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1、小额贷款公司综合考核指标体系根据2011 中国小额贷款机构竞争力发展报告，通过对国内外小额信贷机构评价方法 进行全面的梳理，已有的考核方法主要从以下五个方面评价小额信贷机构的竞争力：规模 效率、贷款质量、盈利能力和社会责任。总资产贷款质量资产组合率营业费用率- I信贷员生产率贷款逾期率贷款损失准备金率资产收益率净资产收益率单位客户成本风险贷款率拨备覆盖率贷款收益率涉农/科贷款比率服务深度流动资产非流动资产小额 贷款 公司 综合 考核 指标 体系经营效率盈利能力社会责任业务规模图 1小额贷款公司综合考核指标体系11深色指标为2011 中国小额贷款机构竞争力发展报告中所用竞争力考核指标，也为较常用
2、指标。业务规模 总资产金额越大，则表明可用于发放贷款的资金规模越大，其潜在的服务客户能力 越强 资产组合率 = 期末贷款余额/总资产 资产组合率越高，则表明信贷资产占比越高，说明公司所掌控的资产得到相对充分 的利用经营效率 营业费用率 = 营业费用总额/平均贷款余额（期初与期末贷款余额的平均值） 营业费用率反映公司发放贷款消耗成本的信息，营业费用率越小，说明公司的贷款 管理成本越低，管理运营效率越高 信贷员生产率 = 平均每名信贷员负责的贷款余额笔数 信贷员生产率越高，说明信贷员的工作效率越高，说明公司的人力资源的使用效率 较高 客户成本可以分为客户获得成本和客户保留成本两类。客户取得成本指公
3、司获取一 个新客户的平均成本；客户保留成本是公司为保留已有客户花费的费用贷款质量 贷款逾期率 = 逾期贷款总额/贷款总余额 风险贷款率 = 风险贷款/贷款余额 小额信贷风险贷款 = 当期逾期贷款+该客户未到期贷款；小额贷款公司的风险贷款 包括逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款 贷款逾期率与风险贷款率越小，说明越多客户均能够按照合同规定按期还款，公司 的贷款质量就越高，风险控制能力越强 贷款损失准备金率 =贷款损失准备金/平均贷款余额（期初与期末贷款余额的平均 值） 贷款损失准备金率越大，说明小额贷款公司的风险抵补能力越强；原则上一般准备 金余额不低于风险资产期末余额的1% 拨备覆盖率2 = （一般准
4、备+专项准备+特种准备）/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷 款） 拨备覆盖率应不低于 100% ，否则为计提不足，存在准备金缺口；比率越高说明抵 御风险的能力越强盈利能力 资产收益率 = 净利润/平均总资产（期初与期末总资产的平均值） 净资产收益率 = 净利润/平均净资产（期初与期末所有者权益的平均值）2拨备准备金率具有一定局限性，缺乏一致认可的标准。 贷款收益率 = 经营贷款业务所实现的利润/全部贷款余额社会责任 涉农/科贷款比率 =涉农、科贷款余额/总贷款余额 服务深度 =平均单笔贷款额/所在地人均 GDP 服务深度指标反映小额贷款公司的服务惠及低收入人群的程度，该指标越低，说明公司贷款平均贷款额越小，服务低收入人群的程度越深，其社会责任履行的越好
