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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.工作手册说说明1本手册册是管理理部实施施质量管管理体系系的细则则，是公公司的法法规性文文件，本本部门全全体员工工必须严严格遵守守。2手册中中文件均均在相对对稳定的的一段时时间内有有效，其其他仅在在限定的的一定时时间内有有效的文文件，不不列入手手册。3手册中中文件分分为两类类：（1）管理理部负责责编制的的文件：有的适适用于全全公司实实施，有有的仅适适用于管管理部内内部实施施。（2）公司司其他部部门编制制的文件件，凡适适用于管管理部实实施的均均纳入本本手册。4管
2、理部部经理应应根据需需要，对对于手册册中文件件的适用用性进行行评审，并并在适当当时进行行修订。本本手册颁颁布后，如如有公司司或管理理部发放放的新文文件，只只要属于于长期有有效的文文件，均均应适时时纳入本本手册。5本手册册是受控控文件，其其管理和和发放均均应按照照文件件控制程程序的的有关规规定执行行。集团财务管管理中心心工作手手册目目录编号版本1编制审核批准日期页次1/1标题编号1文件修修改控制制2部门组组织结构构图3工作标标准1）部门主主要职责责2）部门工工作目标标3）员工岗岗位职责责和任职职要求4业务标标准1）员工职职业道德德规范2）费用报报销工作作流程3）会计核核算工作作流程4）合并报报表
3、工作作流程5）集团合合并纳税税工作流流程6）财务计计划工作作流程7）投资工工作流程程8）融资工工作流程程9)各单位位负责人人、财务务负责人人考核制制度10)其他他行业负负责人、财财务主管管考核制制度11）财务务人员管管理制度度12财务务人员日日常工作作考核细细则5管理制制度1） 集团财务管管理制度度2） 集团会计核核算制度度6国家有有关法律律法规7记录清清单集团财务管管理中心心工作手手册部部门组织织结构图图编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财财务管理理中心的的组织结结构2、范围集团财务管管理中心心3、部门结结构图(共122人)财务负责人人(财务务总监)各算单位财务管理集团本部
4、会会计核算算管理 总部部会计核核算管理理资金管理 集团本部会会计核算算 合并并报表、税税务 集团计计划分析析 行业业会计核核算银行联络员员 会计核核算出纳集团财务管管理中心心工作手手册部部门主要要职能职职责编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财财务管理理中心的的职责2、适用范范围集团财务管管理中心心3、规范要要求a.执执行国家家相关的的财税法法规要求求，搞好好集团的的会计核核算和财财务管理理工作。b.组织编编制、签签署和执执行企业业财务预预算、成成本计划划、供货货计划；拟订筹筹资、投投资方案案；建立立健全财财务管理理和经济济核算制制度；督督促企业业财务部部门及直直属各核核算单位
5、位落实成成本、费费用、利利润等考考核指标标。C.确定定集团财财会机构构设置、财财会人员员配备、专专业职务务聘任，对对财会人人员进行行业务考考核，组组织财会会人员学学习或定定期培训训，搞好好财会人人员的管管理工作作。集团财务管管理中心心工作手手册部部门质量量目标编号版本1编制审核批准日期页次1/11、目的确定集团财财务管理理中心的的工作目目标2、适用范范围集团财务管管理中心心3、规范要要求a.执执行国家家政策无无偏差，会会计核算算和财务务管理达达到规范范化要求求，符合合企业发发展的需需要。b.企业财财务预决决算、成成本、费费用控制制、财务务计划、筹筹资、投投资方案案，达到到集团董董事会要要求。C
6、.财财会机构构设置、财财会人员员配备合合理；财财会人员员素质不不断提高高，达到到企业发发展的需需要。集团财务管管理中心心工作手手册员工岗岗位职责责和任职职要求编号版本1编制审核批准日期页次1/51、目的规定集团财财务管理理中心各各岗位员员工任职职要求，明明确其岗岗位职责责2、范围适用于集团团财务管管理中心心全体人人员3、职责集团财财务管理理中心为为员工岗岗位职责责和任职职要求的的主管部部门4、规范要要求4.1财财务总监监岗位职职责和任任职要求求a.企业财财务负责责人是企企业行政政领导成成员，负负责具体体组织领领导企业业的经济济核算和和财务、会会计工作作，直接接对总裁裁负责。b.负责宣宣传、贯贯
7、彻、监监督执行行国家有有关财务务政策法法规；组组织财会会人员学学习或定定期培训训；对企企业财会会机构设设置、财财会人员员配备、专专业职务务聘任提提出方案案；对财财会人员员进行业业务考核核，并就就任用、晋晋升、调调动、奖奖惩提出出意见；支持财财会人员员依法行行使职权权。c.协助总总裁行使使自主理理财权；进行成成本费用用预测、计计划、控控制、核核算、分分析、考考核；出出席企业业重要的的经营管管理会议议，参与与新产品品开发、技技改、科科技研究究、商品品价格和和工资、奖奖金等方方案的制制定。d.组织编编制、签签署和执执行企业业财务预预算、成成本计划划、供货货计划；拟订筹筹资、投投资方案案；建立立健全经
8、经济核算算制度；督促企企业财务务部门及及直属各各核算单单位落实实成本、费费用、利利润等考考核指标标。e.签署企企业财务务专题报报告、会会计报表表，会签签涉及重重大财务务收支的的生产技技术措施施、基本本建设计计划和重重要的经经济合同同、协议议；对不不执行计计划、合合同和违违反财经经纪律的的行为，进进行纠正正、制止止，或提提请总裁裁、董事事会处理理。f.主管审审批企业业财务收收支工作作，重大大财务收收支必须须转报总总裁批准准。g.要协调调各职能能部门、各各门店、各各经营公公司、各各基层单单位与财财务部门门的关系系，定期期检查各各部门、各各单位执执行企业业财务预预算、成成本计划划等情况况，研究究解决
9、执执行中存存在的问问题。h.对企业业财务状状况负责责，并协协助总裁裁组织领领导企业业的经济济核算工工作，建建立健全全经济核核算制集团财务管管理中心心工作手手册员工岗岗位职责责和任职职要求编号版本1编制审核批准日期页次2/5度和各级经经济活动动分析制制度，检检查经营营中的各各个环节节，挖掘掘开源节节流潜力力。4.2集团团本部会会计核算算负责人人岗位职职责和任任职要求求a. 在财财务总监监的指导导下，负负责集团团本部日日常财务务活动的的计划、组组织、指指挥、控控制，并并对集团团各职能能部门的的财务关关系进行行协调和和处理。b.执行国国家财税税法规制制度，如如实反映映本单位位经营成成果和财财务状况况
10、。C.依法进进行集团团年报委委托审计计和接受受政府部部门审核核，加强强国有资资产的管管理及与与财政、国国资联系系。d.设计集集团财务务人员考考评方案案，组织织对集团团财务人人员的考考评工作作。e.完成财财务总监监安排的的其他工工作。4.3集团团总部会会计核算算负责人人岗位职职责和任任职要求求a. 在财财务总监监的指导导下，负负责集团团总部合合并报表表、财务务分析的的计划、组组织、指指挥、控控制，并并对企业业内部财财务关系系进行协协调和处处理。b.运用科科学的财财务预测测和核算算办法，按按总裁和和财务总总监确定定的最佳佳经营方方案负责责编制企企业财务务计划，并并组织执执行、检检查和分分析。C.依
11、法计计纳国家家税收，保保证与税税务部门门的良好好联系。d.纺织编编写集团团财务管管理制度度，建立立企业内内部财务务管理工工作秩序序，并负负责组织织、指导导、监督督基层单单位贯彻彻实施。此此外，应应根据内内部财务务管理办办法的执执行情况况，对办办法作必必要的修修订补充充。e.指导、监监督集团团行业单单位的有有关会计计事务。f.完成财财务总监监安排的的其他工工作。4.4资金金管理岗岗位职责责和任职职要求a.在财务务总监的的指导下下，负责责集团内内部资金金统一调调配，监监督各核核算单位位按财务务管理制制度要求求调配资资金的执执行情况况。集团财务管管理中心心工作手手册员工岗岗位职责责和任职职要求编号版
12、本1编制审核批准日期页次3/5b.组织安安排集团团总部大大额资金金和日常常费用的的支付。C.与经营营公司财财务部配配合，组组织安排排货款按按规定、有有计划地地支付。d.合理安安排资金金，保证证银行承承兑汇票票的如期期兑付，保保证银行行到期贷贷款的正正常归还还。e.负责与与银行衔衔接的相相关工作作,保证证与各银银行的良良好关系系。f.完成财财务总监监安排的的其他与与资金有有关的工工作。4.5集团团本部会会计核算算岗位职职责和任任职要求求a.在主管管经理的的指导下下，负责责集团本本部会计计核算的的基础工工作管理理，审核核记账凭凭证和原原始凭证证的真实实性、合合法性、有有效性，确确保经济济事项按按规
13、定分分类计账账, 真真实、准准确地反反映集团团总部经经济事项项；b.指导集集团总部部的财产产管理和和集团出出纳的现现金管理理，负责责总部账账务核对对及清理理工作。C.组织编编写集团团本部的的会计报报表、经经营情况况表、简简析及年年度的财财务计划划工作，上上交主管管经理审审阅后报报集团报报表主办办会计。d.配合公公司的各各项审计计、检查查以及根根据公司司的实际际需要提提供与财财务相关关的数据据和资料料。e.完成主主管经理理安排的的其他工工作。4.6集团团合并报报表、税税务会计计岗位职职责和任任职要求求a.在主管管经理的的指导下下，负责责集团合合并报表表的设计计、编制制及报送送工作。b.依法计计纳
14、国家家税收，做做好集团团申报纳纳税及与与税务部部门的联联系。C.负责办办理与税税务有关关的各项项审计、结结算和评评估的工工作。d.负责税税务资料料的装订订工作，保保证资料料完整。e.完成主主管经理理安排的的其他工工作。4.7集团团计划分分析会计计岗位职职责和任任职要求求a.在主管管经理的的指导下下，负责责集团日日常经营营的财务务数据的的编报。b.负责编编写集团团每月的的经营情情况分析析及每季季、每半半年、每每年的财财务分析析，并报报送至有有关人集团财务管管理中心心工作手手册员工岗岗位职责责和任职职要求编号版本1编制审核批准日期页次4/5员。C.负责集集团财务务中心的的日常文文字编写写工作。d.配合主主管经理理搞好集集团财务
