选择会计科目。部门：设置要分摊的部门，如果不需要分摊，可不选。分摊条件：自行设置的分摊条件，可以筛选出需要做分摊的工单，如果空白，则表示已审核的所有工单。一般情况，没有要求，可以不用设置。项目：由系统根据用户的选择自动显示为人工成本或制造费用。会计科目：为设置的会计科目，不可更改。科目名称：由会计科目自动带出，不可更改。部门：为设置的部门，不可更改。部门名称：由部门自动带出，不可更改。分摊条件：设置的分摊条件，不可更改。3.2 人工制费成本 点击
6、 新增，输入年月后，可以取当月的人工成本、制造费用对应科目的余额；也可以手工输入对应会计科目的余额（这里的余额只参与工单成本的计算，即使与会计总帐中的科目余额不一致也不会影响总帐中的余额）。3.3 生产成本计算注意：在做 生产成本计算 之前，建议先做 成本计价 。成本计价方式：录入的商品信息的成本计价方式必须为月加权平均、先进先出、分批认定中的其中一种。调整单的编码方式：必须为自动编号。冻结日期：须调整为不小于计算年月的最后一天。（在 公用设置 冻结作业 中进行调整）进货价差调整：当进货单和发票的价格不一致时，会自动生成一张调整单，将进货成本对应调整 例如： 数量 单价 进货A 10 10 发
7、票A 10 9 生产成本计算生成调整单，将A的成本调减10调整尾差成本：把库存数量为0，成本不为0的品号进行调整，此处的尾差调整只针对总的库存数量和总的库存成本而言，没有分库的概念。引起尾差的原因一般是由于单位成本取值于不能除尽的小数。 例如：进货单A：品号 仓库 数量 单价 总成本 A A 10 2.00 20 进货单B：品号 仓库 数量 单价 总成本 A B 20 2.50 50 销货单C：品号 仓库 数量 单价 总成本 A A 10 # # A B 20 # # 成本计价 单位成本 2.33 各仓库情况：品号 仓库 数量 总成本 A A 0 -3.3 10*2.0-10*2.33=20-
8、23.3=-3.3 A B 0 3.4 20*2.50-20*2.33=50-46.6=3.4 此时，对于商品A来说，库存总数量为0，总成本不为0，如果在成本计价前，勾选了“尾差调整”的选项，系统就会自动生成一张调整单，把商品A的库存成本调整为0。调整分库成本：把相同品号存在不同仓库的成本进行调整 举例： 进货单 仓库 单价 数量 总成本 品号A A 2 20 40 品号A B 5 10 50 销货单 A 3 19 57 成本计价之后（分库调整前）：A仓 1个 成本是-17 B仓 10个 成本是50 进行分库调整：（查看分库存量表） 仓库 数量 单位成本 总成本 A 1 3 3 B 10 3
9、30 生成调整单对于A仓库 成本调增 20 对于B仓库 成本调减 203.3 生产成本报表工单成本分析表：查询各个工单的成本委外成本分析表：查询各个委外单的成本产品成本分析表：查询本月产品的成本补充：商品信息中的权数影响生产成本的人工和制造费用的计算，如何设置我们现在以人工分摊权数为例来说明：生产一个100D 需要1秒钟生产一个100A需要2.5秒钟这时候 我们可以定义D的人工权数为1 A的人工权数的为2.5 比如：A-2.5 B-2 C-2 D-1 A生产100个，B生产50个，C生产50个，D生产50个人工费用总共：7000元先计算此次生产的总数量：A=2.5D 所以生产数量相当于生产了2
10、50个DB=2D 生产数量相当于生产了100个DC=2D 生产数量相当于生产了100个D D的生产数量为50个生产D的总数量是500个所以单位人工费用为：7000/500=14因此：A所获得的人工费用为：250*14=3500 B所获得人工费用为：100*14=1400 C所获得的人工费用为：100*14=1400 D所获得的人工费用为：50*14=700若所有权数都是1的话,A-1B-1 C-1 D-1 A生产100个，B生产50个，C生产50个，D生产50个人工费用总共：7000元先计算此次生产的总数量：A+B+C+D=250所以单位人工费用为：7000/250=28因此：A所获得的人工费
11、用为：100*28=2800 B所获得人工费用为：50*28=1400 C所获得的人工费用为：50*28=1400 D所获得的人工费用为：50*28=1400实例：成本计价方式：月加权平均1. 厂内工单成品：EBCYY0000T024-2 A工单数量：5000，入库4300，耗用B 5000原材料：3LGPE0810000035LH1 B组成用量：1/1人工权数：2制费权数：1成品：EBCYY0000T024-3 C工单数量：2000，入库1000，耗用B 3000原材料：3LGPE0810000035LH1 B组成用量：2/3人工权数：1制费权数：1本月总人工费用：40000，制造费用：80
12、00B的上月成本2.5，月初库存为0，本月入库8000，金额合计30000。本月成本计价之后：B的平均成本3.75工单A：入库数量材料费用人工费用制造费用平均成本43001875035833.336490.5714.2耗用物料金额=本月该工单耗用量该物料本月平均成本 之和=50003.75=18750人工费用=（本月入库数人工权数）/（所有工单的入库数对应人工权数之和）人工费用=（43002）/（43002 + 10001）40000=8600/9600 40000=0.895833 40000=35833.33制造费用=（本月入库数制费权数）/（所有工单的入库数对应制费权数之和）制造费用=（43001）/（43001 + 10001）8000=6490.57平均成本=（材料成本+ 人工费
