《金能公司财务制度》由会员分享，可在线阅读，更多相关《金能公司财务制度（35页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、报销管理制度1、主题内容与适用范围本制度规定了公司费用报销管理的内容和任务。 本制度适用于公司费用报销管理工作。2、管理依据中华人民共和国会计法、企业财务通则、企业会计准则。 3、管理内容：为规范公司费用报销管理制度,本着节约成本的原则,对差旅费、业务招待费等费用报销工作做出了相应规定。4、差旅费4.1 工作人员差旅费报销有关规定4.1.1 工作人员因公出差，乘坐车、船、飞机席位和住宿费等级控制标准： 项目等级标准职 务火车轮船飞机其它交通工具住 宿 费一般地区经济发达地区及各省省会正副总经理以及相当职务的人员、受聘的年龄超过50岁以上的高级工程师、高级政工师、高级经济师、高级会计师、以及相当
2、以上专业技术职务的人员 软席车二等舱位普通舱位按实报销300元450元部门正副经理以及职务相当、享受同等待遇的人员硬席车三等舱经济舱按实报销200元300元一般人员硬席车三等舱经济舱按时报销150元200元4.1.2 住宿费报销标准：除参加上级有关部门组织的会议、研讨班等，由主办方统一安排食宿的，其它一律按标准报销，超出部分自理。4.1.3 乘坐火车从晚八时至次日早晨七时之间在车上过夜6小时以上，或连续乘车8小时以上，可购同席卧铺票。凡不符合上述条件者，所购卧铺票按普通票价报销。4.1.4 工作人员因公出差期间，市内交通费凭公共汽车票具实报销。4.1.5 因公出差乘坐火车期间，其购买餐车茶座的
3、费用不予报销。 4.1.6 工作人员借因公出差之便，回家探亲办事，其绕道车、船费部分自理。4.1.7 工作人员因公出差期间，因游览参观而开支的一切费用，均由个人负担。4.1.8 如不同职务人员共同出差，坐车、船及飞机席位按最高职务标准执行。4.2 出差伙食补助费标准4.2.1 工作人员因公出差，不分途中和住宿，每人每天补助标准为：（1）在忻州市地区往返办事，一般不予发放补伙食助费，如需在外吃饭，按每人每天30元执行；（2）在本省内其他地方（忻州市以外的）出差，每人每天补助伙食费40元，省外出差每人每天补助60元。4.2.2 在静乐县内临时外出联系工作不发放伙食补助费。4.2.3 职工探亲、事假
4、等因私事外出的，不发放伙食补助费。4.3 经公司领导批准，参加技能培训班、业务学习班等费用报销标准。4.3.1 伙食补助标准：外出短期培训学习的职工，学习时间在1个月内的，按出差标准补助；超出1个月的部分，补助标准按每人每天20元执行，培训费含食宿的，按两天执行伙食补助。4.3.2 短期培训、学习等只报销一次往返路费；培训时间较长，因工作需要，经领导批准可报销两次往返路费。4.3.3 公司同意安排的职工培训人员必要的教材费及培训费具实报销。4.3.4 参加集团公司举办晋级考试、技能鉴定考试、职称考试和相应辅导的职工，凭考试合格成绩单只报销一次往返其间的差旅费。4.3.5 因工作需要，经公司批准
5、中途退学或中断的各种培训、考试、技能鉴定等，已发生的费用按规定的相应标准报销。4.4职工探亲相关规定4.4.1 公司员工每月在工资发放探亲补贴300元。4.4.2 凡乘坐霍煤班车的，由公司综合办按月统计，不予发放探亲补贴。4.4.3 公司经理层探亲由公司安排车辆接送。4.5油料费补贴4.5.1 为公司办理各项业务，原则上公司不于派车，中层及以上干部给与油料补贴（其他与车辆有关费用如：修理费、保险费等不予补贴、报销），一般员工定额内据实报销。4.5.2 油料费补贴标准（1）中层干部每月发放油料费1500元；（2）公司经理层副职（含享受经理层待遇人员）月发放油料费4000元。（3）总经理每月发放油
6、料费5000元。4.6司机补贴4.6.1 司机按0.1元/公里补贴，综合办月底对公司车辆公里数进行统计，报公司领导审批，按报销程序报销。5、业务招待费5.1 业务招待费的范围：包括招待用烟、酒、糖、茶、水果、餐费、饮料等。5.2 要本着勤俭、节约、必须的原则，从严控制业务招待费，要一次一清。5.3 在指定的协议饭店发生的招待费，由综合办负责结算，金额较大的应每月结算一次，金额较小的至少半年结算一次，年度必须结清。综合办按照签字人所在的部门分别统计各部门发生的费用，列出详细清单，在报销时一并送交财务部。5.4 在职工食堂发生的日常招待费，由综合办统一安排。职工食堂按照签字人所在部门分别统计各部门
7、发生的招待费，和详细清单一并送交财务部。5.5 未经批准的或超计划的招待费开支，一律不予报销。6、办公费用6.1 办公费用包括日常消耗性办公用品、印刷复印、电话费、邮电费、资料费、报刊费及其它费用等。6.2 各部门月初报综合办当月所需办公用品，由综合办统一采购、报销。6.3 个人通讯费报销标准公司领导：正职600元/月，副职（含享受副职待遇人员）500元/月中层干部：300元/月主办科员：100元/月小车班司机：100元/月其他人员因工作需要报销通讯费，报分管领导审核，总经理审批，审批单据交经营部，按报销流程报销，审批金额原则上不超过100元/月。7、福利费7.1 福利费是用于职工福利的费用，
8、金额为工资总额的14%。7.2 综合办根据公司工资预算 ，列全年福利费计划，报总经理办公会审批。7.3 综合办是福利费管理和使用部门。8、报销签字流程及权限8.1 报销流程 发票及金额审核（由财务副经理审核）报销人部门负责人财务负责人分管领导总会计师总经理8.2报销权限8.2.1 办公费、差旅费、劳保费用、书报资料费、会议费、油料费、培训费、福利费等单笔报销金额3000元及以内，由总会计师审批，超出限额由总会计师审核，总经理审批8.2.2 招待费单笔报销金额200元及以下的由总会计师审批，超出限额由总会计师审核，总经理审批。8.2.3 审计、评估、咨询等报销金额2万元及以下由总会计师审批，超出
9、限额由总会计师审核，总经理审批。8.2.4 职工工资由分管领导及总会计师审核，总经理审批。8.2.4 其他大额资金（5万元以上）支付执行大额资金支付会审制度。9、管理职能9.1 贯彻执行国家各项资产管理的方针、政策、法律、法令、法规、条例及制度。9.2 财务部负责制订报销管理制度并组织实施。9.3 财务部负责整个公司的财务报销工作。9.4 财务部负责对企业日常报销的资料进行整理、分类、计算和汇总。9.5 财务部有权对不符合报销管理制度的凭证予以退回。10、本规定由经营部负责解释。11、本规定自公布之日起执行。附件：霍州煤电集团金能煤业有限公司报销结算凭证资金管理制度1、主题内容与适用范围本制度
10、规定了公司货币资金管理的内容和任务。本制度适用于公司货币资金管理工作。2、管理依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国票据法、企业财务通则、企业会计准则、企业会计制度、现金管理暂行条例、企业内部控制规范基本规范3、管理内容货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，是企业资产的主要组成部分，是一切经济业务中最直接的支付手段，同时也起着最关键的作用。因此管好、用好货币资金在整个财务管理体系中处于举足轻重的位置。4、现金管理4.1 严格遵守国家规定的现金开支范围，不得坐支现金。4.2 严格遵守经基本帐户开户银行核定的库存现金限额，如因工作情况发生变化需改变限额则应向开户行报备，新限额不得超过三天
11、日常报销额。超限额现金应当日送存银行。根据现金管理暂行条例的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务通过银行办理转账结算。4.3 签发现金支票提取现金时，应如实写明用途，加盖银行预留印鉴，不准假借名义套取现金。4.4 不得用白条顶替库存现金，不能保留账外现金。4.5 严格现金收付款凭证审核，杜绝非法收入和支出。4.6 现金收付要及时入账，做到日清月结，账款相符。4.7 严格现金保管，确保库存现金和有价证券等资金完整。5、银行账户管理5.1 银行结算管理5.1.1 各种银行结算业务由财务部负责统一管理，由各部门提出收付款结算要
12、求，提供付款方式、兑付地点、收款单位名称、邮政编码、签发时间、金额、用途，经总会计师及公司总经理（总经理不在由常务副经理代签，总经理回来后补签）同意，由出纳员办理。5.1.2 财务部银行结算的方式有：银行汇票、汇兑、支票、委托收款、异地托收承付、商业汇票、银行本票。5.1.3 银行结算业务的金额起点：银行汇票、支票、不定额本票的结算无金额起点，银行汇兑汇票结算金额起点为伍佰元，异地托收承付结算的金额起点为壹万元，定额本票金额起点为壹仟元、伍仟元、壹万元、伍万元。5.1.4 各种银行结算业务的期限：银行汇票一个月；支票结算十天；委托收款三天；异地托收承付验单付款三天，验货付款十天；商业汇票最长六
13、个月；银行本票两个月。5.1.5 银行汇票的结算：在本公司支付汇票时，由出纳员向银行填写“银行汇票委托书”并领取汇票，及时交给本公司的经办人员。在本公司收取外单位开具的银行汇票时，由出纳员及时将汇票交存银行。5.1.6 汇兑结算：在本公司开具信汇、电汇凭证时，应由出纳员填写信汇、电汇凭证，交开户银行办理付款并将经银行盖章的副联交给本公司的经办人员。在本公司收取外单位开具的信汇、电汇时，应由出纳员及时与银行联系，取得信汇、电汇凭证。5.1.7 委托收款结算：在本公司付款时，出纳员及时从银行取回委托收款凭证及附件，交由经办人员审核，经办人员审核有关单据后表示拒付时，出纳员在付款期内将拒付理由书连同
14、有关证明单据送开户银行办理拒付。在本公司委托开户银行收款时，由出纳员填写委托收款凭证送交开户银行。5.1.8 异地托收承付结算：在本公司付款时，出纳员应及时从银行取回托收承付结算凭证和所附单据，交由经办人员，经办人员审核后表示拒付时，由出纳员在承兑期内将拒付理由书及有关证明单据交送银行办理拒付。在本公司委托银行收款时，由出纳员填写异地托收凭证，交给开户银行。5.1.9 支票结算：转账支票的结算：在本公司开出支票时，必须在支票上填写日期、金额、收款单位、用途、密码并盖章后交经办人员，同时在“支票领用簿”上签字。在本公司收取支票时，由经办人员审核无误后交出纳员，将支票交存银行。现金支票的结算：出纳
15、员根据需支付的现金填写现金支票，从银行提取现金。5.1.10 银行本票结算：在本公司支付款项时，由出纳员填写“银行本票申请书”送交银行办理。在本公司收到外单位银行本票时，由出纳员将收到的银行本票连同进账单一并送交开户银行，转账收款。5.1.11 商业汇票结算：在本公司支付款项时，由出纳员在商业承兑汇票银行承兑汇票正面签署“承兑”字样，并加盖预留开户银行印鉴后交经办人员。在本公司收取外单位开出的商业汇票时，由出纳员将商业承兑汇票交开户银行办理收款。5.1.12 以上已使用的票据，经办人员应及时清理报销，不得跨月报销，如特殊原因不能当月冲销者，要向财务部申明理由，同意后方可在次月清理。5.1.13 严格银行开户管理，不准出租、出借银行账户，严禁利用账户搞非法活动。原则上在当地银行开立一个基本账户和一个辅助账户。5.
