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1、上海迅傲信息科技有限公司 财务管理制度 受控文件 注意保密SPEC。TITLE 财务管理制度规范编号SPEC。NO。 2000001修订版本REV. FA总页数TOTAL PAGES: 10REVISION STATUS SUMMARY版本更新总揽ECN#更新编号CHECKDATEREV.版本ORIGINATOR发起人PAGES更新页码BRIEF DESCRIPTION OF CHANGES修订内容概要201406162014。06FAall所有内容SPEC.NO.200-0001 REV.F TOTAL PAGES 2目录目录2财务管理制度31。总则32.印章及票据33。费用报销原则43.1
2、员工（市内)交通费、通讯费用53.2外省市差旅费用53.3业务招待费73.4加班费用73.5现金预支84。付款申请原则84。1工资94。2福利费94.3劳务费94.4采购和非定期费用的付款94.5定期支付的费用105.修订 解释 实施105。1修订105.2解释105。3实施10SPEC.NO.200-0001 REV.F-Z8 PAGE 10财务管理制度1. 总则根据中国的相关法律与法规、财政主管部门的规定以及与本公司相适应的中国及国际财务与会计准则，依照公司章程，制定本制度。公司的会计年度，为公历每年一月一日至十二月三十一日止.本公司的会计核算采用人民币为记帐本位币。公司的非人民币业务按中
3、华人民共和国外汇管理条例和其他相关规定办理.人民币同其他货币的折算，按实际发生之日的中华人民共和国外汇调节中心公布的外汇中间价记帐。记帐方法：采用权责发生制.公司的所有财务凭证、帐簿、报表可以同时采用中英文书写，但以中文的意义为主.每年的年度报告（包括：资产负债表、损益表、现金流量表等）将在下一年度开始后的三个月内完成,并由中国注册会计师审核并签署，然后报送董事会.同时为满足中国政府关于企业工商、税务等年检的需要，公司应按财政部、税务局和国家统计局的规定，定期向有关部门报送财务会计报表。公司按照国家法规依法纳税，并接受国家财税机关的检查和监督。公司的财务管理的基本任务是：建立健全企业的内部财务
4、管理制度，做好财务管理的基础工作，如实反映企业的财务状况，依法计算和缴纳国家税收,保证投资者权益不受侵犯。公司财务管理的方法是:做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金,有效利用企业各项资产，努力提高经济效益.公司实行预算控制制度，各职能部门每年初必须制定本部门的预算（包括费用支出,资产购置等),遵循“必要、合理、节约”的原则，预算内支出，财务部给予支付.无预算或超出预算的，必须事先得到总经理的批准.本制度将随着公司的不断完善和发展以及日益复杂的业务活动的需求，进行修改和调整,各项制度及规定在发布实施前,必须得到总经理层的同意和批准。2. 印章及票据财务印鉴或票据将
5、由总经理和总经理指定的委托人保管,保管人对印章和票据负责。公司的印章和重要凭据包括-银行票据（支票、贷记凭证、电汇等）须经财务经理批准同意后办理购买。具体如下表：公司公章财务专用章银行收付票据公司合同章公司账号章银行印签卡法人代表私章3. 费用报销原则必要合理节约为了健全公司财务管理制度，便于有效地控制公司的成本费用，现制定以下费用的报销规定，希望各部门严格执行。部门负责人必须对部门的费用进行有效控制，遵循“必要、合理、节约的原则,财务部将统一管理，照章办理.预算控制 公司实行预算控制制度,各部门每年初必须制定本部门全年的费用预算,财务部负责根据员工归属的项目及成本中心进行核算,预算内费用财务
6、部给予支付.无预算或超出预算的，必须事先得到总经理的批准.发票所有报销的费用必须同时附上相应的税务正规发票.发票的抬头必须是“上海迅傲信息科技有限公司”，不得简称或个人抬头的发票报销；发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章；经办人必须要求开票单位如实填写发票所有的内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销，且发票背面有报销人的签名。报销流程报销审批的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单和发票部门负责人审核签字总经理审批签字-财务部凭报销单报销。 当月费用须当月申请报销，（以报销的发票日期为准）单据报销最迟不超
7、过30天，如因特殊情况而延误到以后月的，必须另附说明，经财务部确认后，方可纳入正常的报销程序.所有报销的费用均须总经理签字后报销。如某项费用超过了公司规定的相关标准或预算，必须另附书面注明,由公司视情况处理。报销时间/支付方式各部门会签之后无误的报销单流转至财务部，于每月25日左右统一发放。每月26日（含)以后提交的报销单将在下月处理。3.1 员工（市内）交通费、通讯费用同城（市内）费用包括员工因公外出而产生的公交车费、出租车费、加班餐费和加班车费等。交通及通讯费，按照主管以上级别按定额标准报销，项目通讯费、交通费须按实报销,报销专员须按项目费用规定严格审核.（报销期限最长不超过一个月)1、
8、报销范围 乘坐公交 在市内走访、办事或进行市场相关工作时，应尽量使用公交车、地铁等轨道交通，以降低成本为原则。 乘坐出租 在条件和时间不允许的情况下，或其他特殊情况，可使用出租车.若几位员工走访相同的客户和地区，可以共同使用交通工具(出租车),并委派其中某一员工支付并负责报销所有的费用,如涉及不同部门或项目的，应列明费用的归属。 2、 报销程序 填写报销 单 在报销费用时，都需填写“车费报销申请表”,注明费用发生的日期、详细内容、目的、金额、项目等。同时在相关的出租车票上注明报销人名字.签字批准由部门负责人审批签字后，再由总经理签字，最后财务审核后予以支付。签字参见“报销流程”。3.2 外省市
9、差旅费用 差旅费外省市出差是指员工离开上海，到市外办理公事。差旅费用包括:飞机、车船等交通费、住宿费、市外出租车费等。1、 出差申请出差申请员工的市外差旅费应严格执行开支标准,控制出差人数和时间，以提高公司的运作效率.出差必须经部门负责人及总经理批准后，方可成行。实际差旅费 用超过预计员工实际差旅费用比预计费用超支达10% 以上,需另附书面说明，由部门负责人和总经理签字批准。2、 交通工具及费用标准 统一订票 超支不报销飞机、车船票，由公司行政部负责预订。对于返程时间无法确定或周末临时出差等特殊情况，经部门负责人同意后，可由本人订票。员工乘坐飞机须选择经济舱,鼓励员工选择火车、长途车等地面交通
10、工具。员工未经批准，如由于擅自调整飞机仓座等级原因而产生的超支费用由员工本人承担。3、 住宿费用标准 住宿标准标准为:上海、广州、北京、深圳4城市，为人民币300元一天,其余城市为人民币200元一天.如遇特殊情况，须提前报财务经理和总经理核准.报销时，员工需同时提供住宿水单和发票。 订房如无特殊情况，员工外省市出差订房须事先向部门负责人提出申请，由行政部统一预定.员工必须按已经预订好的酒店入住，如自行另寻酒店住宿产生的费用，公司不予报销.如公司为订房，已支付了预付款，并已无法收回的，该笔费用由该员工承担。住宿延期员工因工作需要而延期住宿,但当天未通知所属部门安排延期的，由此产生的住宿费用，公司
11、将不予报销。为严格控制住宿费用，在一次报销中，对于入住的不同酒店，应分开填写,并分别注明入住时段。报销 洗衣费 员工连续出差时间超过五天,可以按实报销洗衣费，按30元/天计算.但在酒店内的私人电话费及其他费用一律自负。4、 出差补贴 出差 补贴标准出差补贴包括与公务直接相关的支出，如餐费、汽油费、过路桥费、邮费、电话传真费（需提供对方的姓名,电话/传真号码明细详单）等，将依据是否用于工作，由部门负责人审核签字后报总经理批复后，按实际金额给予报销。填写 报销单5、 报销程序在报销费用时，需提交“费用报销申请表及发票， 由部门负责人审批签字后,再由总经理签字，最后财务审核后予以支付。签字参见“报销
12、流程”。3.3 业务招待费业务招待费仅指因公务活动的需要而发生的餐费、礼品等交际应酬费用。只有经理以上职位者才可发生业务招待费用。 项目经理确因项目需要,须经总经理批准后方可发生。1、 费用标准 事前批准预计业务招待费每次超过人民币800元或人均消费超过人民币200元或单个礼品超过人民币200元的，须得到总经理的批准后，方可发生费用. 2、 报销程序填写报销单在报销费用时，需填写“费用报销申请表”。为严格控制业务招待费用，请务必注明被招待人的姓名及头衔，主要接待人员、地点、参加总人数等。签字批准填写报销单，由部门负责人审批签字后，再由总经理签字，最后财务审核后予以支付。签字参见“报销流程”。3
13、.4 加班费用加班费用加班费用主要指员工加班餐费、加班出租车费等。平时工作时间超过20：30以及周末加班公司将提供餐费津贴，人民币15元/餐;工作时间超过21:40报销加班车费.所有的加班事先需经部门负责人批准。1、 报销程序填写报销单在报销费用时，加班餐费、加班出租车费等,填写报销单，由部门负责人审批签字后,再由总经理签字,最后财务审核后予以支付.签字参见“报销流程”. 3.5 现金预支1、 预支程序填现金暂支单员工因出差或公司业务需要,费用预计金额低于人民币500元的,原则上由员工先垫付，取得相关发票单据后再报销.金额超过人民币500元,确需向公司预支现金的,必须事先由本人填写“员工预支款申请表”，注明借款日期、事由、估计还款日期、币种及金额，由部门负责人签字确认,再经总经理签字批准后，方可到财务部凭单领款。及时归 还预支款2、 预支还款员工向公司的借款须及时归还。前款未清，后款不借。员工出差借款，必须在出差回来后报销期内办理清款手续，其他原因借款，必须在1个月内办理清款手续。超期不还的，财务部将通知人事部在其工资中扣除。4. 付款申请原则必要合理 节约 部门负责人必须对部门内的付款进行有效控制，遵循“必要、合理、节约”的原则,财务部将统一管理，照章办理。预算控制 公司实行预算控制制度，各部门每年初必须制定全年预算，预算内支出，财务部给予支付
