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1、第二章现金流量构成与资金等值计算思考题1 .什么是现金流量？财务现金流量与国民经济效益费用流量有什么区别?2 .构成现金流量的基本经济要素有哪些？3 .经济成本与会计成本的主要区别是什么？4 .为什么在技术经济分析中要引入经营成本的概念？5 .绘制现金流量图的目的及主要注意事项是什么？6 .在技术经济分析中是如何对时间因素进行研究的？试举例说明之。7 .何为资金的时间价值？如何理解资金的时间价值？8 .单利和复利的区别是什么？试举例说明之。9 .什么是终值？现值？资金等值？10 .什么是名义利率？什么是实际利率？练习题一、单项选择题1 .当名义利率一定时，按半年计息时，实际利率（c）名义利率。
2、A.等于B.小于C.大于D.不确定2 .单利计息与复利计息的区别在于（c）。A.是否考虑资金的时间价值B.是否考虑本金的时间价值C.是否考虑先前计息周期累计利息的时间价值D.采用名义利率还是实际利率3 .某人贷款购房，房价为15万元，贷款总额为总房价的70%年利率为6%贷款期限为6年，按单利计息，则6年后还款总额为（a）万元。A.12.71B.17.21C.14.28D.18.244 .某工程项目，建设期分为4年，每年投资额如下表所示，年单利率为6.23%,则其投资总额F是（a）万元。期末投资1234投资额（力兀）;80958575A.367.08B.387.96C.357.08D.335.0
3、05 .实际利率是指在名义利率包含的单位时间内，按（b）复利计息所形成的总利率。A.月利率B.周期利率C.年利率D.季利率6 .已知名义利率额为12%年实际利率为12.68%,则一年内实际计息次数为（c）。A.2B.4C.12D.67 .已知某笔贷款的名义利率为12%实际利率为12.62%,则该笔贷款按（d）计息。A.月B.半年C.季D.两个月8 .已知年利率为15%按季度计息，则年实际利率为（c）。A.15.56%B.12.86%C.15.87%D.15.62%9 .某企业为扩大经营，现向银行贷款1000万元，按年利率12%勺复利计算，若该企业在第4年的收益已经很高，则决定在该年一次还本付息
4、，应偿还（a）。A.1573.52万元B.1600.00万元C.1537.25万元D.1480.00万元10 .某人向银行贷款，年利率为10%按月计息，一年末应归还的本利和为1899.9万元，则该人当年贷款总额为（b）。A.1727.1万元B.1719.8万元C.1791.1万元D.1772.1万元11 .有一笔贷款10000元，年利率为10%每个月计息一次，求一年末的本利和为（a）。A.11047元B.11000元C.11200元D.15000元12 .某人存入银行1000元，一年半后本利和1120元，则年利率为（c）。A.12%B.8%C.7.85%D.11.2%13 .某夫妇估计10年后
5、儿子上大学需要一笔大约5万元的资金，现需存入（c），才能保证10年后儿子上学所需。（年利率为3%）A.35万元B.538万元C.3.72万元D.2.73万元14 .某工程项目向银行贷款500万元，到还款期限还款总额共计为870万元，贷款利率为6%按复利计息，则贷款期限为（d）年。A.8B.9C.10D.9.515 .某人每月月末向银行存入1000元，年利率为12%每月计息、一、次,5年后，取出本利和为（a）。A.81669.67元B.6352.85元C.8166.97元D.66000.00元16 .某项目每年年初向银行贷款100万元，贷款利率为6%则3年末还款总额为（a）。A.337.46万元
6、B.318.36万元C.318.00万元D.300.00万元17 .某人从40岁开始储蓄养老金，每年年末向银行存入5000元，则60岁退休时可提取的退休金为（c）。（年利率为6%）A.106000.00元B.116543.22元C.183927.96元D.139872.96元18 .几个朋友合伙做生意，共投资了500万元，要求年收益率为10%每年年末等额收益（a）,才能保证8年末正好把全部资金收回。A.93.72万元B.94.72万元C.62.50万元D.97.23万元19 .某家店铺每月月末所获收益可存入银行1万元，年利率10%每半年计息一次，计息期内按月复利计算，3年末欲改行，则该店积蓄了
7、（b）资金。A.36.00万元B.41.68万元C.64.18万元D.48.16万元20 .某人欲通过储蓄购买一套10万元的住房，银行存款利率为6%则在5年中每年年末至少要存款（a）。A.17739.64元B.19773.64元C.13779.46元D.15643.64元21 .某机器设备，每两年一次大修，每一年一次小修，费用如下现金流量图（单位：万元），其总费用的现值为（a）。（折现率取12%）255.1010A.42.21 万元B.24.42万元C.40.2122.某工程在建成后的 收益的现值为（d）A.1563.54 万元10年经营期内，每年年末可获利B.1546.14 万元 C.936
8、.86；78 （年）5510万元 D.14.21 万元250万元，年利率为10%十年的总万元 D.15363.14 万元23.某夫妇已积蓄了100万元资金，现拿该笔资金去投资做生意,则今后5年每半年等额纯收入（a ）,才能把全部本金及利息恰好收回。A.12.95 万元 B.19.25 万元24.同上题18,该设备的年度费用为（b ）A.5.8万元 B.8.5 万元（年利率为10%）C.19.52 万元 D.15.29 万元。（折现率取12%年度费用发生在年末）C.10.0 万元 D.8.1 万元、多项选择题1.关于有效利率和名义利率，下列（）说法是错误。A.当每年计息周期数m1时，有效利率名义
9、利率B.有效利率比名义利率更能反映资金的时间价值C.当m=1时，有效利率=名义利率D. 名义利率提高，计息周期越短，有效利率与名义利率差异越小E. 名义利率取12%，按月计息，则有效利率为12.55%2. 下列关于资金时间价值论述正确的是（）。A. 资金的时间价值是指等额资金的在不同时间发生的价值上的差别B. 盈利和利息是资金时间价值的两种表现形式C. 资金的时间价值分析是一种动态分析方法D. 利率是衡量资金时间价值的相对尺度E. 只有实际利率才能反映资金的时间价值3. 在投资现金流量表中，现金流出包括（）。A.贷款利息B.固定资产投资C.流动资金D.折旧费E.经营成本4. 在投资现金流量表中
10、，现金流入不包括（）。A.折旧B.销售收入C.银行贷款D.回收固定资产余值E.流动资金回收三、判断题1. 名义利率不能反映资金的时间价值的影响。（）2. 机会成本是资本在某段时间内最高和最安全的投资机会收益。（）3. 在单利计息的情况下，名义利率等同于实际利率。按复利计息时，实际利率总大于名义利率。（）4. 名义利率越大，计息周期越短，实际利率与名义利率的差异就越大。（）5. 利率是资金时间价值的一种标志。（）四、计算题1. 某家庭拟购买一套住宅，单价为3000元/m2，该家庭月收入6000元，其中30%可用来支付房款，银行可为其提供15年期的住房抵押贷款，贷款年利率为6%，抵押贷款价值比例2
11、最大为80%，问根据该家庭的支付能力最多可以购买多少m的住宅？（2001年全国房地产估价师考试题）2. 某投资者以400万元购入一写字楼物业20年的使用权用于出租经营，已知该投资者的目标收益率为18%，预计未来20年内的年租金上涨率为5%，问该写字楼于第八年的净租金收入为多少时，方能满足投资者收益目标的要求？（1998年全国房地产估价师考试题）3. 某家庭以4500元/m2的价格购买了一套建筑面积为120m2的住宅，并向金融机构申请了相当于房价70%的按月等额偿还的抵押贷款。已知该项抵押贷款的年限为15年，年利率为12%，按月计息。如果该家庭拟于开始还款后的第10年年初一次偿清该项抵押贷款的余
12、额，问此时一次偿还的金额为多少？（1998年全国房地产估价师考试题）4. 某购楼者向银行申请50万元的抵押贷款，银行根据购楼者未来收入增长的情况，为他安排了递增式还款抵押贷款的计划，即月还款额增长率与月收入增长率相等。若年贷款利率为15%，期限为20年，购楼者的月收入增长率为0.5%，问该购楼者首次月付款的金额应该是多少？（1996年全国房地产估价师考试题）5. 某集团公司以1000万元购得一商业大厦的经营权，预计该商业大厦的使用年限为20年，为保证该大厦的良好运转，在期初进行一次装修，总共花费200万元，预计每4年进行一次大修，每2年进行一次小修，大修所花费用为50万元，小修费用为15万元。
13、问该公司的等值费用为多少?问现在应准备多少资金才能保证今后20年的正常维修之用?折现率取12%。（费用发生在年末；结果保留两位小数）6. 某开发商以BODT式，投资4500万元获得某市的一个公路桥收费站的经营权，经营期为20年，其中投资的60%以贷款方式取得，其余自筹。若每年纯收益400万元，问几年可还清贷款?若估计该路段每年可通过45万辆车次，每年车辆收费的收入的30%用于还款，问每辆车收费多少，可在5年内还清贷款?（贷款利率为6%，按半年计息）7. 某大学生为减轻家庭经济负担，申请了助学贷款，每年银行贷给学生6000元，年利率为6%，按半年计息，则他在4年后毕业时，需还款总额为多少?若该生
14、毕业后找到工作，每月的净收入预计为1000元，每月月末按等额还款，还款额按净收入的50%计，问几年后，该大学生可还清贷款?8. 某父母有一女儿，当其女儿3岁时，二人商定开始为女儿储备教育基金，到女儿18岁时，满足女儿大学4年之用，二人每月月末向银行存入200元，按半年计息，银行利率为3%，问当其女儿上大学之时，可一次提取的本利之和为多少?上大学4年中，每年可等额提取多少?若到其女儿上大学时，学费为7000元/年，住宿费为1000元/年，生活费为500元/月，则该父母在为女儿储蓄时，每月月末只需存入多少，便可保证女儿上完大学?（按半年计息）参考答案一、单项选择题1.C2.C3.A4.A5.B6.
15、C7.D8.C9.A10.B11.A12.C13.C14.D15.A16.A17.C18.A19.B20.A21.A22.D23.A24.B二、多项选择题1 .DE2.ABCD3.BCE4.AC三、判断题2 .X2.V3.X4V5.V四、计算题3 .解：（1）设该家庭每月能支付的房款为AA=6000X30%=1800（元）（2） n=15X12=180（月）i=6%/12=0.5%（3）设该家庭能承受的抵押贷款额为PP=A/i11/（1i）n=1800/0.5%11/（10.5%）180=213306（元）（4）设该家庭能承受的购房总价值为VV=213306/80%=266633（元）（5）设对该家庭比较合适的房型面积为S=266633/3000=88.88(m2)4 .解(1)已知P=400万元，n=20年，i=18%,s=5%,t=8年;AC+S)1-、l+i厂、i
