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1、最完整的金融从业必备贷款公式一、盈利能力分析1销售净利率=（净利润F销售收入）X100%该比率越大，企业的盈利能力越强2资产净利率=（净利润十总资产）X100%该比率越大，企业的盈利能力越强3. 权益净利率=（净利润F股东权益）X100%该比率越大，企业的盈利能力越强4. 总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额X100%该比率越大，企业的盈利能力越强5营业利润率=（营业利润十营业收入）X100%该比率越大，企业的盈利能力越强6成本费用利润率 =（利润总额十成本费用总额）X100%该比率越大，企业的经营效益越高二、盈利质量分析1. 全部资产现金回收率=（经营活动现金净流量一平均资产总
2、额）X100%与行业平均水平相比进行分析2盈利现金比率=（经营现金净流量一净利润）X100%该比率越大，企业盈利质量越强，其值一般应大 于13. 销售收现比率=（销售商品或提供劳务收到的现金十主营业务收入净额）X100%数值越大表明销售收 现能力越强，销售质量越高三、偿债能力分析1净运营资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产对比企业连续多期的值，进行比较分析2. 流动比率=流动资产一流动负债与行业平均水平相比进行分析3. 速动比率=速动资产一流动负债与行业平均水平相比进行分析4. 现金比率=（货币资金+交易性金融资产）十流动负债与行业平均水平相比进行分析5现金流量比率=经营活动现金流量一
3、流动负债与行业平均水平相比进行分析6资产负债率=（总负债F总资产）X100%该比值越低，企业偿债越有保证，贷款越安全7. 产权比率与权益乘数产权比率=总负债F股东权益，权益乘数=总资产F股东权益产权比率越低， 企业偿债越有保证，贷款越安全8. 利息保障倍数=息税前利润十利息费用=（净利润+利息费用+所得税费用）十利息费用 利息保障倍数 越大，利息支付越有保障9现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量一利息费用现金流量利息保障倍数越大，利息支付越有 保障10.经营现金流量债务比=（经营活动现金流量一债务总额）X100%比率越高，偿还债务总额的能力越强四、营运能力分析1. 应收账款周转率 应收账款周
4、转次数=销售收入十应收账款 应收账款周转天数=365（销售收入十应 收账款）应收账款与收入比=应收账款十销售收入与行业平均水平相比进行分析2存货周转率 存货周转次数=销售收入十存货存货周转天数=365-（销售收入F存货）存货与收入比= 存货十销售收入与行业平均水平相比进行分析3. 流动资产周转率 流动资产周转次数=销售收入-流动资产 流动资产周转天数=365-（销售收入-流 动资产） 流动资产与收入比=流动资产-销售收入 与行业平均水平相比进行分析4. 净营运资本周转率 净营运资本周转次数=销售收入-净营运资本 净营运资本周转天数=365-（销售 收入-净营运资本） 净营运资本与收入比=净营运
5、资本-销售收入 与行业平均水平相比进行分析5. 非流动资产周转率 非流动资产周转次数=销售收入-非流动资产 非流动资产周转天数=365-（销售 收入-非流动资产） 非流动资产与收入比=非流动资产-销售收入 与行业平均水平相比进行分析6. 总资产周转率 总资产周转次数=销售收入-总资产 总资产周转天数=365-（销售收入-总资产） 总 资产与收入比=总资产-销售收入 与行业平均水平相比进行分析五、发展能力分析1.股东权益增长率=（本期股东权益增加额-股东权益期初余额）X100%对比企业连续多期的值，分析 发展趋势2资产增长率=（本期资产增加额-资产期初余额）X100%对比企业连续多期的值，分析发
6、展趋势3销售增长率=（本期营业收入增加额-上期营业收入）X100%对比企业连续多期的值，分析发展趋势4. 净利润增长率=（本期净利润增加额-上期净利润）X100%对比企业连续多期的值，分析发展趋势5营业利润增长率=（本期营业利润增加额-上期营业利润）X100%对比企业连续多期的值，分析发展 趋势推荐阅读：最浅显易懂的金融知识讲解方式觉得金融学太高深?金融经常涉及各种名词、英文、数字，确实让不怎么喜欢数学的人头疼。不过，这 篇男人讲给女人的金融知识却非常浅显易懂，堪称科普界良心啊。爱马仕专门店直接销售是一级市场(Primary Market);你把自己的爱马仕卖给二手店铺再销售是二级 市场(Se
7、condary Market).2、期货 Futures你预定一款Givenchy手包，销售通知你到货了，你去购买再销售叫做实物交割(physical settlement)， 你发现店里面现货比你预定价格涨了不少，你决定把你预定的货卖给同行你只赚个差价，这叫做现金交割 (Cash settlement).一个包本来你需要花100买下然后卖掉才赚10元，结果你只花10元预定后直接卖给同行赚差价10元， 这就是杠杆交易(leverage).你购买手表，销售叫你先交500元定金看能不能定到，这个在金融中间可以叫margin(保证金)，结果 Sales定到了，叫你按照30%交全部定金，交易中叫做Ma
8、rgin-Call(增补按金).3、空头交易(Short Sale)你客人需要一款Chanel2.55,你没有去买，直接从同行那里调货一个卖给客人，说好过几天还一个 一样滴，当时汇率是*9，过了几天汇率降到*8，你结果以更便宜的价格买了一个2.55还给同行。 4、 止 损 (Stop Losses)你去年发现Celine很好卖，买个几个屯着，结果今年卖不掉，只有降价处理。5、定向增发(PrivatePlacement)你很喜欢YSL手包，结果发现每次去都没有货，但是来了个代购一次就都拿了 20个。YSL发现手包卖 得很好，于是推出其它品种，并且调高价格，结果其品牌影响力一般，造成大量滞销，结果
9、只有调低破发， 这是 Subprime 的雏形。6、衍生品(Derivatives)你去买Lady Dior，结果要你配个晚宴包才卖给你，这就是衍生品(Derivatives)。你的Lady Dior包 的价格是Intrinsic value(内在价值)，你的晚宴包卖出挣了钱叫做(In-the-money)，平价卖出 (At-the-money)，亏了钱叫做(Out-of-the-money).7、市场监管(Regulation)Chanel 本来一个月可以买一个，结果变成了三个月一个，本来可以护照复印件买，后来变成了需要护 照原件。如果过了一段时间护照复印件又可以购买了，英国首相2008年承
10、认叫做监管失利。8、量化宽松(Quantative Easing)本来前年巴黎世家卖得很好，就规定了一本护照一个，后来突然就没有人买了，没有办法就放宽限制 可以任意购买。基本面分析(Fundamental Analysis)央行宣布基本利率维持不变和奢侈品宣布今年不涨价 一样都属于利好消息。9、垃圾债券(Junk Bond)Coach 大力宣传，占据了巴黎春天百货最好的位置，结果生意太差，只有把展位一分为二给了 Fendi ， 这叫债务重组Restructure。如果有一天Fendi彻底把Coach另外一半的展柜一起接管了，叫借壳上市 (Back-door listing).10、利差交易(C
11、arry Trade)利差交易(carry trade)主要来源于从日本市场借贷比较低利率的日元，换成其他流通货币放在较高利 率的市场套现，代购本身就是一个利差交易，当欧元高于 8.5 兑换的时候，你的利差交易价值也没有了， 同样日元兑换美元偏低的时候利差交易也是同样存在风险。11、定价(Pricing)你根据爱马仕的皮质，颜色进行自由定价，在金融上叫做 mark-to-market， 你通过淘宝交易叫做Exchange，然而你决定面交叫做场外交易(Over the counter OTC)。淘宝的浏览量金融叫做liquidity， 你选择一个交易所交易的原因是看这个交易所的流通性好不好，你选
12、择淘宝的原因也是一样。你提现 2 小 时到账叫做 T+0， 第二天到账叫做 T+1.12、结构性产品 (StructureProduct) 你想买一个包，销售由于包很紧俏不想卖给你，但是告诉你，你买点衣服我可以卖给你，这就是结构性产品(structure product).13、金融市场 (FinancialMarkets)你做手表，因为贵重叫做commodity market(金属交易市场)；你做皮具叫做Bond market (债券市场)， 基本上风险相对较小; 你做衣服，叫做 Currency (汇率市场) 主要变化大; 如果这些产品都做，属于 Stock Market，其风险和利润并存
13、。14、金融职业 (FinancialPositions)我写这篇文章叫做策略研究员(Strategist)，你不署名转发叫做分析师(Researcher)，你去购买叫做 交易员 Trader (Front Office) ，你客服根据你指示完成交易叫做 Middle Office， 打包发货叫做 Back Office。顺丰起到Clearing House(交割中心)的作用：收取服务费用，协助交割。15、散户(Retail Investor)如果Front Office， Middle Office， Back Office你一个人完成，就是典型的中国散户(retail investor).文章来源：
