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1、银行柜员投资业务操作手册目 录投资业务第一章 国债1.1凭证式国债1.2储蓄国债1.3记账式国债第二章 证券投资基金代理销售业务2.1概述2.2账户管理2.3业务处理2.4基金定投2.5特殊处理第三章 实物黄金代理买卖业务3.1概述3.2库存管理交易3.3调拨管理交易3.4黄金买卖3.5辅助交易第四章 本利丰4.1概述4.2基本业务处理4.3业务查询第五章 银期转账业务5.1概述5.2签约与解约5.3业务处理第六章客户交易结算资金第三方存管业务6.1概述6.2签约6.3基本业务处理6.4特殊业务处理第七章 “传世之宝”实物黄金买卖业务7.1概述7.2库存管理交易7.3调拨管理交易7.4黄金买卖
2、7.5辅助交易7.6注意事项投资业务第一章 国债1.1凭证式国债1.1.1基本规定凭证式国债是指由财政部发行的，有固定面值及票面利率，通过以纸质记录债权债务关系的国债。1凭证式国债发行金额以一百元为起点，金额超过一百元的按百元的整数倍销售。2凭证式国债采取记名式，可以挂失、办理质押贷款，但不得更名或上市转让。3发行期结束到国债到期前半年之间，对剩余额度或持券人提前兑付部分，可在其总额度内继续面向社会发行。对二次买卖国债的计息期，从购买之日起最长计算至该期次发行终止日的到期年份对应日。4凭证式国债可以办理提前兑付。提前兑付时，必须全额兑付，并按兑付本金的1收取手续费，手续费由系统直接从本金中扣收
3、，无需外收。5提前支取时，按财政部的公告中有关凭证式国债提前兑付时所规定的分档次利率执行。6逾期兑付时，逾期部分不计付利息。7国债利息不征收个人利息所得税。8凭证式国债可凭国债收款凭证和客户预留密码，在本省内任一网点办理通兑。无支控方式和凭印鉴支取的，不得跨网点办理。9凭证式国债业务在单折子系统处理。1.1.2发行维护每一期凭证式国债发行前和发行期间调整国债利率，由总行中心根据国债主管部门提交的发行通知，使用“1186凭证式国债-设置利率档次”（总行专用）交易建立或维护拟发行的国债不同期限的利率档次。同时通过“1197凭证式国债-发行信息表维护”（总行专用）交易初始化国债发行年份、期次、期限、
4、发行起始日与终止日，确定提前兑付手续费率和总额度。1.1.2.1额度调拨凭证式国债额度实行“集中管理”模式的，各期发行额度下拨至各省级行后，其辖属行的额度分配由国债业务主管部门负责。额度使用模式根据凭证式国债管理相关规定，额度“集中管理”关系可分为以下三种模式：第一种：发行额度全部存放在各省分行，不向下分配。发行网点在省分行的总额度内发行。第二种：发行额度调拨至各市分行，向下不再分配。发行网点在市分行控制的额度内发行。第三种：发行额度调拨至各县级支行，不再向营业网点分解发行额度。发行网点在县级支行额度内售卖国债。业务操作1各级行清算中心（或代理清算的营业机构，下同）柜员接收国债业务主管部门国债
5、发行额度分配表。2选择“1198凭证式国债-额度调拨”交易处理。增加国债额度时，调拨标志选择“0下拨额度”，减少或收回国债额度时，调拨标志选择“1收回额度”，交易成功打印记账凭证。注意事项额度调拨只能自上向下进行，最后一级为支行清算中心。操作错误不能抹账，只能用额度调拨交易收回额度再重新下拨。1.1.2.2行部设定国债发行前，各级管理行根据确立的资金清算模式和额度管理模式，确定辖属国债售卖网点。业务操作各级行清算中心柜员根据国债主管部门提供的国债售卖网点清单，选择“1190凭证式国债-行部设定”交易，交易行为售卖国债的营业机构，额度管理行按照额度管理模式设定，资金清算行一律设为各二级分行清算中
6、心。交易成功，打印记账凭证。系统自动在资金清算行的“67302代发行凭证式国债资金”、“37201长期国家债券面值”、“37202长期国家债券折溢价”、“37204长期国家债券应计利息”、“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”、“67303代兑付债券资金”科目下分别开立本息专户，在国债售卖网点开设表外“03022开出国债单证”专用账户。注意事项1每期国债均事先设定行部关系，否则其所辖机构不能发行国债。2每期国债发行只能是一种清算关系与额度管理模式，国债发行前如建立错误，应重新设置行部。1.1.2.3行部维护为方便业务操作，各级管理行可根据当期确立的资金清算和
7、额度管理模式，在原国债资金清算关系和额度管理模式的基础上，通过复制、修改或删除操作建立当期国债清算行、交易行。业务操作各级行清算中心柜员根据国债主管部门提供的国债售卖网点清单，选择“1177国债行部设定维护”交易处理，系统自动开设资金清算行和交易行的国债专用账户。注意事项1初次发行国债或新增发行国债网点，必须用“1190凭证式国债-行部设定”交易处理。2以后再发行国债时可选用本交易，设定标志当日选“0-取上期”，即可自动复制上期的行部关系，一次完成全部设定，所开专用账户及行部关系次日生效。次日，对本期行部关系中遇有发行网点调整行政隶属关系的，设定标志选“1-修改”。对本期行部关系中遇有取消或撤
8、并网点，设定标志选“2-删除”。1.1.3账务处理1.1.3.1现金开户流程图示业务操作1受理审核柜员接收客户提交的存款凭条、有效身份证件和现金，由他人代办则需同时提交客户本人及代理人有效身份证件，重点审核：（1）客户填写的存款凭条内容是否与客户提交资料相符。（2）如为大额存款，由柜员代客户在存款凭条上登记身份证件名称、号码。如为代理存款，则由柜员在存款凭条背面代为登记存款人及代理人身份证件名称、号码。2交易操作柜员当面清点现金后，选择“1101凭证式国债-现金开户”交易处理，打印存款凭条、国债收款凭证。3后续处理核对无误后将开户凭条交客户签字确认，收回后在存款凭条、国债收款凭证上加盖业务办讫
9、章，国债收款凭证连同开户证件一并交客户。1.1.3.2转账开户柜员接到客户提交的存款凭条、有效身份证件、活期一本通或银行卡等，审核无误后，将款项转入过渡后，选择“1103凭证式国债转账开户”交易。依次打印存款凭条、国债收款凭证，存款凭条交客户签字确认，收回后在存款凭条或转账凭证、国债收款凭证上加盖业务办讫章，国债收款凭证连同证件一并交客户。其余操作手续比照现金开户处理。1.1.3.3现金销户流程图示业务操作1受理审核柜员接到客户提交的凭证式国债收款凭证，重点审核：（1）国债收款凭证印章是否清晰，是否有伪造痕迹。手工签发的国债凭证在原开户行兑付。（2）对提前支取、大额取款的，还须客户提供有效身份
10、证件，属代理支取的，还需提供代理人的有效身份证件。对提前支取的，在国债收款凭证背面详细记录存款人及代理支取人身份证件名称及号码，并由取款人签字。（3）凭印、凭证件支取的，客户提供预留印鉴、证件，并分别进行预留印鉴、证件的核对。2交易操作柜员选择“1102凭证式国债-现金销户”交易，按提示依次输入账号、凭证号、支控方式等交易信息。打印记账凭证、国债兑付信息（国债收款凭证正面）、利息清单。在国债收款凭证和利息清单上加盖业务办讫章。客户在国债收款凭证背面签收。3后续处理根据国债收款凭证和利息清单配钞，将现金、利息清单连同证件等一并交客户，并提醒客户当面清点现金。注意事项1要认真审核客户提交的国债收款
11、凭证，密切关注凭证要素、印章等有无可疑之处。2凭单付款时，系统无法兑付的，柜员应认真查找原因：（1）此凭证是否已挂失补发过，可查找历年的挂失处理登记簿，如已挂失补发是否已经兑付。（2）此凭证是否被司法机关、税务机关、海关冻结扣划过，可查找协助查询、冻结、扣划登记簿。对以上已合法兑付的凭证，为防止客户再次恶意兑付，尽可能收回原国债凭证。1.1.3.4转账销户柜员接到客户提交的国债收款凭证，比照现金销户内容审核无误后，按客户转账销户要求选择“1104凭证式国债-转账销户”交易处理，打印记账凭证、国债兑付信息（国债收款凭证正面）和利息清单。国债收款凭证加盖业务办讫章，由客户在国债收款凭证背面签收后，
12、将本息款项转入客户指定账户，利息清单与入账通知加盖业务办讫章后同相关证件等一并交客户。将凭证式国债账户销户后转开整整或转入活期、银行卡户的，柜员选择“1158国债销户转整整/活期/银行卡户”组合交易处理。1.1.4特殊业务1凭证式国债的挂失、解挂、补发、查询、冻结、改密、质押/解质押、质押处置等业务的处理参照整存整取定期储蓄存款相关规定执行。2凭证式国债强制扣划时选择“1168国债强制扣划”交易。注意事项1质押物处置时处置方式只能是“1-全部支取”。2对查询、冻结、扣划业务要按规定认真审核执法人员证件，必要时可进行电话咨询执法单位进行证实。1.1.5资金清算1.1.5.1发行资金上划发行的国债
13、资金，系统日终自动记入资金清算行67302科目国债专用账户，发行期间提前兑付的国债资金，日终系统红字冲减67302国债专用账户余额。如在发行期内，国债尚未售卖完的情况下，上级行要求上划资金，资金清算行可在内部核算子系统35115科目手工开设一个通用分户账，垫付未发行国债资金，待发行期结束后，将67302科目发行资金通过“1165凭证式国债资金划拨”交易与手工开设的35115科目余额结平。1.1.5.2买入未售出国债柜员先选择“1198凭证式国债-额度调拨”交易将下级行剩余额度收回，打印记账凭证。然后填制记账凭证，选择“1165凭证式国债资金划拨”交易，将“37201长期国家债券面值”专户的资金
14、转入“67302代发行凭证式国债资金”专户，交易成功后系统等额减少发行剩余额度。1.1.5.3国债兑付1提前兑付。凭证式国债提前兑付时，销记发行网点的03022表外专户。兑付资金由国债资金清算行垫付，投资收益也由国债资金清算行计提。2到期兑付。到期兑付国债款项时，销记发行网点的03022表外专户。（1）2003年前发行的国债，如对应67303代兑付国债资金专户有余额，兑付时冲减67303代兑付国债资金专户余额。如对应67303代兑付国债资金专户无余额，则同时在发行网点“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”科目下对应专户垫付国债本息，网点定期上划管辖行清算中心
15、（或代理清算的营业机构）。管辖行清算中心（或代理清算的营业机构）销记“67303代兑付国债资金”科目下兑付国债本金和利息专户，如67303代兑付国债资金专户余额不足，则在“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”科目下对应专户垫付国债本息。（2）2003年（含）后发行的国债，系统自动在国债资金清算行（二级分行清算中心）的以上相关科目核算。3国债兑付资金处理。国债资金清算行收到上级行下划的兑付资金后，先将资金转入过渡，然后通过“1165”联机交易，将分别销记“37201长期国家债券面值”、“37204长期国家债券应计利息”、“35115垫付国债、金融债券本金”、“35116垫付国债、金融债券利息”对应账户，剩余资金转入67303科目下兑付国债本金和利息专户，其本金余额应与同一期次的03022表外专户余额一致。1.1.6投
