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1、企业内部管理制度范本公司管理规章制度第一章员工守则一、遵守公德第一条公司员工必须遵纪守法、做维护社会公德的模范，公司绝对不允许违背公德、违_律的现象存在。二、爱岗敬业第二条爱岗敬业。热爱自己的工作，勤奋努力，不断提高工作效率和工作质量。第三条尽职尽责：要求员工必须做到三负责，即对社会负责，对公司负责，对自己负责。全力以赴地完成工作任务和履行职能，对自己的失误承担责任。第四条服从领导：员工必须服从领导安排，与领导保持一致把工作做好，不与领导背道行事。第五条逐级上报：员工有事应向所属直接领导汇报，除直接领导有重大失误或特别情形下，不得越级汇报。三、团结协作第六条紧密团结，精诚合作，工作中相互协调，
2、相互支持，建立起融洽的人际关系。第七条严以律己宽以待人，相互关心，相互尊敬，开展批评与自我批评。第八条不搞小团体、小_，倡导同事间密切和谐的关系。第九条不拨弄是非，无中生有，挑拨离间，说不利于团结的话。第十条保持积极的生活态度和工作态度，以积极包容的心态对待公司管理中的问题，主动提出改进性的建议和意见，以成熟的方法解决问题。四、遵守纪律第十一条下级服从上级是公司管理的基本原则，员工应自觉服从领导的安排和工作调动，不得公开顶撞领导，不得无故拒绝、拖延、敷衍或擅自终止领导安排的工作。第十二条遵守公司制定的作息时间，不迟到，不早退，上下班要打考勤卡。第十三条公司员工必须严格遵守工作纪律，上班下班时间
3、不擅离职守，不串岗及私自外出、不聊天、听音乐、吃零食、嬉闹、大声喧哗。未经他人允许，不得翻阅他人文件、资料，动用他人物品。第十四条工作时间要专心工作、精神振作、紧张有序，不用办公电话打私人电话、上班期间不在公司岗位接待亲友、不办理个人私事，不在禁烟区吸烟，不阅读与工作无关的杂志书刊和不做其他与工作无关的事。五、诚实自律第十五条遵守职业道德，不_，自觉抵制社会上的不正之风。第十六条不得利用职务和工作之便向他人索取钱财和为个人亲友谋私利。第十七条不得挪用公司财物，更不得利用职务之便将公司财务占为己有或转送他人。第十八条对于其他有业务往来的公司和个人赠送给公司或个人的礼品、财物，必须上交到公司办公室
4、、财务部。六、安全保密第十九条要随时随地地注意防火安全，发现不安全隐患要及时报告处理。每个员工都要熟知防火设施的位置和使用方法。第二十条注意公司现金和贵重物品、财物的安全存放，办公室无人时要随手关门。第二十一条严格执行公司的保密制度，严守公司_。七、仪表大方第二十二条员工必须仪表端庄、整洁。一、头发。职员头发要经常清洗，保持清洁，男职员不留长发。二、指甲。应经常注意修剪指甲。三、胡子。不留胡须，保持面部清洁。四、口腔。保持清洁，上班前不能喝酒或吃有异味食品。五、女职员化妆应给人清洁健康的印象，不能浓妆艳抹，不宜用香味浓烈的香水。第二十三条工作场所的服装应清洁、方便，不追求修饰。八、言行文明第二
5、十四条在公司内职业应保持优雅的姿势和动作。一、站姿：会见客户站立场合，或在领导、上级面前，不得把手交叉抱在胸前。二、坐姿。坐下后，应尽量端正，把双腿平行放好，不得傲慢地把腿向前或向后伸，或俯视前方。三、公司内与同事相遇时应点头行礼表示致意，以职务称呼上司。四、握手时用普通站姿，并目视对方的眼睛，脊背要挺直，不弯腰低头，要大方热情，不卑不亢。五、出入房间的礼貌：进入房间，要先轻轻敲门，听到应答再进。进入后，回手关门，不能大力、粗暴。进入房间后，如对方正在讲话，要稍等静候，不要中途插话，如必须要打断说话，也要看准机会，而且要说：“对不起，打断一下您们的谈话”。六、递交文件。如递文件等，要把正面、文
6、字对着对方的方向递上去，如是笔、小刀、剪刀等，要把尖锐的一面对着自己，使对方容易接。七、走通道、走廊时要放慢脚步。无论是在自己公司还是访问的公司，在通道和走廊里不能一边走，一边大声说话更不能唱歌或吹口哨等。遇到上司或顾客、客户要礼让，不得抢行。第二十五条待人礼貌。一、有顾客来，马上起身接待，并让坐，接待时要主动、热情、大方、微笑服务。二、名片应先递给龄长或上级，把自己的名片递出时，应把文字向着对方，双手拿出，一边递交，一边清楚的说出自己的名字。三、接受对方的名片时，应双手去接，拿到手后，要马上看，准确记住对方姓名后，将名片收起。第二十六条电话接听处理一、办公人员和接待人员接听电话时必须礼貌用语
7、，应有较强的随机应变能力。二、重要电话接听应做好电话记录工作，将电话接听内容并及时传达、回复。三、语言要求。规范礼貌、简洁耐心。四、电话接听时要说：“您好+单位名称”；电话结束时要说：“再见”。五、对方打错电话时，不要说：“打错了”就马上挂电话，而应礼貌的说：“我想你拨错号码了”。六、接听电话要及时，一般电话响铃不得超过3声。七、为防止电话长时间占线，接听电话一般不宜超过_分钟（特殊情况可以适当延长）。八、不允许用办公电话打私人电话，接听私人电话不得超过_分钟。九、美化环境第二十七条养成讲卫生的美德，不随地吐痰、丢纸屑、果皮、烟头及杂物，不乱涂乱画，如在办公室区域发现纸屑、杂物等应随手拾起来。
8、第二十八条创造优美的办公环境，不得损坏公司配置的各种器具、设施，不得随意乱堆乱挂各种物品，不得随便带人进入办公现场。第二十九条保持办公环境的肃静，不要在办公区域内大声暄哗、聊天或随意制作噪音，接打手机、电话尽量保持轻声轻语，不影响他人。第三十条保持清洁卫生，及时清理办公用品。企业内部管理制度范本（二）（四）一、内部控制概述内部控制是指为了保证企业业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策与程序。内部控制的目标包括：（1）保护企业资产的安全、完整及对其的有效使用;（2）保证会计信息及其他各种管理信息的可靠和及时提供;（3
9、）保证企业制定的各项管理方针、制度和措施的贯彻执行;（4）尽量压缩、控制成本、费用，减少不必要的成本、费用，以求企业达到更大的盈利目标;（5）预防和控制且尽早尽快查明各种错误和弊端，及时、准确地制定和采取纠正措施;（6）保证企业各项生产和经营活动有序有效地进行。内部控制是现代企业管理的重要手段。完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，均有着非常重要的意义。二、现行企业内部控制中存在的主要问题（一）对内部控制认识不足目前一些企业特别是某些国有企业对内部控制的认识存在两种倾向值得注意：一是一部分人习惯于甚至满足于传统的经
10、营管理方式，认为只要能够规范化操作就行了，不必考虑是否先进;二是虽然意识到改革的必要性，但是容易片面强调改革_结构的重要性，忽视了控制方式的跟进和强化;这就使企业的改革同微观治理机制相脱离。（二）产权关系不明在我国现阶段，公司的法_理结构不够完善，甚至是有形无实，尤其体现在董事会这一重要机构没有发挥应有的职能。有不少国有企业在改革过程中，一味地放权让利，致使原厂长负责制的领导班子现在既是经理层又进入董事会，董事会成员和经理成员高度重叠，致使国有企业产权主体缺位、权责不清，内部控制的受益主体模糊。这种责权不分的公司治理结构，导致所有者对经营者不能实施控制，作为代表公司股东的控制主体（董事会）也就
11、形同虚设。（三）监督机制不健全目前有很多企业监督评审主要依靠内审部门来实现，而有些企业的内审部门隶属于财务部门，与财务部同属一人领导，内部审计在形式上缺乏应有的独立性。另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核会计账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各_机构执行指定职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用。三、企业内部控制制度的基本框架（一）完善企业的控制环境任何企业的控制活动都存在于一定的控制环境之中。控制环境中的要素很多，有价值观、_结构、控制目标、员工能力、激励与诱导机制、管理哲学与经营风格、规章制度和人事政策等等。要改善企业内部控制环境，要做好如下工作：1
12、、加快现代企业产权制度改革。真正实现产权明晰、权责清楚、管理科学、政企分开的现代企业制度，从产权制度上保证内部控制制度有效建立。2、要有明确的内部控制主体和控制目标。控制主体解决了由谁进行内部控制的问题，而控制目标则解决了_要进行控制的问题。科学的企业_结构在企业内部应包含四个层次的经济主体，相应地，企业内部也有四种控制主体，即股东、经营者、管理者和普通员工，他们有各自的控制目标。押股东的目标是财富最大化。鸦经营者的目标是不断增加经营效益;管理者的目标是完成责任目标、获得业务运行的真实报告;普通员工的目标是遵从企业的内部规章制度，不断提高企业的生产经营效率。3、要有先进的管理控制方法和高素质的
13、管理人才。管理控制方法作为管理当局对其他人的授权使用情况直接控制和整个公司活动实行监督的一种方法，包括很多内容，如制定企业各项管理制度、编制各项计划、业绩与计划考评、调查与纠正偏离期望值的差异等，实施先进管理控制方法，还需辅以积极的人事政策，要能培养和引进一批具有高素质、掌握先进管理方法的人才队伍来改善企业的经营管理观念、方式和风格，培养全体员工良好的道德观、价值观和全员控制意识，从而形成一个特定的企业文化氛围。（二）设立有效的控制活动1、针对人员的控制。（1）职责分离。职责分离是现代企业内部控制的基本要求，对于企业的一切交易或事项都应严格按照不相容职务相分离的原则，科学地划分各职责权限，形成
14、相互制衡机制。（2）工作流程。明确每个岗位的职责，使每一个人的工作能自动地相互检查另一个人或更多人的工作，从而达到相互牵制的目的。为了实现这一目标，可以采用对每一个岗位设计工作流程图的办法，在工作流程图中明确规定每个人应该做什么、如何做、何时做以及正确进行工作的结果等。工作流程图设计的目的应达到使管理的过程标准化，也就是说，要能够做到让不同的人按照工作流程图去做同样的工作，得到的工作结果将是相同的。（3）票据与记录控制。实行票据保管、收款与会计记录人员的岗位分离;对所有票据进行预先编号，所有作废的票据都要妥善保存，对已经使用的票据由会计人员进行定期消号，并及时与票据保管人员进行核对，以防止交易
15、漏记或重复记录现象，保证全部收入、结算款项等能够及时准确入账。（4）资产接触与记录使用。资产接触与记录使用主要是指限制接近资产和接近重要记录，以保证资产和记录的安全。保护资产和记录安全的重要措施是采用实物和技术防护措施。在采取电算化核算的情况下，每个岗位只能使用自己设置的_接触由自己负责的数据，复核岗位只能进行数据查询和复核，而不能具备修改已经形成数据记录的权限。（5）绩效考评。为了实现既定的工作目标，应实施有效的激励、奖惩机制，激励全体员工参与企业管理和控制的主观能动性。各部门通过定期举行绩效考评会议，作为对其工作目标完成情况的事后控制，不仅可以总结一定时期的工作成果，同时也是发现问题、改进工作的过程。通过绩效考评，配合一些必要的奖惩措施，将部门的工作目标与个人工作目标紧密地联系在一起，部门的工作目标也将通过个人工作目标的实现而实现。2、针对信息系统的控制活动。在信息系统的日常使用中，信息系统产生的舞弊现象比手工操作更具隐蔽性，因而对信息系统的控制也十分重要，具体应通过采取权限控制、数据录入输出控制、手工凭证的控制等方式，各个岗位应通过设置_口令来防止别人越权使用自己的权限，没有权限的人绝不允许对数据进行查阅或修改。（三）加强企业内部牵制
