专项资金使用管理办法

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1、专项资金使用管理办法专项资金使用管理办法本文是中国考试网xxxx推荐频道为大家整理的专项资金使用管理办法，供 大家学习参考。篇一项目专项资金使用和管理办法20XX关于下发项目专项资金使用和管理办法的通知公司有关单位：为加强公司项目专项资金的管理，合理有效规范使用专项资金，根据国家有 关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况制定的项目专项资金使用和 管理办法已经公司批准，现予下发，请遵照执行。特此通知。二一三年九月三十日项目专项资金使用和管理办法1总则11为加强公司项目专项资金的管理，合理有效规范使用专项资金，根据国 家有关专项资金使用管理办法的规定，结合公司实际情况，制定本办法。12项目

2、专项资金是指公司在科技研发环境保护节能减排产品创新等方面符 合国家和省市地产业发展需要纳入重点支持类产品和项目而获得国家和省市地 有关主管部门指定特定用途拨付的资金。13专项资金管理和使用坚持科学安排合理配置专款专用专账核算严格监管 原则。2工作职责21项目专项资金归口管理单位为公司经济运行管理部门，分口管理单位为 公司经济运行管理部门财务部门科技管理部门产品营销管理部门等单位。211归口管理单位负责公司专项资金工作的分工安排组织协调和统筹管理。212分口管理单位负责密切关注研究符合国家和省市地各主管部门有关专 项资金管理规定或政策，负责组织完成专项资金项目的可行性分析和可研报告的 编制，负责

3、组织完成专项资金项目的备案申报答辩及审批落实工作，负责向财务 部门归口管理单位及时移交项目专项资金申报方案及批准的资金拨付文件，负责 对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责向专项资金主管部门上报项 目实施进度专项资金使用情况等资料和报告，负责组织完成专项资金项目的检查 验收和评价工作。22项目实施部门负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预 算范围按计划合理使用专项资金，负责按照分口管理单位要求提供项目实施各阶 段基础数据资料和项目总结，负责提请审计部门组织对项目各工程进行结算审 核，负责提请分口管理单位组织对项目各工程进行内部竣工验收和评价，负责配 合分口管理单位接受主管部

4、门的检查验收和评价工作。23财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责根据专项资金拨付文 件跟踪落实专项资金到位，负责审查项目实施单位按照专项资金预算范围申报的 专项资金使用计划，负责按照公司资金使用审批办法规定权限报批后支付专项资 金，负责设立专项资金的专用科目进行专账单独核算，负责建立专项资金使用台 账，负责编制专项资金项目的资金预算财务决算，负责配合审计机构对专项资金 项目的竣工决算审计工作，负责配合分口管理单位接受主管部门的检查验收和评 价工作。24审计部门负责在专项资金项目各工程交付验收前聘请中介机构对各工程 进行结算审核出具结算审核报告，负责根据专项资金主管部门要求在专项资金项

5、目交付验收前聘请中介机构对项目财务决算进行审计出具财务决算审计报告。25纪检监察部门负责项目专项资金的效能监察工作。3项目专项资金使用31项目资金来源包括专项资金和企业自有资金，其中专项资金包括专项借 款贷款贴息资本金注入专项补助。32公司收到的项目专项资金要纳入公司资金预算统一管控，以提高专项资 金使用的整体效益。33项目专项资金的使用审批按照公司资金使用审批办法规定执行。34项目专项资金的使用范围和标准严格按照申报方案中项目专项资金预算 执行，各项支出原则上不得超出申报方案专项资金预算的开支范围和开支标准。35项目实施过程中，专项资金和企业自有资金要匹配使用，不得优先全额 使用专项资金。3

6、6为确保项目的顺利实施，项目专项资金未拨付到账前，可先由企业自有 资金垫付，待专项资金到账后再将垫付的企业自有资金调整为专项资金支付。企 业自有资金垫付可以用银行存款垫付，也可以用票据垫付。垫付的票据包括支票 银行汇票银行本票银行承兑汇票商业承兑汇票信用证。4项目专项资金管理41根据集团公司资金集中管理要求，公司不为专项资金单独开立存款账户， 公司基本存款账户作为公司专项资金的指定收款账户。42公司收到专项资金拨付文件及后期收到拨付的专项资金时通过其他应收 款专项资金科目单独核算。43鉴于公司银行存款纳入了集团公司资金集中管理，项目专项资金中的材 料款设备款工程款等采购类款项支付通过公司在财务

7、公司开立的一般存款账户 支付或票据支付，费用类款项支付通过现金支付或POS机刷卡支付。项目专项资 金支付时通过其他应付款专项资金科目单独核算。44项目专项资金的账务处理按照20XX年2月财政部发布的企业会计准则规 定执行。45公司从县级以上各级人民政府主管部门取得的应计入收入总额的财政性 专项资金，财务部门应在专项资金同时符合以下条件时作为不征税收入从纳税所 得额中减除。451能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件。452政府主管部门对该专项资金有专门的资金管理办法或具体管理要求。453专项资金的支出进行了单独核算。46专项资金项目因不可抗力或无法预测的情况导致出现重大调整或无法实 施，分口管

8、理单位应上报专项资金主管部门，按主管部门有关专项资金管理规定 退回未使用专项资金或按主管部门意见执行。47专项资金项目验收工作完成后，专项资金如有结余，或项目验收不合格， 或项目绩效评价结果差的，分口管理单位按主管部门有关专项资金管理规定退回 结余专项资金或按主管部门意见执行。48专项资金项目实施过程中，纪检监察部门等单位或个人发现有未按规定 管理和使用专项资金，存在弄虚作假截留挪用挤占专项资金等违反财经纪律行为 的，一经查实，按公司有关规定对涉嫌人员进行处理，情节严重构成犯罪的移交 司法机关处理。5附则51本办法由资产财务部起草并解释。52本办法经公司批准后发布，自发布之日起执行。篇二财政专

9、项资金使用与监督管理办法财政专项资金使用与监督管理办法所谓专项资金，是国家或有关部门或上级部门下拨的具有专门指定用途或特 殊用途的资金。这种资金都会要求进行单独核算，专款专用，不能挪作他用。在 当前各种制度和规定中，专项资金有着不同的名称，如专项支出项目支出专款等， 并且在包括的具体内容上也有一定的差别。但从总体看，其含义又是基本一致的资金用途编辑内容，不准擅自调项扩项缩项，更不准拆借挪用挤占和随意扣压资金拨付动 向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变特殊情况，必须请示。三严格专项资金初审审核审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项 资金审批程序，以该专项资金审批表所列内容和文件要求为

10、准。四专项资金报账拨付要附真实有效合法的凭证。五加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收 支审计。六对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参 与项目验收和采购项目接交。第三条本办法所称财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级 人民政府预算安排的以及政莳蚀融资借款和各单位通过非税收入征集的包括主 管部门集中收入中指定特定用途的用于社会管理公共事业发展社会保障经济建 设以及政策性补贴等方面具有指定用途的资金。具体包括：国债资金，水利公路等一般性基本建 设资金，征地拆迁与移民安置资金，退耕还林粮食农资补贴资金，农业开发与土 地治理项目资金，新

11、农村建设一事一议项目与扶贫资金，养老工伤医保低保救灾 农业保险理赔助残等社会保障资金，政府融资借款各级政府捐赠援助资金，防洪 保安与应急资金，计划生育抚育费卫生保健禽畜防疫与义务教育补助及校舍改造 资金，安全生产与煤炭维简费，扶持中小企业发展与环保资金，家电下乡与扩大 内需项目资金，廉租房建设资金，彩票公益金价格调节资金，等等通过各种渠道 安排的各类专项资金。专项资金使用管理办法。种类专项资金使用管理办法。财政专项资金，是指上级人民政府拨付本行政区域和本级人民政府预算安排 的以及政莳蚀融资借款和各单位通过非税收入征集的包括主管部门集中收入中 指定特定用途的用于社会管理公共事业发展社会保障经济建

12、设以及政策性补贴 等方面具有指定用途的资金。具体包括：国债资金，水利公路等一般性基本建 设资金，征地拆迁与移民安置资金，退耕还林粮食农资补贴资金，农业开发与土 地治理项目资金，新农村建设一事一议项目与扶贫资金，养老工伤医保低保救灾 农业保险理赔助残等社会保障资金，政府融资借款各级政府捐赠援助资金，防洪保安与应急资金，计划生育抚育费卫生 保健禽畜防疫与义务教育补助及校舍改造资金，安全生产与煤炭维简费，扶持中 小企业发展与环保资金，家电下乡与扩大内需项目资金，廉租房建设资金，彩票 公益金价格调节资金，等等通过各种渠道安排的各类专项资金。财政专项资金按照是否需要进行再分配的原则，划分为需要进行再分配

13、的专 项资金和不需要进行再分配的专项资金两大类。需要进行再分配的专项资金是指 中央省市财政下达的及县级财政预算内外安排的没有直接到单位到项目的专项 资金。不需要进行再分配的专项资金是指：中央省市财政下达的及县级财政预算 安排的指定到单位到项目的资金。二申报拨付和管理和使用。专款专用的原则。财政专项资金必须按规定用于经批准的项目，任何单位和 个人不得截留挤占和挪用。整合使用的原则。在不改变资金性质用途的前提下，以政府为主导，以规划 为引导，以产业为平台，以统筹为核心，建立财政专项资金统筹安排集中投入规 范管理的县涉农项目整合办公室为主的新的运行机制。以优化配置财政资源，放 大财政资金效应，提高财

14、政资金整体效益。中支付的原则。所有专项资金除国家政策有特别规定的从特别规定外拨付一般都应纳入国库集中支付管理。资金拨付除项目管理 费前期费等资金可拨付到项目管理部门外，其它用于工程货物服务类等资金支出 由财政部门直接拨付到承包商供应商和劳务提供者。直接到村的单个建设项目资 金，条件成熟的地区，县可以直接支付到村。的原则。凡支付给个人的补助支出， 一般应打卡发放到人，各级各部门在发放过程中不得强行代扣各种款项。投资评 审的原则。财政专项资金投资在规定数额上的工程预结决算项目，必须送财政投 资评审中心进行评审，未经评审不得开展工程招投标和办理工程结决算。第二章管理职责与分工第六条县人民政府领导全县

15、专项资金管理工作，研究解决专项资金立项分配 使用监管过程中的重要事项。第七条主管部门职责：县财政部门和业备主管部门按各自职能对专项资金的 曰常使用管理工作负责。主管部门和项目单位负责编制项目及其预算草案可行性 方案并向上级申报，组织项目实施并具体提出用款计划，按规定合理有效使用财 政专项资金，收集汇总定期报送资金使用管理信息财政业备部门负责审核下达项 目预算组织调度财政专项资金，定期报告财政专项资金的收支结余和使用与管理 情况等。第八条监管部门职责：县财政局财政监督检查局县审计局县监察局对专项资金的管理活动全过程依法进行检查监督。涉及专项资金管 理重大问题，各职能部门应当向县政府报告。县财政专

16、职I督柃杏局监管的主要 职责是：监管财政内部各业务机构曰常的收支活动，参与审核各单位银行账户立 户撤并的核批，专项资金库存的稽查，项目库建设的督查，联合县监察局督查补 贴发放项目的公示情况，参与预决算的审核，机构撤并的清算监交等。工作重点 是对一事一项问题在事前，事中开展内外督查，进行规范指导。县监察局监管的 主要职责是：对项目的招投标大额支出的政府采购基建完工的验收与预决算的投 资评审项目公示情况等进行曰常监管，全面落实政府追责制度。着重对违法违规 的部门单位和个人进行查处。县审计局监管的主要职音是：按照县政府安排的年 度专项资金审计项目，全方位地开展审计监督，对国计民生的重点工程和救灾社 保等重要领域的专项资金进行跟踪审计和绩效评审，着眼于审计结论的落实和审 计成果的应用。篇三专项资金管理办法