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1、公司常用的财务分析报告模板(2)本期公司实现现金总流入XX万元，其中，经营活动产生的现金流入为XX万元,占总现金流入 的比例为XX%,投资活动产生的现金流入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%,筹资活动产 生的现金流入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%.(2)现金流出结构分析本期公司实现现金总流出XX万元，其中，经营活动产生的现金流出XX万元，占总现金流出的 比例为XX%，投资活动产生的现金流出为XX万元，占总现金流出的比例为XX%，筹资活动产生 的现金流出为XX万元，占总现金流出的比例为XX%.2.现金流动性分析(1)现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的
2、指标 .该指标越大，偿债能 力越强.本期公司现金流入负债比为 0.59，较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增 强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展.(2)全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回 收率为XX%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现 金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展.三，财务绩效评价(一) 偿债能力分析当期数据上期数据增长情况(%)流动比率速动比率资产负债率(%)有形净值债务率(%)现金流入负债比综合分数企业的偿债能力是指企业用其资
3、产偿还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和偿 还债务能力,是企业能否健康生存和发展的关键.公司本期偿债能力综合分数为 52.79,较上年 同期提高 38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高 ,本期公司在流动资产与流动负债 以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高,为将 来公司持续健康的发展,降低公司债务风险打下了坚实的基础 .从行业内部看,公司偿债能力 极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小 .在偿债 能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标.(二) 经营效率分析当期数据上期
4、数据增长情况（%）应收帐款周转率存货周转率营业周期（天）流动资产周转率总资产周转率分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段 ,如果企业的生 产经营管理效率不高,那么企业的高利润状态是难以持久的 .公司本期经营效率综合分数为 58.18,较上年同期提高 24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开拓与 提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提请分 析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低成本 ,创造更好的经济效益,降低经营风 险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平 ,公司在市场开拓
5、 与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位,未来在行业中应尽可能保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变化的主要指标.（三）盈利能力分析项目当期数据上期数据增长情况总资产报酬率(%)净资产收益率(%)毛利率(%)营业利润率(%)主营业务利润率(%)净利润率(%)成本费用利润率(%)企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分数 为 96.39,较上年同期提高 36.99%,说明公司盈利能力处于高速发展阶段,本期公司在优化产品 结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提高,提
6、 请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大,创造更好的经济 效益打下了坚实的基础.从行业内部看,公司盈利能力远远高于行业平均水平 ,公司提供的产 品与服务在市场上非常有竞争力,未来在行业中应尽可能保持这种优势 .在盈利能力中,成本 费用利润率和总资产报酬率的变动,是引起盈利能力变化的主要指标.( 五 ) 企业发展能力分析相关财务指标:项目当期数据上期数据增长情况主营收入增长率(%)净利润增长率(%)流动资产增长率(%)总资产增长率(%)可持续增长率(%)企业为了生存和竞争需要不断的发展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的 经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%,说明公司成长 能力处于高速发展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方面都取 得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司继续维 持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于一般水平 ,本期公司 在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行业中应尽 全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动 ,是引起增长率变化 的主要指标.
