国别市场分析报告初稿

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第1页 共1页国别市场分析报告（柬埔寨）初稿1. 宏观环境1.1 概况柬埔寨王国（Kingdom of Cambodia）， 位于中南半岛南部，地势呈北高南低，中部与南部为平原地区，领土面积18.1万平方公里，与老挝、泰国、越南接壤。柬埔寨气候炎热，属于典型热带季风气候。1.2 人口柬埔寨人口1400万，是主体民族，占总人口的80，少数民族有占族、普农族、老族、等。为通用语言，与、同为。佛教为国教，95以上的居民信奉，占族信奉，少数城市居民信奉。、华侨约60万。1.3 2010年度GDP柬埔寨2010年宏观经济复苏，同比增长5.

2、5%，年度GDP达到114.4亿美元。1.4 2010年人均GDP人均GDP为792美元。1.5 当前汇率当地货币瑞尔对美元汇率保持在4000:1的水平。1.6 当前外汇储备外汇储备25.5亿美元，同比增长18.2%，年均通货膨胀率为3.2%。1.7 资源储备主要资源储备为农业，2010年度盈余稻谷380万吨，折合大米约240万吨。1.8 产业特点柬埔寨是传统，工业基础薄弱，属世界上之一，贫困人口占总人口28。柬政府实行的自由市场经济，推行经济私有化和贸易自由化，把发展经济、消除贫困作为首要任务。把、加工业、旅游业、基础设施建设及人才培训作为优先发展领域，推进行政、财经、军队和司法等改革，提高

3、政府工作效率，改善投资环境，取得一定成效。2. 政治环境1 宪法规定，柬埔寨系君主立宪制王国，立法、行政、司法三权分立。国王是终身国家元首、国家军队最高司令、国家统一和永存的象征，有权宣布大赦，根据首相建议并征得国民议会主席同意后可解散国会。柬埔寨现任国王为诺罗敦西哈莫尼。2 柬埔寨主要政党有柬埔寨人民党、奉辛比克党及森朗西党。2003年7月，柬举行第三届全国大选，人民党获胜。人、奉、森三党在权利分配上分歧严重，组阁陷入僵局。2004年7月15日，组阁僵局被打破，人党和奉党就联合执政达成协议，拉纳烈和洪森分别任国会主席和政府首相，第三届王国政府正式成立。 2008年8月，柬埔寨人民党再次赢得第

4、四届国会选举，洪森出任首相至今。3 柬埔寨近年来政局一直较为稳定，把消除贫困、发展经济作为政府首要目标。3. 经济环境1 2010年，随着世界经济的逐步复苏，柬埔寨经济也摆脱了金融危机的影响，实现了V型反转。在2009年经济仅增长0.1%的基础上，2010年实现增长5.5%。柬政治经济形势稳定，农业收成稳步上升，制衣业走出低迷期，旅游业增速超乎预期。通胀得到有效控制，物价基本稳定，市场供给充足，人民生活水平逐步改善。 2 财政收支增加，赤字下降。2010年，财政收入14.45亿美元，同比增长18%，占全年GDP的12.6%。其中，税收收入12.23亿美元，占全年GDP的10.7%；非税收收入2

5、.1亿美元，占全年GDP的1.8%；资本收入为1200万美元,占全年GDP的0.1%。财政支出20.51亿美元，同比增长13%，占全年GDP的19.9%。其中，经常性支出12.48亿美元，占全年GDP的10.9%；资本支出8.03亿美元,占全年GDP的7%。财政赤字6.06亿美元，同比下降9%。 3 虽然柬经济实现了V型复苏，但是柬经济结构单一，过于依赖制衣、旅游和建筑业，制约了自身抵御危机的能力。为确保国家经济可持续发展，今年2月，柬首相洪森提出要推动国家经济迈向工业化发展道路，实现经济现代化和结构多元化。洪森提出三个工业化发展方向：一是提高现有重要领域的附加值，二是发展潜在的新兴工业，三是

6、挖掘潜在产业。为此，柬将扩大吸引外资规模，积极引进国外先进技术和产业，特别是吸引大型跨国公司到柬经济开发区投资兴业。4. 法律环境4.1 法律构架 宪法规定，柬埔寨的国体是，实行自由民主制和，立法、行政、司法。国会是柬埔寨国家机构和立法机构，每届5年。 参议院是国家立法机关，有权审议国会通过的法案。柬宪法规定，法案须经国会、参议院、宪法理事会逐级审议通过后，最后呈国王签署生效。分初级法院、上诉法院和最高法院三级。 4.2 市场准入 目前柬埔寨还没有专门的外商投资法，其吸收外资的主要法规政策体现在【投资法】及其实施条例等相关文件中，主要政策如下：u 对外资与内资基本给予同等待遇u 政府不实行损害

7、投资者财产的国有化政策u 已获批准的项目，政府不直接干涉商业货物或服务的价格u 不实行外汇管制，外汇法对任何外汇经营都不设限，包括转账和国际结算u 鼓励外商投资的主要行业为农业、旅游业、环保、劳动密集型工业、基础设施建设和 能源等领域u 在税收方面，免征投资生产企业的生产设备、建筑材料、零配件等的进口关税u 对土地的使用，其宪法规定外国人不得购买柬埔寨的土地，但外国投资者可以长期租赁，最长期限为99年u 商业组织形式较为宽松，可以个人、合伙、公司等不同商业组织形式注册，且注册费用较低，进出口贸易不受国籍限制4.3 劳动力准入 投资者在柬埔寨有权依照柬埔寨王国劳工法和移民法的有关规定，自由选择和

8、雇佣柬籍和外籍员工。柬埔寨【投资法】第十四条特别规定：允许以下身份人士来柬埔寨留居：u 企业职员和专业管理人员u 技术人员u 专业技术工人u 经柬埔寨发展理事会按移民法和劳工法有关规定批准的上述人员的配偶及其家庭人员4.4 金融税收相关政策可享受的优惠税收政策对投资的鼓励主要包括全部或部分免收关税及其他税务 纯盈利税的税率为9%，但不包括国家自然资源、森林、石油、金矿等的开采和盈利税的税率，此类税率将由其他法律另行规定 依据每项投资的条件和王国政府规定的优惠条件，从第一次获得盈利的年份算起，可免征盈利税的最长时间为8年。如连续亏损5年，其亏损额则被准许用来冲减盈利税。如果投资者将其盈利用于再投

9、资，则可免征其盈利税。 分配投资盈利，无论是转移到国外，还是在柬埔寨国内分配，均不征税 在某些项目的进口建筑材料、生产资料、各种物资、半成品及所需零配件，免征其关税和其他税务：占总产量至少80%的产品用于出口的投资项目；在柬埔寨发展理事会公布的优先发展的特别开发区内投资；旅游业；劳动密集型工业、加工业及农用工业；基础设施建设及能源产业 产品出口，免征出口税5. 投资环境内地企业在柬埔寨已超过200家，协议投资总额超过4亿美元，排在马来西亚、美国和台湾之后，为柬埔寨第四大外资来源国，且已连续3年为柬最大FDI（外国直接投资）输入国。5.1 管理体制柬埔寨于2003年9月被世界贸易组织（WTO）接

10、纳为该组织成员。柬埔寨目前正在按照WTO的要求，对现行的经济政策进行调整，为外国企业创造更为良好的投资环境。近年来柬埔寨政府颁布的与贸易有关的法律主要有：公司法、投资法、合同法及企业用工法。柬埔寨发展理事会（CDC）系柬政府唯一负责柬投资和重建发展综合事务的政府机构。理事会下设柬埔寨投资委员会（CIB）和柬埔寨重建与发展委员会（CRDB）2个委员会，分别主管私人投资（包括外资）与公共投资（政府发展项目、接受外援等）业务。委员会成员由王国政府相关部门负责人组成，两个委员会均设有各自的秘书处、秘书长及相关办事机构，负责日常事务。 5.2 税收政策柬埔寨目前主要有以下的税种和税率，分别是：所得税9%

11、或20%、增值税10%、营业税2%。另，主要商品的进口关税及特殊税详见贸易指南篇的“柬埔寨主要商品关税及有关税收一览表”。5.3 优惠政策对投资的鼓励主要包括全部或部分免收关税及其他税务 纯盈利税的税率为9%，但不包括国家自然资源、森林、石油、金矿等的开采和盈 利税的税率，此类税率将由其他法律另行规定。 依据每项投资的条件和王国政府规定的优惠条件，从第一次获得盈利的年份算起，可免征盈利税的最长时间为8年。如连续亏损5年，其亏损额则被准许用来冲减盈利税。如果投资者将其盈利用于再投资，则可免征其盈利税。 分配投资盈利，无论是转移到国外，还是在柬埔寨国内分配，均不征税。 在某些项目的进口建筑材料、生

12、产资料、各种物资、半成品及所需零配件，免征其关税和其他税务：占总产量至少80%的产品用于出口的投资项目；在柬埔寨发展理事会公布的优先发展的特别开发区内投资；旅游业；劳动密集型工业、加工业及农用工业；基础设施建设及能源产业。 产品出口，免征出口税。柬埔寨投资环境不利因素，主要体现在下面几个方面： 基础设施落后，不利于企业控制成本。柬埔寨是世界最不发达国家之一，由于常年战乱，基础设施遭到严重破坏，其电力、供水、交通等方面仍然处于落后状态，难以满足企业生产的需求，时常出现停水、停电等现象。此外，柬埔寨当地工人工作效率和素质都较低 法制不健全，投资者权益得不到有效保证。外资企业在当地的利益多数情况下无

13、法通过正常渠道得到保护，有法不依甚至钱大于法的现象比较普遍。 政府机构贪污腐败现象严重，工作效率低下。此现象由来已久，吃拿卡要盛行，而且名目繁多。在政府机构办理任何手续几乎都要缴纳一定数量小费，否则不予办理。5.4 外汇政策实行开放的自由市场经济政策，经济活动高度自由化。针对170多个国家和地区的经济自由排名中，柬埔寨位列35名，与日本相同，远高于周边国家。美、欧、日等28个国家给予柬埔寨普惠制待遇。5.5 贸易壁垒柬埔寨限制投资行业 各种商业活动 各种运输服务 免税商店 在国际标准酒店范围外的餐厅、卡拉OK厅、夜总会和各种按摩室 贸易中心 与新闻和宣传有关的活动 批发零售 电话服务 开发自然

14、资源（勘探石油和天然气除外） 专业服务5.6 投资保护1、对外资与内资基本给予同等待遇。除柬宪法中有关土地所有权（只允许柬籍公民和法人购买）的规定外，所有的投资者，不分国籍和种族，在法律面前一律平等。（基本实现国民待遇） 2、柬政府不实行损害投资者财产的国有化政策。 3、已获批准的投资项目，柬政府不对其产品价格和服务价格进行管制。 4、 不实行外汇管制，允许投资者从银行系统购买外汇转往国外，用以清算其与投资活动有关的财政债务。 5.7 双边协议1991年10月关于政治解决柬问题的巴黎协定签订后特别是1993年柬埔寨王国政府成立以来，两国全面经贸合作关系得到恢复和发展。1996年7月，两国政府签

15、署了贸易协定和投资保护协定。我国政府开始决定从2004年1月1日起给予柬埔寨297种商品（主要是农、林、牧、渔产品）进口零关税的优惠待遇。6. 安全环境柬埔寨经过长期战火洗礼，民风凶悍，生活贫困。虽经政府收缴，民间枪支依然较多。战争遗留未爆弹药较多，土建项目一般需要柬埔寨部队扫雷确认安全。总体环境尚可，但偷盗行为十分普遍。外资企业驻地通常都配有当地警察保安。7. 工程承包市场分析7.1 市场概况据中国商务部统计，2010年，中国企业在柬埔寨新签承包工程合同73个，同比增长102.8%；合同总额13.43亿美元，增长1.5%；营业额6.48亿美元，增长62.9%；外派人数3691人，增长291%。中国企业在柬新签劳务合作合同7个，同比下降88.9%；合同总额83万美元，下降40.7%；营业额512万美元，下降57.4%；外派人数498人，增长31.4%。截至2010年底，中国企业在柬埔寨承包工程与劳务合作累计合同额和营业额分别是49.91亿美元和23.12亿美元。7.2 市场分析川铁公司至2004年起，在