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1、工程公司财务管理制度第一章财务部职责公司财务部是从事公司财经事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作围和职责主要有：一、负责公司的财务管理工作。具体包括：编制公司的各项财务收支方 案；审核各项资金使用和费用开支；清理催收应收款项；办理日常现金收付、 费用报销、税费交纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据；进展 公司筹资、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依 法纳税。二、负责公司会计核算工作。具体包括：遵守国家公布的财经法规与会 计准那么，按照会计制度进展会计核算；编制年度、季度、月份会计报表； 按照会计制度规定设置会计核算
2、科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时 记账、结账、对账，做到日清月结、账账相符、账实相符、账表相符、账证 相符；管理好会计档案。三、负责公司本钱核算和本钱管理。包括：设置本钱归集程序和本钱核 算帐表，做好本钱核算，控制本钱支出，收集登记汇总各项本钱数据资料， 及时、正确地为本钱预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付 工程、设备、材料款项，配合工程部做好工程、材料设备款的结算及竣工工 程决算；完善各项本钱辅助帐的设置，健全各项统计数据。四、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资 料，定期进展经济活动分析，判断、评价企业的生产经营成果和财务状况， 为公司领导决策提供
3、依据。五、进展公司部审计。第二章工程资金管理一、总那么1、公司实行总经理一支笔审批制度。任何款项支付均需总经理最终审 批方能报销。2、财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管。公司法人章由总经 理指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。公司业务往来中 需要用印时，应由用印申请人在？用印登记簿？上进展登记，并由总经理或总 经理授权人批准前方能进展。外单位用本公司印章时，均需经总经理同意并 提供经办人复印件。3、各部门对外支付时，需写明完整的收款人名称并附合同、清单及其 它批准文件。原那么上收款人应是发票开具单位。如收款人因特殊情况需要 公司予以配合，将款项支付给第三者的，必须附有收款人
4、的书面通知，书面 通知上需加盖收款人公章、法人章并经该单位法定代表人签字及工程公司总 经理批准意见方能进展。4、非正常经营业务调出资金须经公司总经理书面批准前方能进展，严 禁先办后补手续。5、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始 凭证，如遇特殊情况须经公司总经理书面批准方能进展。6、为规公司费用报销行为，准确核算公司当期费用发生额，对当月发 生的费用，必须在次月10日前报销完毕；超过10日未超过30日的，应书 面说明理由并一事一报一批；超过 30日未报销的，视为本人放弃报销。7、费用报销原那么为：谁经办，谁报销，绝对制止以他人名义报销或 代为报销。8、公司的所有工作人员在
5、对外经济往来中，均应严格执行收支两条线， 绝对制止坐支坐用或挪款他用。二、工程费用审批制度一经费来源：1、垫资工程前期经费实行总额控制，由公司拨付或由其它工程垫付，只能进展必需性支出；收到甲方进度款后，已支付所有费用从进度款中扣回。2、按月进度收取工程款的工程，各项支出均从所收取的进度款中进展， 支付的费用总额不得超出已收取的进度款总额。3、垫资工程不进展必需用途支付或进度款工程工程支付累计金额超过 收取的进度款总额的，财务部门不得支付。（二）支付程序工程费用支付应按月填报支付方案。1、人工费、机械费含租赁费支付方案：由工长上报工程经理，经 审批后按最终批准额支付。支付程序为：工长统计一工程经
6、理提出支付方案 一预算部负责人审核结算单一财务部负责人审核一公司总经理或其授权人 批准-财务部按批准额度支付。人工费实行借款的，可只填制付款凭证或结算表，结算表需单独填制， 不可多个工序或与完工工序混合或合并填制。预付的人工费，须填明工序名 称、完工程度、第几次预付、累计已预付金额。单项工程预借款时，须经技术员、施工员、质量员、施工工长、工程经 理签注意见；机械费预借款时，须经平安员、施工工长、工程经理签注意见2、材料费不实行借款，有关材料费用的支付采用支付方案制度。材料 方面的支付方案，由材料负责人按单个工程上报工程经理。各工程经理汇总 后，填报统一格式的“工程款支付方案申请表，由财务部审核
7、后交报总经 理审批，总经理批准后由财务部安排支付。支付程序为：材料进仓验收一仓 库记账一工程经理汇总提出支付方案-财务部负责人审核一公司总经理或 其授权人批准-财务部按批准额度支付。材料供给方须按“工程款支付方案申请表批复金额开具发票附工程 部收料单，发票上须有材料负责人、工程材料员、技术员、施工工长、工 程经理签字。3、借款单要求：预借款时，须填写统一格式的借款单，一式两联，第 一联借款时交财务部作为付款和挂账依据；第二联留工程经理处，作完工结 算时冲销借款或核对依据。填写借款单时须字迹清晰、可辩。4、周转金制度工程工程的零星支付实行周转金制度。 周转金仅限于以下人员领用并实 行定额管理。周
8、转金应按规定的使用围和开支权限使用，不得转借他人或挪 作他用。公司定期、不定期的对周转金进展清查盘点，实行月末对账。1工程经理周转金2万元，用于支付日常开支；2材料负责人周转金3万元，用于0.51.0万元以零星材料支出；3工程部材料员周转金1万元，用于0.5万元以下零星材料支出。周围金围的支付按本章规定报销时限及程序，由公司总经理审批后报 销。5、分包工程：分包的单项工程完工后，由各工程部技术员负责结算， 施工员、质量员进展现场验收复核，工程副经理复核后，交工程经理，待整 体工程完工后，由工程经理统一整理，按支付方案程序支付。分包的单项工 程，分包人须在“单项工程结算单领款人处签字确认工程价款
9、，并出具总 价款票据。第三章本钱管理一、材料采购1、公司的材料采购由材料供给部门全面负责。2、材料供给部门在采购材料时，应首先根据生产需要填制采购预算单， 注明采购材料名称、数量、用途、申请金额，经部门主管工程经理 同意、 总经理批准，可到财务部办理借款手续。3、采购人员要根据采购容填制采购明细表，属农副产品收购的要同时 取得对方复印件及村委会证明信一并交回采购勤保管，没有取得对方复印件的财务部不予报销。4、采购必须签订书面的材料买卖合同，无合同的，不予报销，严禁采 用先进材料后补合同的形式采购，如有发现，将对相关人员及部门主管重罚。二、材料入库1、各材料库房必须建立、健全材料账务，严格执行材
10、料出入库制度，做到账物相符，账账相符。2、采购人员凭采购明细表办理材料入库手续，由公司仓库管理员和材 料会计共同验收后主要材料要通过公司质检员验收办理入库手续。3、对于所购材料，库房管理人员须认真清点、验收所购材料，核对品 名、数量、规格、型号无误后，填制四联式入库单，入库单须有两人签字库 管、工程材料员并加盖验收章。入库单第一联存根仓库留存登记台帐，第 二联交财务，第三联结算联给对方作为在财务支款依据要有总经理签字，第四联验收联作为材料会计入帐凭证。三、材料领用所有材料的领用，必须填“材料方案领用表，“材料方案领用表须经技术员、工程副经理或工程经理同意签字后，库管员方可发料，领用人在 领料单
11、出库单上须签字确认。四、材料管理1、每月月末库管员依据收料单入库单、领料单出库单，对当月 收、领料数据进展汇总，及时编制一式三联收、领料情况汇总表，一联由库 管员留存、一联报公司财务部做账、一联交工程经理备案。给财务部的报表 必须于次月的3号前上报。2、公司每半年组织人员对库管员所管理的材料进展盘点，对盘亏的材 料由库管员说明原因，超过规定损耗的从库管员工资中补足。3、公司每年根据各工程库管员的盘亏、盘盈和平时报表的上报质量情 况进展评比，对第一名进展奖励，倒数第一名进展处分。注：周转性材料的领购比照以上执行4、库房管理人员应认真清点收到的租赁材料，与机械租赁公司做好交接手续；退还租赁材料时，
12、退还机械租赁公司，与机械租赁公司做好退还手 续；退到其他工程部的，与其他工程部做好交接手续；退还时未做手续的， 视作材料在本工程部丧失。五、本钱管理职能分工1、公司预算部主要负责工程造价的预测及审核，工程招投标文件的编 制，工程决算的审定或委托外部造价咨询机构编制招投标文件时的外联。2、材料供给部门负责组织工程设备材料的采购供给及合同谈判工作， 对已经选择定型的设备、材料进展采购，确保设备、材料及时供给；积极进 展市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。3、财务部主要负责工程本钱的总体控制工作。参与有关工程经济合同的谈判工作， 及时准确了解公司各项工程本钱的 构成及用
13、款方案。负责工程进度款的复核工作，参与工程造价确实定和最后决算的审定工 作。4、工程中间结算程序。施工单位于每月1到3日，将工程进度结算报送预算部审核， 预算部结 合工程施工图纸，施工进度方案以及其他文件资料提出审核意见，并在每月 5日前送财务部会签。财务部根据有关文件资料，施工单位领用的供给材料数额，以及与施工 单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司总 经理审批。5、工程决算程序。 施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同 样的程序报预算部复核，财务部会签。财务部根据各种经济签证，合同以及经审定的工程决算数和材料结 算数，扣除已付工程数及垫付的各项
14、费用，结算应付工程尾数，提出付款方 案，报公司总经理批准。 大工程办理决算时，应由公司总经理牵头，由工程工程部、预算部、 财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，进展专项工程决算。第四章合同管理一、对外经济往来中，涉及工程施工、劳务分包、专业分包、物资设备 采购供给等，均应签订书面合同书。严禁口头协议和非正规书面合同形式。 未签订合同书的，财务部不予付款。二、公司各部门负责人负责本部门的合同管理工作，并应指定专人负责 具体工作。三、签订合同时，洽谈权、审查权、批准权应相对独立、互相制约。经 办人、审查人、批准人各司其职，分工负责。任何合同均需经过评审程序评 审后，方可批准签订。四、经办人应于
15、合同签订前，验证对方当事人有效证件，验明主体资格， 了解其资信状况，审查对方经办人代理权限，审查对方提供资料的真实性与 合法性。五、属投标中标的工程，经办人要召集有关部门共同审查业主招标文件， 确定公司投标书主要条款。六、公司对外签订的合同，有格式文本的，应使用格式文本签约；与建 立单位签订的建立工程施工合同，原那么上采用G11999 0201版本。不具备上述条件的，也必须采用合同书形式，所有合同均应约定以加盖公司合 同专用章为合同成立要件。七、公司所有工程经济合同以及涉及工程本钱的一切指标、保证、承诺 及其他经济签证均需由公司法定代表人签署或授权委托人持授权委托书签 署，一事一授权。八、加盖公司合同专用章时，应首先由公司总经理或总经理的授权人持 授权书签署意见，然后由合同章的管理人再根据签注意见，决定是否在合同 文本上加盖合同专用章，盖章时应做好登记。九、公司与甲方签订施工合同或工程部与分包单位签订单项工程劳务分包合同，或工程部与材料供给单位签订材料供给合同后，应于 5日向财务部 提交合同副本1份。包括电子版十、合同依法签订后，即具有法律约束力。各工程部必须认真履行合同， 维护公司信誉。对履行过程中对方当事人的违约行为，工程部应立即查明情 况，认真、稳妥收集证据，及时、合理、准确向对方提出索赔报告。十一、对严重损害公司利益的以下行为，公司将追究
