实验八 应收款管理

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1、实验八 应收款管理实验目的及要求 通过完成本次实验，要求了解应收账款在什么情况下会产生，如果在总账子系统中进行核算会和在专门的应收款管理子系统中进行核算有什么区别，掌握当有应收账款业务发生时，应采取的处理方法，进一步加强对款项的核算和管理。实验内容 第一步，第一次使用应收账款管理子系统时必须进行初始化设置； 第二步，进行相关日常处理，练习包括形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计等的操作； 第三步，月末结账。实验准备 引入 “购销存账套初始”文件夹中的账套数据。实验资料 1初始设置（1）控制参数控制参数参数设置应收款核销方式按余额控制科目依据按客户产品销售科目依据按存货预收款核

2、销方式按余额制单方式明细到单据汇兑损益方式月末处理坏账处理方式应收余额百分比 现金折扣是否显示 录入发票显示提示信息 （2）设置科目科目类别设置方式基本科目设置应收科目（本币）：1131预收科目（本币）：2131应交增值税科目：21710102销售收入科目：5101控制科目设置所有客户的控制科目：应收科目：1131预收科目：2131结算方式科目设置结算方式：现金支票；币种：人民币；科目：100201结算方式：转账支票；币种：人民币；科目：100201 (3)坏账准备设置控制参数参数设置提取比例0.5%坏账准备期初余额123坏账准备科目1141对方科目550207 （4）账龄区间序号起止天数总天

3、数01030300231606003619090049112012005121以上 （5）存货分类存货类别编码存货类别名称1生产用原材料2产成品 201打印纸 20101普通纸 20102专用纸3其他 301辅材 30101配套光盘 302配套硬件 30201计算机 30202打印机 303配套软件 30301会计电算化软件 30302财务软件9应税劳务 （6）存货档案存货编码存货名称规格型号计量单位所属分类税率存货属性批次管理计划价/售价参考成本参考售价启用日期1001原纸铜板纸吨117销售、外购、生产耗用 5000 57002004-12-012004打印纸-B5A4箱2010117自制、

4、销售有 1201502004-12-012002打印纸-A48X箱2010217自制、销售有 1602102004-12-013001商务之旅 张3010117外购、销售 80982004-12-013002金算盘 张3010117外购、销售 38502004-12-013003清华紫光金禧PIII/500套3020117外购、销售 969999992004-12-013004清华紫光美丽珑PIII/500台3020117外购、销售 859989992004-12-013005清华紫光显示器17英寸台3020117外购、销售 220025002004-12-013006购销存管理子系统G版套3

5、030217外购、销售 1720041123002004-12-013007清华紫光美丽珑清华紫光美丽珑套装PIII/500套3020117外购、销售 10799114992004-12-019001运输费 元910外购、销售、劳务费用 02004-12-01 注意 参考售价不含税。 （7）期初余额 会计科目：1131应收账款 余额：借189120元 普通发票：开票日期发票号客户销售部门科目货物名称数量单价金额2004-10-25F001东职学院沌口销售分部1131金算盘19925099650 增值税发票：开票日期发票号客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2004-11-10F002四海公

6、司武昌销售分部1131清华紫光显示器18250017%52650 其他应收单：单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2004-11-101131四海公司武昌销售分部5350代垫运费 2、12月份发生经济业务 （1）12月2日，汉阳销售分部售给东职学院购销存管理子系统一套，售价60000元，开出普通发票，发票号：F003，货已发出。 （2）12月4日，武昌销售分部出售上海天全咨询公司清华紫光显示器30台，单价2500元，开出增值税发票，发票号：F005。货已发出，同时代垫运费2000元。 （3）12月5日，收到东职学院交来转账支票一张，金额25000元，发票号ZZ001，用以归还前欠货款。 （4）

7、12月7日，收到四海公司交来转账支票一张，金额90000元，发票号ZZ002 ，用以归还前欠货款及代垫运费，剩余款转为预收账款。 （5）12月9日，东职学院交来转账支票一张，金额10000元，发票号ZZ003，作为预购清华紫光显示器的定金。 （6）12月10日，将天全咨询购买清华紫光显示器的应收款25500元转给四海公司。 （7）12月11日，用东职学院交来的10000元订金冲抵其期初应收款项。 （8）12月17日，确认本月2日为天全咨询代垫运费2000元作为坏账处理。 （9）12月31日，计提坏账准备。 操作指导 1启动与注册应收款管理系统 （1）执行“开始”|“程序”|“用友软件教育专版”

8、|“财务系统”|“应收款管理”命令，打开“注册应收款”对话框。 （2）选择账套“123 武汉光谷高新电子技术有限公司”，会计年度“2004”，操作日期“2004-12-01”，用户名“001 邱泽阳”，密码“1”，单击“确定”按钮 2初始设置 设置控制参数 （1）首次进入应收款管理系统后，打开“账套参数设置”对话框。以后进入应收款系统后，执行“设置”|“选项”命令，也可打开“账套参数设置”对话框。 （2）按实验资料进行控制参数设置。 注意： 应收款核销方式一经确定，不允许调整。 如果当年已计提过坏账准备，则坏账处理方式不允许修改，只能在下一年度修改。 初始设置 （1）执行“设置”|“初始设置”

9、，进入“初始设置”窗口。 （2）按实验资料进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账龄区间设置。 设置存货分类和存货档案 （1）执行“设置”|“分类体系”|“存货分类”命令，进入“存货分类”窗口。 （2）按实验资料进行存货分类设置。 （3）执行“设置”|“编码档案”|“存货档案”命令，进入“存货档案”窗口。 （4）选择存货分类“1 生产用原材料”，单击“增加”按钮，进入“存货档案卡片”窗口。 （5）按实验资料输入存货档案。 输入期初余额 输入期初销售发票 （1）执行“设置”|“期初余额”命令，打开“期初余额查询条件”对话框。 （2）单击“确认”按钮，进入“期初余额明细表

10、”窗口。 （3）单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。 （4）选择单据名称“销售发票”，单据类型“普通发票”。 （5）单击“确认”按钮，进入“期初录入销售普通发票”窗口。 （6）输入开票日期“2004-10-25”，发票号“F001”，客户名称“东职学院”，销售部门“沌口销售分部”，科目“1131”。 （7）选择货物名称“金算盘”，输入数量，金额自动计算出，单击“保存”按钮。 （8）同此，输入其他普通发票和增值税发票。 注意： 输入期初销售发票时，要确定科目，以方便与总账子系统的应收账款对账。 输入期初其他应收单 （1）在“期初余额明细表”窗口中，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。

11、 （2）选择单据名称“应收单”，单据类型“其他应收单”，单击“确认”按钮，进入“期初录入其他应收单”窗口。 （3）输入单据日期“2004-11-10”，科目编号“1131”，客户“四海公司”，销售部门“武昌销售分部”，金额“5350”，摘要“代垫运费”，单击“保存”按钮。 期初对账 （1）在“期初余额明细表”窗口，单击“对账”按钮，进入“期初对账”窗口。 （2）查看应收系统与总账子系统的期初余额是否平衡。 （3）关闭“期初对账”，返回“期初余额明细表”窗口。 注意： 应收系统与总账子系统的期初余额的差额应为零。即两个系统的客户往来科目的期初余额应完全一致。 3日常处理 增加应收款 输入并审核普

12、通发票（业务1） （1）执行“日常处理”|“单据处理”命令，进入“单据明细表”窗口。 （2）单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。 （3）选择单据名称“销售发票”，单据类型“普通发票”。 （4）单击“确认”按钮，进入“销售普通发票”窗口。 （5）单击“增加”按钮，输入开票日期“2004-12-02”，发票号“F003”，客户名称“东职学院”，销售部门“汉阳销售分部”。 （6）选择货物名称“购销存管理子系统”，输入数量，单价，金额自动计算出，单击“保存”按钮。 （7）单击“审核”按钮，弹出“是否生成凭证？”提示对话框。 （8）单击“否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击“退出”按钮。 注意：

13、如果应收款管理系统与销售管理系统集成使用，销售发票在销售管理系统中录入并审核。应收款管理系统可对这些销售发票进行查询、核销、制单等操作。 如果没有使用销售管理系统，则在应收款管理系统中录入并审核销售发票，以形成应收款，并对这些发票进行查询、核销、制单等操作。 输入并审核专用发票（业务2） （1）在“单据明细表”窗口，单击“增加”按钮，打开“单据类别”对话框。 （2）选择单据名称“销售发票”，单据类型“专用发票”，单击“确认”按钮，进入“销售专用发票”窗口。 （3）输入开票日期“2004-12-04”，发票号“F004”，客户名称“天全咨询”，销售部门“武昌销售分部”。 （4）选择货物名称“清华紫光显示器”，输入数量、单价，金额自动计算出，单击“保存”按钮。 （5）单击“审核”按钮，弹出“是否生成凭证？”提示对话框。 （6）单击“否”按钮，暂不生成凭证，在工具栏单击“退出”按钮。 输入并审核其他应收