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1、2022-2023年初级银行从业考试模拟试题含答案（300题）1. 多选题 考察和分析企业的非财务因素，主要从哪些方面进行分析和判断?()A 行业风险B 管理层风险C 生产与经营风险D 宏观经济及自然环境E 社会和自然风险答案 A,B,C,D解析 非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险、行业风险、生产与经营风险、宏观经济及自然环境等方面进行分析和判断。2. 单选题 商业银行可以采取以下哪项措施进行操作风险缓释?()2010年5月真题A 放弃衍生产品创新B 外包数据备份业务C 实行差错率考核D 改变市场定位答案
2、 B解析 操作风险缓释是在量化分析风险点分布、发生概率和损失程度的基础上，采用适当的缓释工具，限制、降低或分散操作风险。目前，主要的操作风险风险缓释手段有业务连续性管理计划、商业保险和业务外包等。3. 单选题 （）是指由于股票价格的不利变动所带来的风险。A 股票价格风险B 折算风险C 交易风险D 市场风险答案 A解析 股票风险是指源于股票价格变动而导致亏损或收益的不确定性4. 多选题 我国的金融资产管理公司包括（ ）A 中国华融资产管理公司B 中国长城资产管理公司C 中国东方资产管理公司D 中国信达资产管理公司E 中国南方资产管理公司答案 A,B,C,D解析 无解析5. 多选题 操作风险评估的
3、报告阶段的步骤包括()。A 提出优化方案B 整合评估成果C 绘制流程图D 总结改进措施E 提交报告答案 B,E6. 判断题 基金的收益最低的类型为债券型基金。A 错B 对答案 A解析 基金的收益特征由高到低的排序依次是：股票型基金、混合型基金、债券型基金和货币市场型基金，基金的收益最低的类型为货币型基金。7. 多选题 下列哪些属于商业银行操作风险实质性损失的事件类型?()A 实物资产损坏B 信息科技系统事件C 就业制度和工作场所安全事件D 客户、产品和业务活动事件E 商品价格波动答案 A,B,C,D解析 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操
4、作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类别，并由此分为内部欺诈，外部欺诈，就业制度和工作场所安全事件，客户、产品和业务活动事件，实物资产损坏，信息科技系统事件，执行、交割和流程管理事件等七种可能造成实质性损失的事件类型。8. 单选题 下列关于税务规划的说法，不正确的是( )。A 税务规划必须在法律允许的范围内进行B 税务规划应充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化C 只能由理财师完成相关税务规划工作D 必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关税务规划工作答案 C解析 税务规划是帮助纳税人在法律允许的范围内，通过对经营、理财和薪酬等经
5、济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠与待遇差别，以减轻税负，达到整体税后利润、收入最大化的过程。必要时理财师应该和会计师或专业税务顾问一道完成相关规划工作。9. 单选题 非交易性外汇敞口是由于银行资产与负债之间的()而产生的。A 利息波动B 汇率波动C 财务风险D 币种不匹配答案 D解析 非交易性外汇敞口是因为银行资产、负债之间的币种不匹配而产生的。也包括商业银行在对资产负债表的会计处理中，将功能货币转换成记账货币时，因汇率变动产生的风险。10. 多选题 商业银行风险计量模型应当能够真实反映商业银行的风险状况，模型开发应做到()。2013年11月真题A 考虑不同业务的性质、规模和复杂
6、程度B 采用商业银行真实、准确、充足的数据C 根据需要对模型进行验证和必要的修正D 应用尽可能复杂的建模方法和高深的数理知识E 选择合理的假设前提和参数答案 A,B,C,E解析 商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，基于合理的假设前提和参数，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。同时，商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析、压力测试、情景分析等方法作为补充。D项，模型选择并不是越复杂越高深越好，复杂的模型可能面临模型风险。11. 单选题 下列关于客户信用评级与债项评级的说法，正确的是()。A 在某一时点
7、，同一债务人可能有不同的客户信用评级B 在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级C 客户信用评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级D 债项评级是在假设客户尚未违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率答案 B解析 A项，根据商业银行的内部评级，一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级;C项，客户信用评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定;D项，债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。12. 判断题 流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水
8、平，不得低于10%。()A 错B 对答案 A解析 流动性比率=流动性资产余额/流动性负债余额l00%，应分别计算本币和外币口径数据，不得低于25%。13. 单选题 在商业银行操作风险资本计量方法中，最为复杂且风险敏感度最强的是()。 2012年6月真题A 内部评级法B 基本指标法C 标准法D 高级计量法答案 D解析 商业银行可采用基本指标法、标准法或高级计量法计量操作风险资本要求。高级计量法(AMA)不仅仅是操作风险计量的一种方法，它更是一套完整的操作风险管理框架，该框架围绕操作风险管理和计量两大内容搭建，在提高资本计量准确性和敏感度的同时，还可以实现操作风险管理水平的全面提升，增强银行的核心
9、竞争力。14. 多选题 外部事件引发的操作风险包括（）。A 外部欺诈盗窃B 洗钱C 内部欺诈D 违反系统安全E 监管规定答案 A,B,E解析 内部欺诈属于人员因素引起的操作风险。违法系统安全属于系统缺陷引起的操作风险。15. 单选题 在货币的时间价值的影响因素中，单利与复利是影响货币时间价值的首要因素。( )1 对解析 时间的长短是影响货币时间价值的首要因素。时间越长，货币时间价值越明显。16. 单选题 商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境。下列哪一种情况下，商业银行不需要调整战略规划?()A 中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧B 房贷市场长期看好，但是遇到紧
10、缩的货币政策，房贷产品计划推行不如预期C 中小企业逐渐成为市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷款服务D 客户的结构发生变化，提出新的需求答案 B解析 董事会和高级管理层负责制定商业银行最高级别的战略规划，成为商业银行未来发展的行动指南。虽然重大的战略规划/决策有时需要提请股东大会审议、批准，但并不意味着战略规划因此保持长期不变。相反，战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境和满足利益持有者的需求，同时最大限度地降低战略规划中的战略风险。17. 单选题 下列关于分公司和子公司的表述，正确的是( )。A 分公司具有法人资格，依法独立承担民事责任，子公司不具有法人资格，
11、其民事责任由公司承担B 分公司和子公司都不具有法人资格，其民事责任由公司承担C 分公司和子公司都具有法人资格，依法独立承担民事责任D 分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任答案 D解析 根据公司法的规定，公司分为有限责任公司和股份有限公司。子公司是一个独立的主体，拥有法人资格，分公司不具有企业法人资格，不具有独立的法律地位。不独立承担民事责任。18. 多选题 按照履约方式的不同，期权分为()。A 股权期权B 利率期权C 货币期权D 欧式期权E 美式期权答案 D,E解析 期权按照履约方式的不同可分为：美式期权，即自期权成交之日起至到期日之前，期权的买
12、方可在此期间随时要求期权的卖方履行期权合约;欧式期权，即期权的买方在期权到期日前，不得要求期权的卖方履行期权合约，仅能够在期权到期日当天要求期权的卖方履行期权合约。19. 单选题 银行理财人员不得将高风险级别理财产品推介给低风险承受能力的客户，即需遵循( )原则，只能向客户，销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品。A 风险匹配B 公平C 效用最大化D 风险中性答案 A解析 商业银行销售理财产品，应当遵循风险匹配原则，只能向客户销售风险评级等于或低于其风险承受能力评级的理财产品，将合适的产品销售给合适的客户，禁止误导客户购买与其风险承受能力不相符合的理财产品。20. 多选题 按照巴塞
13、尔新资本协议的规定，下列各项应进入交易账户的有()。A 短期内有目的的持有以便转手出售的头寸B 为对冲银行账户风险而持有的头寸C 代客买卖的头寸D 做市交易形成的头寸E 向客户提供结构性投资且进行了完全对冲的衍生产品头寸答案 A,C,D解析 BE两项为明显不列入交易账户的头寸。21. 判断题 外部审计与银行监管各自关注的重点不同，可以彼此独立进行。（）A 错B 对答案 A解析 外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。外部审计与银行监管应当相辅相成。22. 单选题 关于债券的风险，下列表述错误的是( )。2015年10月真题A 信用风险可
14、以用发行者的信用等级来衡量B 附息债券的息票率是固定的，所以不存在利率风险C 债券的再投资风险是指用利息投资所获得的收益率的不确定性D 公司债券存在信用风险答案 B解析 B项，价格风险也叫利率风险，是指国债的市场利率变化对债券价格的影响。一般来说，债券价格与利率变化成反比，当利率上涨时，债券价格下跌。附息债券同样存在利率风险。23. 单选题 下列关于商业银行内部控制的描述正确的是()。2010年5月真题A 商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控为辅”的要求B 内部控制的建设、执行部门同时负责内部控制的监督、评价C 内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，并由全体人员参与D 内部控制须有高度的权威性，除董事会和高层管理者外任何人不得拥有不受内部控制的权力答案 C解析 A项，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求;B项，内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道;D项，内郝控
