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1、某集团关键业绩指标（）手册一、 目的：1 .为更准确的把握关键业绩指标在本企业使用时的特殊意义2 .为了清晰的表明本企业选取指标的目的，指向战略的程度3 .为了使在使用时能有统一的解释和说明。4 .为了便于不同业务单元考核时选取指标的直接和便利。二、代码说明:指标名称说明：指标类别名 称指标编号指标类别名 称指标编号财务类指标F营运类指标P客户类指标C学习与成长 类指标L数据来源一栏中符号与部门的对应说明:数据来 源数据编 号数据来 源数据编 号数据来 源数据编 号三、 内容:财务类指标：指标名称计划 费用指标 属性组织 效率指标 编号01数据 来源支出 率指标 诠释设立此目标是为了合理配置企
2、业的现金流降低 财务费用提高企业的计划能力。指标 目的设立此项指标是为了强化资金计划管理，把管 理费用控制在适度的区域。指标测度实际费用/目标计划费用测度 时间月度测度备 注此项指标使用于各系统、各部门。指标 名称人均 成本 贡 献 率指标 属性组织 效率指标 编号B 02数据 来源指标 诠释反映了基于组织目标的最大费用支付能力，反 映了组织以最低的代价取得最大的效益。指标 目的设立此目标是为了将成本费用控制在适度的范 围内，以支挣业务的实现。指标测度采购支出/部门费用/人；营销费用/部门费用/ 人；支出费用（维修维护费、软件开发费用、 硬件设备费）/部门费用/人；测度 时间季度或半年备 注指
3、标 名称存货 周转 率 （次）指标 属性控制 能力指标 编号01数据 来源指标 诠释反映了企业存货的流动性及合理性，深刻的揭 示了企业对市场的预测能力、采购能力、营销 能力、运营管理等各种能力的协同性。指标 目的设立此目标是为了降低库存、增加商品的销售 量，向市场提供畅销对路产品和最新产品。指标测度销售成本/平均存货成本测度 时间季度或半年测度备 注指标 名称采购 成本 的下 降率指标 属性控制 能力指标 编号C- 02数据 来源指标 诠释反映了企业供应商管理的水平，最终体现为企 业对成本的控制能力。指标 目的设立此目标是为了评估米购的效率，米购方式 的科学性。指标测度（采购成本基准值当期采购
4、成本）/采购成本基 准值测度 时间月度或季度测度备注采购成本基准值为一定时间内的采购成本平均 值指标 名称单位 建筑 面积 物业 支出 费指标 属性组织 效率指标 编号01数据 来源指标 诠释反映企业运营的成本水平，实际上是市场执行 的效率和利润的体现。指标 目的设立此目标是为了改善物业的管理水平，加强 各市场运营中最大的成本和费用支出的控制。指标测度（物业人员薪酬总额+维修费用+办公费用+电 费+水费+经营费用+采暖费）/建筑面积测度 时间月度或季度测度备 注指标名称费用利 润率指标 属性组织 效率指标 编号01数据 来源指标 诠释此项指标: 代价，它 的管理、：在接反映出企业为获得利润而付
5、出的 即反应企业的收益能力，又反应企业 经营效率。指标 目的设立此项指标是为了通过适度控制与约束费 用，来改善和促进组织及组织成员提升组织产 出。指标测度利润总额/成本费用总额测度 时间季度测度备 注此项指标可转化为系统和部门的效率指标，成 本费用包括；销售成本、销售费用、管理费 用、财务费用等。指标名称关键 商品 的周 转次 数指标 属性经营能力指标 编号G 一 01数据 来源指标 诠释反映了企业的预货能力，采购速度，渠道建设 能力，仓储管理及运营管理的协同性，最终体 现企业的经营效益的提高。指标 目的设立此目标是为了增加商品的周转次数，降低 库存量和资金占用额度。指标测度关键商品指考核期内
6、米购金额占总资金（20%）的商品（销量占20%）测度 时间月度或季度测度备 注指标名称利润 总额指标 属性获利 能力指标 编号01数据 来源指标 诠释反映企业的总体利润水平。指标 目的设立此指标的目的是增加企业的利润总额。指标测度测度年度测度时间备 注指标 名称流动资 产 周转率指标 属性财务 能力指标 编号02数据 来源指标 诠释是评价企业资产利用效率的重要指标，指标 目的设立此项指标是为了通过改善此项指标的良性 程度，以销售收入的增幅高于流动资产的增幅 作为保证，加强企业的内部管理，提高流动资 产的综合使用效率。指标测度销售收入（净额）/平均流动资产总额测度 时间季度测度备 注指标名称平均
7、 帐期指标 属性财务 能力指标 编号01数据 来源指标 诠释反映了供应商对企业的认可程度，最终体现为 企业诚信的形象。指标 目的设立此目标是为了完善供应商渠道建设，降低 资金占用率。指标测度每笔累计付款时间/笔数合计测度 时间季度或半年测度备 注指标 名称平均税 赋降低 率指标 属性财务 能力指标 编号02数据 来源指标 诠释反映企业财务规划、策略、执行等方面的能 力,揭示了财务部门重要的统筹业务能力。指标 目的设立此项指标是为了促进财务部门对法律法规 的熟知与运用程度，对策略和政策的执行力， 使财务的技能不断提升。指标 测度（同期税赋-当期税赋）/同期税赋（可比同口径）测度 时间年度测度备
8、注指标 名称人均 可控 费 用指标 属性控制 能力指标 编号01数据 来源、指标 诠释反映企业行政管理行为的效率，深层次上反映 了各级管理人员的责任意识。指标 目的设立此指标的目的是为了评价各级管理人员对 成本和费用的控制能力，促进组织效率的提 升。指标测度（办公费+电话费+交通费）/人测度 时间月度或季度测度备 注指标名称销售 增长 率指标 属性市场 能力指标 编号01数据 来源指标 诠释反映企业经营能力的成长空间，销售收入的增 长状况反应出企业的市场表现、服务 （产品）的 市场亲和力度、以及市场营销策略的优劣。同 时表明企业的市场份额。指标 目的设立此项指标是为了牵引企业关注市场的成 长，
9、明晰销售收入的实现是企业的利润源泉。指标 测度（当期销售收入-上期销售收入）/上期销售收 入测度 时间月度或季度测度一次备 注指标名称销售 费用 率指标 属性组织 效率指标 编号02数据 来源指标 诠释反映企业组织和市场执行的效率，实际上是 企业在市场销售过程中投入和产出的效益关 系。指标 目的设立此项指标是为了不断提高市场销售行为 的效率，更深层次的要求是促进市场营销策 略的有效性和促进组织创新。指标测度销售费用/销售收入测度 时间每月测度一次备 注指标名称营销 费用 贡 献 率指标 属性营销 效率指标 编号03数据 来源指标 诠释反映市场营销执行的效率，实际上是企业在 营销投入和产出的效益
10、关系及营销投入的侧 重。指标 目的设立此项指标是为了不断提高广告活动策划 行为的效率，更深的层次上是促进企业营销 策略的有效性和促进组织创新。指标测度营销费用/销售收入测度 时间月度或季度测度备 注营销费用包括：媒体广告、印刷品、宣传 品、奖品、销售折让、活动等项费用指标名称销售 收入指标 属性市场 能力指标 编号04数据来源指标 诠释反映企业总体的经营能力指标设立此指标的目的强调企业成员的创收能力。目的指标测度总收入-顾客退款-减价-折扣-其它赔偿款测度 时间月度或季度测量指标测度备 注销售收入指总收入减去顾客退款、减价、折扣 及其它赔偿款。指标 名称销售 收入 计划 完成 率指标 属性组织
11、 能力指标 编号05数据 来源指标 诠释反映一定时期内企业目标被执行的能力，深层 次上表现出企业营运系统数据的完整性，对市 场的预测能力。指标 目的设立此指标的目的是为了强化各级管理人员的 计划性、预测性，加强企业的目标管理。指标测度累计销售收入/当期销售收入计划测度 时间月度或季度测度备 注未完成工式为1-累计（实际销售收入-当期销售 收入计划）/当期销售收入计划指标名称系统人 均毛利指标 属性组织 效率指标 编号X 一 06数据来源增长 率指标 诠释反应系统组织的效率，同时也反应组织成员的 行为效率，反应人力资源与组织效益的关系。指标 目的设立此指标的根本目的是强调组织成员的价值 贡献，通
12、过组织成员的、素质提升和效率提升 来提高组织产出。指标测度（当期系统销售毛利/系统人员总额一基准）/ 基准测度 时间每季度测度备 注此指标适用于销售族指标名称应收帐款周转指标属性财务能力指标编号01数据来源指标诠释反映了企业真正实现销售、实现价值的程度, 它深刻的揭示企业的经营管理能力和管理效指标目的指标测度测度时间备设立此项指标是为了牵引企业在关注企业扩张 成长的同时，要注重企业成长的质量，关注价 值真正意义上的实现，关注资本周转的意义。 销售收入净额/平均应收帐款余额季度测度注指标 名称资金 周转 次 数指标 属性获利 能力指标 编号01数据 来源指标 诠释反映企业资金利用的效率，深刻地揭示了企业 经营管理能力。指标 目的设立此目标的目的是为了提高企业资金的利用 率，增加获利能力，减少资金占用水平。指标测度销售收入/资金占用额测度 时间季度或半年测度备 注客户类指标:指标 名称单位 供应 商米 购金 额 增 长 率指标 属性渠道 能力指标 编号01数据 来源指标 诠释反映了企业所经销商品结构的合理性，建立良 好的供应商资源，最终提高企业的获利能力。指标 目的设立此目标是为了确定合理的供应商结构，提 高采购效率，降低采购成本。指标测度（当期米购总金额/当期供应商数量-上期米购总 金额/上期供应商数量）/上期采购总金额/上期 供应商数量测
