《2022-2023年证券专项试题库带答案第247期》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022-2023年证券专项试题库带答案第247期（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、2022-2023年证券专项试题库带答案1. 单选题 关于持续督导，下列说法正确的有（ ）。.甲证券公司为A公司首次公开发行并于2014年4月1日在创业板上市的保荐机构，2014年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议，聘请乙证券公司为A公司定向增发并于2014年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司持续督导的期限截至2017年12月31日.甲证券公司为A公司首次公开发行并于2014年4月1日在中小板上市的保荐机构，2016年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2016年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进
2、行后续的持续督导，则乙对A公司持续督导的期限截至2016年12月31日 .A项所述乙证券公司应当自其向中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任.B项所述乙证券公司应当自2016年4月28日起开展保荐工作并承担相应的责任A .B .C .D .考点 主要职责解析 项，根据证券发行上市保荐业务管理办法（2009年修订）第36条第2款规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。第47条第1款规定，另行聘请的保荐机构应当完成原保荐机构未完成的持续督导工作。甲证券公司对A公司的持续督导期限应截至2017年12月31日，因此乙对A公司的持续督导的期
3、限也应截至2017年12月31日。项，根据36条第1款规定，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。第47条第2款规定，因原保荐机构被撤销保荐机构资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构持续督导的时间不得少于1个完整的会计年度。甲证券公司对A公司的持续督导期限应截至2016年12月31日，因此乙对A公司的持续督导的期限至少应截至2017年12月31日。两项，第47条第3款规定，另行聘请的保荐机构应当自保荐协议签订之日起开展保荐工作并承担相应的责任。原保荐机构在履行保荐职责期间未勤勉尽责的，其责任不因保荐机构的更换而免除或者终止。第64条规
4、定，自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起，保荐机构及其保荐代表人承担相应的责任。2. 单选题 风险偏好属于非常保守型的客户往往会选择（ ）等产品。 .债券型基金 .存款 .保本型理财产品 .房地产投资 V.股票型基金 A 、B 、C 、D 、考点 客户风险偏好的主要类型解析 保守型客户往往对于投资风险的承受能力很低，选择一项产品或投资工具首要考虑是否能够保本，然后才考虑追求收益。因此，这类客户往往选择国债、存款、保本型理财产品、货币与债券型基金等低风险、低收益的产品。故本题选A选项。3. 单选题 甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期1
5、0年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（ ）万元。A 10.0B 15.0C 25.0D 0.0考点 收入、费用和利润解析 2013年应确认的使用费收入金额=15010=15（万元）。 4. 单选题 甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万用于建造厂房，年利率6，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并与当日支付施工款3000万，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开
6、工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（ ）万元。A 250.0B 300.0C 225.0D 175.0考点 固定资产解析 因可预见的冰冻天气中断属于正常中断，不管时间多长都不应当暂停资本化。应于资本化的金额为50006-50=250万元。本题注意，本题开工前支付的借款费用应该费用化，即2009年支付的利息费用75万元（50006312）应该费用化，计入当期财务费用。 5. 单选题 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售.证券公司申请发行次级债券由中国证监会批准，发行次
7、级债务由中国证监会派出机构批准.证券公司次级债券经批准后，可分期发行，分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，首期发行额应不低于拟发行总额的50.证券公司次级债券分期发行的，首期发行后，剩余债券应自首期发行完毕之日起24个月内完成发行A .B .C .D .考点 金融债券解析 .证券公司次级债关于分期发行的规定如下：（1）证券公司次级债经批准后，可分期发行。（2）次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。 6. 单选题 债券A的期限为5年，面值为1000元，年息为80元，如果其现行售价为900元，则其收益率为
8、（ ）。A 10.68%B 8%C 7. 21%D 5. 76%考点 债券估值解析 由已知条件可知，息票率为8%，当市场价格下降时，收益率应当高于息票率，A项符合题意。7. 单选题 关于管理层收购，以下说法符合规定有（ ）。A 公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B 公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C 收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D 收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过考点 上市公司收购解析 A，公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12；C、D，收购应当经董事
9、会非关联董事作出决议，且取得23以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过。8. 单选题 以下属于战术性资产配置的投资策略有（ ）。 .买入持有策略 .交易型策略 .事件驱动型略 .多一空组合策略 A 、B 、C 、D 、考点 战略性资产配置、战术性资产配置和动态资产配置解析 战术性资产配置的投资策略包括：（1）交易型策略；（2）多空组合策略；（3）事件驱动型策略。项，买入持有策略属于战略性资产配置的投资策略。故本题选D选项。9. 单选题 以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（ ）。.发行人只能经营一种业务.发行人最近三年主营业务未
10、发生重大变化.发行人最近2年董事、高管未发生重大变化.发行人实际控制人未发生变更A .B .C .D .考点 首次公开发行股票解析 创业板IP0条件之主体资格规定，发行人最近2年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实控人没有发生变更。，规定说是实际控制人未发生变更，并未禁止控股股东发生变化，若变化前后的控股股东属于同一实际控制人控制，并不构成发行障碍。 10. 单选题 当一个行业中只有唯一供给者时，这种市场结构是（ ）。A 完全竞争市场B 垄断竞争市场C 寡头垄断市场D 完全垄断市场考点 完全垄断市场的概述解析 本题考查完全垄断市场的特征。A选项不符合题意，在完全竞争市场上，生产
11、者众多，各种生产资料可以完全流动，与题意不符。B选项不符合题意，在垄断竞争市场上，生产者众多，各种生产资料可以流动，与题意不符。C选项不符合题意，在寡头垄断市场上，相对少量的生产者在某种产品的生产中占据很大市场份额，并非只有唯一供给者。D选项符合题意，在完全垄断市场上，市场被独家企业所控制，其他企业不可以或不可能进入该行业，也即一个行业中只有唯一供给者。故本题选D选项。【名师点拨：根据完全垄断市场的概念也可得出答案。完全垄断市场是指独家企业生产某种特质产品的情形，即整个行业的市场完全处于一家企业所控制的市场结构。】11. 单选题 关于重组义务，下列说法中正确的有（ ）。.企业承担的重组义务满足
12、或有事项确认预计负债规定的，应当确认预计负债.重组是指企业制定和控制的，将显著改变企业组织形式、经营范围或经营方式的计划实施行为.企业应当按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额.与重组有关的直接支出包括留用职工岗前培训、市场推广、新系统和营销网络投入等支出 A .B .C .D .考点 负债解析 企业应当按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。直接支出不包括留用职工岗前培训、市场推广、新系统和营销网络投入等支出。12. 单选题 以下属于深交所中小板上市公司应实行ST的情形有（ ）。.公司向控股股东提供资金，金额较大，提出解决方案，但预计无法在一个月内解决.最近一年被出具了无法表示意见的审计
13、报告.向控股股东违规担保，金额较大，且预计无法在一个月内解决.最近一年经审计的净资产为-1000万元A .B .C .D .考点 持续信息披露解析 ,属于应进行退市风险警示的情形。 13. 单选题 公司主要的财务报表不包括（ ）。 A 资产负债表 B 利润表C 现金流量表 D 利润分配表考点 财务报表解析 公司主要的财务报表包括：资产负债表、利润表和现金流量表。 故本题选D选项。14. 单选题 根据1985年我国国家统计局对三大产业的分类，下列属于第三产业的有（ ）。 .渔业 .建筑业 .房地产业 .金融业 A 、B 、C 、D 、考点 我国的行业分类解析 1985年，我国国家统计局明确划分三
14、大产业：（1）第一产业为农业（包括林业、牧业、渔业等）；（2）第二产业为工业（主要包括采掘业、制造业、自来水、电力、煤气）和建筑业；（3）第三产业为第一、二产业以外的各行业，主要是指向全社会提供各种各样劳务的服务性行业，具体包括交通运输业、邮电通信业、仓储业、金融保险业、餐饮业、房地产业、社会服务业等。故本题选C选项。15. 单选题 甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （ ）万元A 2400.0B 2800.0C 3200.0D 2000.0考点 长期股权投资及合营安排解
