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1、信用证审核及风险防范（下）本文来源于阿里巴巴出口频道2010年08月24日推荐给朋友字号:默认大号46A:DocumentsRequired（单据要求）1、 ORIGINALSIGNEDCOMMERCIALINVOICEINSIXCOPIESQUOTINGIMPORTUNDEROGLANDCERTIFYINGGOODSSHIPPEDSTRICTLYINACCORDANCEWITHPURCHASEORDERNO.XIPL/CASE/RM/238DATED12/12/06OFTHEAPPLICANT正本已签字的商业发票6份，声明货物原产地，并正面货物时严格按照申请人的购买合同一致运输，合同号XIP
2、L/CASE/RM238,合同日期06年12月12日。这个条款要办到很容易，只需要在发票上注明“中国原产地”并将“CERTIFYINGGOODSSHIPPEDSTRICTLYINACCORDANCEWITHPURCHASEORDERNO.XIPL/CASE/RM/238DATED12/12/06OFTHEAPPLICANT”此句话描述在发票中即可。在信用证的发票软条款中，有一种要求客户出具“领事发票”，之所以说是软条款，是因为领事发票的内容描述是：领事发票（ConsularInvoice）是由进口国驻出口国的领事出具的一种特别印就的发票。这种发票证明出口货物的详细情况，为进口国用于防止外国商品
3、的低价倾销，同时可用作进口税计算的依据，有助于货物顺利通过进口国海关。由于我们国家实行出口退税政策，退税已经被很多企业算做利润，以加强自己价格的竞争力，所以通常外销价格比内销价格要低。而国外在中国的领事馆很容易了解到这一点，这就会形成“低价倾销”的问题，而被领事馆拒绝签发领事发票。这种发票主要为拉美国家所采用，这是其海关关税收入的重要来源，所以要求相当的严。那么如何有效规避呢？一是拉平内销价格和外贸价格，但这会让我们丧失价格优势，很难拿到订单；二是通过一些方式进行处理（如何处理，在博客上不便描述）出具领事发票时，领事馆一般要根据进口货物价值收取一定费用。每个领事馆收取的费用不一样，所以如果在做
4、信用证的时候需要提交领事发票，那么就需要提前去了解费用多少，同时了解办理这些领事发票需要什么程序和多长时间，以避免在最迟交单日期内无法办到而产生不符点的情况出现。注意点：必须出具成以申请人为抬头虽然信用证是提交给银行，由银行付钱，但是按照银行的惯例，发票上的“T。必须出具成申请人为抬头，除非信用证特别规定。商业发票上的货物、服务或履约行为的描述必须与信用证中的描述一致比如我们买的是“电视机”，那么在发票上只能写“电视机”，必须是一个字母都不能错，否则就会不一致，被银行拒付。但是提单上可以使用统称，比如在提单上可以将“电视机”描述为“电器”。2、 FULLSETOFCLEANONBOARDMAR
5、INEB/L(3ORIGINALPLUSN/N3COPIES)MADEOUTORINDORSEDINFAVOUROFUNITEDBANKOFINDIA,15C,HEMANTABASUSARANI,CALCUTTA-700001ANDNOTIFYAPPLICANTMARKEDFREIGHTTOCOLLECTBILLOFLADINGMUSTSTATETHENAME,ADDRESS,TELEPHONE,FAX/TELEXNUMBEROFTHEAGENTOFSHIPPINGCOMPANYATTHEPORTOFDESTINATIONFROMWHEREGOODSARETOBECOLLECTED.全套的清洁
6、的已装船海运提单(3份正本附带3份不可议付的副本)，收获人描述为“UNITEDBANKOFINDIA,15C,HEMANTABASUSARANI,CALCUTTA-700001”,通知方描述为“申请人”，注明“运费到付”。提单上必须注明货物到达目的港的运输代理人的详细资料，并告知在哪提货。提单的案例分析：案例1：某客户收到一份价值3万美金的信用证，信用证规定：*Fullsetofcleanonboardmarinebilloflading(3originalplusN/N3copies)全套的清洁的已装船的海运提单(3份正本带3份不可议付的副本)*Onesetoforiginaldocumen
7、tsincluding1/3billofladingshouldbesenttoapplicantwithinthreedaysaftershipment.一套正本单据包括1/3份正本提单需在发货后三日内寄给申请人。这两个条款的问题在哪里呢？这是两个自相矛盾的条款，肯定会出现不符点。因为如果我们把其中的一套单据寄给申请人，那么我们提交给银行的单据就不可能有三份，这样银行就可以拒付我们。而由于我们已经将其中的一套正本单据寄给申请人，申请人就可以直接提货，这样我们就会“财货两空”。所以像这样自相矛盾的条款，我们一定要拒绝，并要求申请人进行修改，在任何一种情况下，正本都不能直接寄给客户。案例2：Fu
8、llsetofseawaybillofladingmakeouttoorderandnotifytheapplicant全套的海运单做成收获人“TOORDER,通知方为“申请人”在这个案例中信用证要求提交的提单类型是“seawaybilloflading（海运单）”，所谓“海运单”就是我们把货物交给货代的时候，货代给我们的相当于签收单的单据，其外表形式和“海运提单”非常的像，但是他不具备“海运提单”物权凭证的效率，而且任何一个知道seawaybillofladingNo.的人可以直接提货（由于货代是客户指定的，那么客户肯定可以无需提单就可以直接提货）。如果看到这个条款我们就要小心啦，因为银行做
9、信用证实际上就是拿钱购买我们的单据，而seawaybilloflading不具备货物物权凭证的作用，所以首先我们要马上查一下开证行是不是资信有问题，其次查一下这个信用证中是不是有我们无法办到的软体款。在做信用证的时候，“seawaybilloflading”是不能接受的，我们只能接受“货代提单”或“船东单”。信用证审核及风险防范（下）本文来源于阿里巴巴出口频道2010年08月24日推荐给朋友字号:默认大号注意点：1） consignee:收货人一般信用证要求consignee打成“TOORDER或TOORDEROFxxBANK或“申请人的公司和名称”，前两种情况都是正常的可以接受的，因为是银行
10、购买我们的单据，银行付钱，而且所有的单据都是通过我们这边的银行寄送给付款的银行，所以银行可以获得提单的所有权。而如果打成“申请人的公司和名称”，这是有问题的。因为如果提单的收货人打成申请人，表明这份提单的所有权属于申请人的，但是付款购买这份单据的是银行，这就产生矛盾啦。所以如果是这样，我们就要小心，有两种可能，一是善意的，表明申请人在开证行的资信额度比较大，银行相信申请人不会不赎单；另一种可能是恶意的，开证行在和申请人一起串通骗你的货物，不是所有的银行的资信都是好的。所以如果出现这种情况，我们最重要的事情就是查询开证行的资信情况。2）发运日期：出具日期，除非提单载有表明发运日期的已装船批注。提
11、单上有一个提单的出具日期，通常发运日期以此日期为准，但如果提单上又有ONBOARD巴批注日期，就以已批注日期为准。通常这两个日期是一致的，但有时候会不一致。是否超过最迟装运日，就是以发运日期为准来判断。3）注明“第二联”的铁路运输单据将被作为正本接受。因为第一联我们是拿不到的，针对这种情况，UCP600a定，“第二联”可以作为正本来对待。3、保险单案例分析1）：C进出口公司与日本某公司约定以信用证方式交易，从起运港直达横滨。信用证中有关保险的条款规定：“InsurancepolicyinduplicatecoveringoceanmarinecargoclausesF.P.A.includin
12、gRiskofBreakageandtranshipmentrisk”（保险单一式两份，投保海洋运输货物平安险，包括破碎险和转船险）结果受益人提交单据后，被银行拒付，拒付理由为“没有投保转船险”，受益人认为银行的拒付没有道理，因为是直达横滨，没有必要投保转船险。但银行坚持拒付，因为按照UCP600的规定，银行审核的原则是，表面的一致性，不管实际贸易是否需要，只要信用证规定的，就必须完全按照信用证一致来办理。这再次说明，信用证只是单据的买卖，与实际交易并没有不可分割的关系，只要单据与信用证规定相符就可以。案例分析2）：Priceitem:FOBSHENZHENDocumentsrequired:
13、1、Insurancepolicyinduplicate信用证要求的彳格条款式FOB但是在单证要求中又要求提供保险单。而实际上FOB条件下，投保的费用和手续时由买家来负担的。这实际上就是买家转嫁费用的软条款，碰到这种不合理的条款，建议各位拒绝，因为很多时候，客户是在试探你，如果你接受，客户会认为你的价格还可以再降，而且会认为你比较软弱，今后不不断的加入更加苛刻的限制条款，不利于我们今后的生意。在FOB条件下，有一个最大的隐性条款是不会体现在信用证上的，那就是船能否如期到达，提单能否在最迟交单日前能够拿到。因为是FOB船都是由客户指定的，一旦在我们备好货后，客户迟迟不告知船或者船到的时候已经超过
14、最迟装运日，或者由于货代的问题，导致超过转运日，到会出现不符点，导致银行的拒付。所以，这是FO昧件下，最大的隐性条款。解决方法，要么我们指定船（但大部分客户不同意，因为信用证的特性，单证和实际贸易没有关系，买家会担心卖家串通货代做假单证骗汇，除非客户很信任你），要么就在合同中进行约定，比如买家必须不迟于什么时候开出信用证，不迟于什么时候通知船，如果由精品文档于客户指定的货代导致信用证不符等问题，那么买家承担所有的责任等等类似的条款。这样一旦信用证出现问题，我们还可以以合同法为基础来起诉客户，增加双保险。案例分析3）：Priceitem:CIFROTTERDAMInsurancepolicymu
15、stbemadeoutbythenominatedcompanyS.O.Pcompany信用证要求保险单必须由买家指定的保险公司S.O.P公司出具，因为很多买家不信任中国的保险公司，害怕出现问题后，保险索赔比较麻烦，所以看起来这个条款是没有问题的。但实际上存在潜在的风险：一是这家S.O.P公司在中国是否具有资格投保？万一没有的话，你就无法办到保险单，从而导致单据缺少，而被银行拒付；二是这家S.O.P保险公司收取的费用是多少？以前就碰到过，客户指定的保险公司收取的保险费用非常高，这实际上就是买家和保险公司串通起来，变相降价的一种策略。怎么解决这个问题呢？如果客户不相信中国的保险公司，一定要指定国际上中立的有信誉的并在中国有资格的保险公司，比如AIG,同时要提前了解相关的费用，把这些费用提前报在价格中，避免利润的损失。注意点：1）保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。2）如果信用证对投保金额未做规定，投保金额须至少为货物的CIF或CIP价格的110%。4、 CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATECERTIFYINGGOODSAREOFCHINESEORIGINISSUEDBYANINDEPENDENT3RDPARTYLIKETHEC
