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1、南开大学21春个人理财离线作业1辅导答案1. 信用风险是金融机构所面临的主要风险之一，直接影响到现代社会经济生活的各个方面，也影响到一国的信用风险是金融机构所面临的主要风险之一，直接影响到现代社会经济生活的各个方面，也影响到一国的宏观经济决策和经济发展。下列属于信用风险度量模型的是( )。 (1)度量制模型(Credit Metrics)； (2)保险精确方法(Actuarial Approach)； (3)莫顿(Merton)模型； (4)混合型模型(Hybrid models)； (5)久期(Duration)分析模型； (6)变量Z-score模型。A(1)(3)(5)B(1)(2)(6
2、)C(1)(2)(3)(4)(6)D以上选项都正确正确答案：C2. 按照征管法及其实施细则的规定，纳税人办理税务登记(开业登记)的步骤分为( )。 A申请 B审核 C发证按照征管法及其实施细则的规定，纳税人办理税务登记(开业登记)的步骤分为()。A申请B审核C发证D领证E使用ABC3. 当国际利率水平上升时，国内的利率水平应下调。( )当国际利率水平上升时，国内的利率水平应下调。()错误4. 我国国际储备中黄金不宜过多持有的原因是要负担保管费用。( )我国国际储备中黄金不宜过多持有的原因是要负担保管费用。()错误5. 下列对PY与CY默认值描述正确的一项为( )。A12，12B1，1C12，1
3、D12，4下列对PY与CY默认值描述正确的一项为( )。A12，12B1，1C12，1D12，4正确答案：B6. 企业养老保险在缴纳企业所得税之后列支。( )A.错误B.正确参考答案：A7. 由于随着年龄的增加，未来收入的贴现值下降，因此所需寿险保额应逐渐降低。( )A.错误B.正确参考答案：B8. 伴随着信息技术的不断发展，IT风险的爆发对社会造成的影响越来越大，人们对IT风险的关注程度也不断伴随着信息技术的不断发展，IT风险的爆发对社会造成的影响越来越大，人们对IT风险的关注程度也不断提高。关于IT风险，表述正确的是( )。AIT风险属于操作风险BIT风险是因人为操作性原因而产生的风险CI
4、T风险是指信息系统风险DIT风险是指信息科技风险正确答案：DIT风险也称为信息科技风险，是指任何由于使用计算机硬件、软件、网络等系统所引发的不利情况，包括程序错误、系统宕机、软件缺陷、操作失误、硬件故障、容量不足、网络漏洞及故障恢复等。9. 有关家庭收支储蓄表的编制，以下说法错误的是( )。A.以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出B.变现资产现金流入含有本金与资本利得C.未实现资本利得为期末资产与净值增加的调整项目，应当显示在收支储蓄表中D.房贷本息摊还仅利息计支出，归还本金为负债减少参考答案：C10. 国际金融市场中各类风险事件层出不穷，每一个风险事件都给人们带来了极大的损失。下列事
5、件陈述错误国际金融市场中各类风险事件层出不穷，每一个风险事件都给人们带来了极大的损失。下列事件陈述错误的是( )。A巴林银行的倒闭和金融衍生品有关B海南发展银行的倒闭和信用风险及流动性风险有关C中航油亏损和市场风险有关D东南亚金融风暴和信用风险有关正确答案：D11. 在商品和劳务供应不变的情况下，因生产成本提高而引起的通货膨胀叫做( )。 A需求拉上型通货膨胀 B成本推在商品和劳务供应不变的情况下，因生产成本提高而引起的通货膨胀叫做()。A需求拉上型通货膨胀B成本推动型通货膨胀C结构失调型通货膨胀D抑制性通货膨胀B12. 为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有( )。 A平
6、均税率 B速算扣除数 C固定税额为了解决超额累进税率计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。A平均税率B速算扣除数C固定税额D边际税率B13. 最适合退休人员的投资目标是资产增值。( )A.错误B.正确参考答案：A14. 当利率上升时，人们会将收入投资于各种金融资产，从而抑制了人们的消费。( )当利率上升时，人们会将收入投资于各种金融资产，从而抑制了人们的消费。()正确15. 中央银行发行的钞票随时可以直接作为流通手段和支付手段进入流通过程，从而影响市场供求关系的变化。( )中央银行发行的钞票随时可以直接作为流通手段和支付手段进入流通过程，从而影响市场供求关系的变化。()正确16. 可用(
7、月收入收入还款比例上限)/(最低缴款比例+月利率)来计算出合理的信用额度是多少。( )A.正确B.错误参考答案：A17. 如何理解保险的融资性?如何理解保险的融资性?正确答案：保险之所以属于金融经济范畴正因为它具有融资性。这种融资性一方面体现在保险对于被保险人所进行的经济赔偿上(即经济补偿性)另一方面体现在保险基金的聚集和运用上。保险可聚集大量的保险基金除用于补偿以外还可用于直接投资和间接投资即购买企业股票、寻找经营伙伴、开办与保险相关的实体或存入银行获得利息收益等。这种融资活动能增加保险效益促进保险业的经营和发展。保险之所以属于金融经济范畴,正因为它具有融资性。这种融资性一方面体现在保险对于
8、被保险人所进行的经济赔偿上(即经济补偿性),另一方面体现在保险基金的聚集和运用上。保险可聚集大量的保险基金,除用于补偿以外,还可用于直接投资和间接投资,即购买企业股票、寻找经营伙伴、开办与保险相关的实体或存入银行获得利息收益等。这种融资活动能增加保险效益,促进保险业的经营和发展。18. 根据每个人的信托财产提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭不同根据每个人的信托财产提供包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭不同阶段的需求，为委托人妥善规划财产。这种信托目的是()。A保存财产，累积财富B照顾家人，造福子孙C指定受益
9、人，规划遗产D财产规划，节税功能D19. 企业实际发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除。( )企业实际发生的工资薪金支出允许从应纳税所得额中扣除。()错误20. 什么是基金证券基金证券参考答案：基金证券又称投资基金证券，是指由投资基金发起人向社会公众公开发行，证明持有人按其所持份额享有资产所有权、资产收益权和剩余财产分配权的有价证券。21. 下列( )是资本市场的有机组成部分。A. 票据市场B. 同业拆借市场C. 股票市场D. 债券市场E. 基下列( )是资本市场的有机组成部分。A. 票据市场B. 同业拆借市场C. 股票市场D. 债券市场E. 基金市场参考答案：CDE22. 针对未来到期
10、的等额资金，下列说法正确的是( )。A.利率相同时，投资期限越长，资金现值越大B.利率相同时，投资期限越长，资金现值越小C.投资期限相同时，利率越低，资金现值越大D.投资期限相同时，利率越高，资金现值越大参考答案：BC23. 下列哪项为EXCEL中本金平均摊还利息函数( )A.PMTB.NPERC.IPMTD.ISPMT参考答案：D24. 对金融机构的市场准入监管是( )。 A预防性管理 B流动性管制 C紧急救援管理 D事中管理对金融机构的市场准入监管是()。A预防性管理B流动性管制C紧急救援管理D事中管理A25. 以下不属于保障型保费的是( )A.定期寿险B.退休年金C.医疗险D.失能险参考
11、答案：B26. 假设接下来一年内的资金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收200假设接下来一年内的资金回流预期如下：两年期长期国库券将回收1000万元；8年期长期国库券将回收2000万元；其他条件保持不变，则CCC银行的1年期利率敏感性缺口为( )。A-1000万元B1000万元C2000万元D8000万元正确答案：C该银行一年期资金缺口为：回收的3000万元再投资仍然面临利率风险GAP=55+75+25+10+20-70-50-45=20(百万元)=2000万元27. 只要经济增长，股市一定会上涨( )。只要经济增长，股市一定会上涨( )。参考答案：错28
12、. 遗属需求法更适合以自我为中心的客户，而生命价值法则更适合以家庭为中心的客户。( )A.错误B.正确参考答案：A29. 由于子女教育金支付期与退休金准备期高度重叠，家庭应提早进行子女教育金规划。( )A.错误B.正确参考答案：B30. 小盘股和成长股的平均收益和波动率要( )大盘股和价值股。A.小于B.等于C.大于参考答案：C31. 投资目标不仅包括预期收益率，还应该包括风险。( )A.错误B.正确参考答案：B32. 一般以成本评估来反映家庭的真实财富变动，以市价评估来评价记账的正确性。( )A.正确B.错误参考答案：B33. 财政在促进充分就业方面的主要任务是降低自愿性失业率。( )财政在
13、促进充分就业方面的主要任务是降低自愿性失业率。( )参考答案：34. 汇率风险的必要条件是( )。 A汇率发生变动 B不同币别的货币进行相互兑换或折算 C跨国公司的母公司对汇率风险的必要条件是()。A汇率发生变动B不同币别的货币进行相互兑换或折算C跨国公司的母公司对子公司的财务报告以母公司所在国货币计值D功能货币与记账货币不一致A35. 爱特曼(Altman)的Z-score模型是首先使用多元线性判别的信用风险模型。以下对Z-score模型陈述不正爱特曼(Altman)的Z-score模型是首先使用多元线性判别的信用风险模型。以下对Z-score模型陈述不正确的是( )。AX1反映了企业流动性
14、和规模的特点BX2衡量了企业积累的利润CX3比率越高，表明企业的资产利用效果越好，经营管理水平越高DX4=优先股和普通股市值总资产=(股票市值股票总数)总资产正确答案：DX4=优先股和普通股市值总负债=(股票市值股票总数)总负债这一指标衡量企业的价值在资不抵债前可下降的程度，反映股东所提供的资本与债权人提供的资本的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。36. 实施政府转移支付制度的目的是什么?实施政府转移支付制度的目的是什么?参考答案：(1)为地方政府提供额外的收入来源，弥补收支差额，增强其公共服务的能力;(2) 中央政府通过财政补助和转移支付，对地方政府的预算支出继续控制和调节，实现中央政府的宏观政策目标;(3) 对地方政府提供的受益外溢产品和劳务进行补助。如修路、教育等;(4)
