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1、2022年基金从业资格私募股权投资基金基础知识考试题库及答案一、单选题1.可直接认定为私募股权投资基金合格投资者的是（）。A、该基金管理人的从业人员B、该基金销售机构的从业人员C、通过基金从业资格考试的个人D、该基金托管人的从业人员答案：A解析：下列投资者视为合格投资者：社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金；依法设立并在基金业协会备案的投资计划；投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员；中国证监会规定的其他投资者。2.投资后管理中，股权投资基金获得被投资企业董事会席位后，可以参与（）。A、对关联交易进行决策B、批准公司章程的修改C、聘任和解聘公司董事D、批准公司发展
2、战略答案：D解析：董事会负责批准公司发展战略、批准公司年度财务预算与决算、聘任和解聘公司高级管理人员以及决定公司高级管理人员的薪酬、考核与激励制度等重要决策。ABC三项为股东大会（股东会）的权利。3.下列属于新申请股权投资基金管理人登记机构的子公司的是（）。持股15的金融企业持股30的服装企业持股10的上市公司受同一控股股东控制的金融企业A、B、C、D、答案：A解析：新申请股权投资基金管理人登记的机构，需提交中国律师事务所出具的法律意见书。法律意见书的内容之一为：申请机构是否存在子公司（持股5以上的金融企业、上市公司及持股20以上的其他企业）、分支机构和其他关联方（受同一控股股东实际控制人控制
3、的金融企业、资产管理机构或相关服务机构）。注意子公司后面的括号，意思即是要满足括号内的内容才是子公司，持股5以上的金融企业、上市公司及持股20以上的其他企业，选项123满足要求4.保密条款有利于保护（）的利益。A、投资方B、目标公司C、投资方及目标公司双方D、第三方答案：C解析：保密条款有利于保护投资方及目标公司双方的利益。5.西方国家的合格投资者标准经历了一些变化，现行合格投资者标准通常具备以下（）特点。原则要求投资者具有一定的风险识别能力和风险承担能力要求投资者认购的基金份额达到某一最低要求根据投资者的资产规模或收入水平判断其风险承担能力认可某些持有特定金融牌照（如商业银行）或其他大型专业
4、投资机构（如养老基金）及其高级管理人员为当然合格投资者A、B、C、D、答案：B解析：西方国家的合格投资者标准经历了一些变化，现行合格投资者标准通常具备以下几个特点：一是原则要求投资者具有一定的风险识别能力和风险承担能力；二是要求投资者认购的基金份额达到某一最低要求；三是根据投资者的资产规模或收入水平判断其风险承担能力；四是认可某些持有特定金融牌照（如商业银行）或其他大型专业投资机构（如养老基金）及其高级管理人员为当然合格投资者。6.(2016年)股权投资基金行业的市场主体违反法律、行政法规及部门规章，中国证监会及其派出机构可对其采取的行政监管措施包括（）。责令改正监管谈话出具警示函公开谴责A、
5、B、C、D、答案：A解析：根据私募投资基金监督管理暂行办法第三十三条，私募基金管理人、私募基金托管人、私募基金销售机构及其他私募服务机构及其从业人员违反法律、行政法规及本办法规定，中国证监会及其派出机构可以对其采取责令改正、监管谈话、出具警示函、公开谴责等行政监管措施。7.下列关于登记与基金备案的方式说法错误的是（）A、经登记后的基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，证监会应当及时注销基金管理人登记B、基金管理人应就重大事项变更向基金业协会进行变更登记C、变更登记具体报送方式为：将控股股东、实际控制人或法定代表人（执行事务合伙人）变更报告及相关证明文件发送至协会邮箱D、基金业协会
6、可以采取约谈高级管理人员、现场检查、向中国证监会及其派出机构、相关专业协会征询意见等方式对基金管理人提供的登记申请材料进行核查答案：A解析：经登记后的基金管理人依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产的，基金业协会应当及时注销基金管理人登记，基金管理人变更控股股东、实际控制人或者法定代表人（执行事务合伙人）（以下统称重大事项变更）的，基金管理人应就重大事项变更向基金业协会进行变更登记，具体报送方式为：将控股股东、实际控制人或法定代表人（执行事务合伙人）变更报告及相关证明文件发送至协会邮箱，并通过资产管理业务综合报送平台提交变更后的控股股东、实际控制人或法定代表人的基本信息、重大事项变更的法律意见
7、书等进行重大事项变更，基金业协会将依据相关规定进行核对办理。基金业协会可以采取约谈高级管理人员、现场检查、向中国证监会及其派出机构、相关专业协会征询意见等方式对基金管理人提供的登记申请材料进行核查。8.(2017年)商业银行担任基金托管人的，由（）核准。A、国务院证券监督管理机构B、国务院银行业监督管理机构C、国务院证券监督管理机构与国务院银行业监督管理机构D、中国证券投资基金业协会答案：C解析：股权投资基金托管人由依法设立的商业银行或者其他金融机构担任。商业银行担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构会同国务院银行业监督管理机构核准；其他金融机构担任基金托管人的，由国务院证券监督管理机构核
8、准。9.在基金层面，根据税法的相关规定，公司型基金需要缴纳企业所得税的情况是（）。股权转让所得自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴公司型基金从符合条件的境内被投企业取得的股息红利所得以股息红利形式获得分配A、B、C、D、答案：A解析：公司型基金从符合条件的境内被投资企业取得的股息红利所得，无须缴纳企业所得税；股权转让所得，按照基金企业的所得税税率，缴纳企业所得税；以股息红利形式获得分配时，根据现行税法的相关规定，不需再缴纳所得税，故不存在双重征税；自然人投资者需就分配缴纳股息红利所得税并由基金代扣代缴，因而需承担双重征税（公司所得税与个人所得税）。10.有关防范利益冲突要求的
9、说法错误的是（）。A、基金管理人管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制B、基金管理人不得兼营与私募基金业务存在冲突的业务C、基金管理人不得兼营与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务D、私募证券投资基金类管理人可以兼营“投资咨询”业务答案：D解析：防范利益冲突要求：（1）基金管理人管理可能导致利益输送或者利益冲突的不同私募基金的，应当建立防范利益输送和利益冲突的机制。（2）基金管理人不得兼营与私募基金业务存在冲突的业务，与“投资管理”的买方业务存在冲突的业务，其他非金融业务；私募证券投资基金类管理人不得兼营“投资咨询”业务。11.合伙型股权投资基金
10、具有较强的人合性特征，新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经（）同意。A、全体合伙人B、2/3C、过半数D、1/3答案：A解析：合伙型股权投资基金具有较强的人合性特征，新合伙人入伙，除合伙协议另有约定外，应当经全体合伙人的一致同意，并依法订立书面入伙协议。12.对于净利润为负数，经营性现金流也为负数，且账面价值较低的企业，只适用于（）。A、市销率倍数B、市净率倍数C、市盈率倍数D、EVEBIT倍数答案：A解析：对于净利润为负数，经营性现金流也为负数，且账面价值较低的企业，只适用于市销率倍数。13.关于外币私募股权投资基金的基本运作方式的说法，错误的是（）。A、外币股权投资基金通常采取“两头
11、在外”的方式B、外币股权投资基金经营实体注册在境外C、外币股权投资基金在境外完成项目的投资退出D、外币股权投资基金可以在国内以基金名义注册法人实体答案：D解析：外币股权投资基金无法在国内以基金名义注册法人实体。14.使用账面价值法对资产项目的调整时应注意公司应收账款可能发生的（）等问题。坏账损失公司外贸业务的汇兑损失公司有价证券的市值是否低于账面价值固定资产的折旧方式是否合理A、B、C、D、答案：B解析：对资产项目的调整，应注意公司应收账款可能发生的坏账损失、公司外贸业务的汇兑损失、公司有价证券的市值是否低于账面价值、固定资产的折旧方式是否合理，尤其是无形资产方面，有关专利权、商标权和商誉的评
12、估弹性很大。知识点：账面价值法的概念与基本内容；15.对公司型创业投资基金而言，（）第三十一条规定，创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额A、企业所得税法B、企业所得税法实施条例C、关于实施创业投资企业所得税优惠问题的通知D、国家税务总局关于有限合伙制创业投资企业法人合伙人企业所得税有关问题的公告答案：A解析：对公司型创业投资基金而言，企业所得税法第三十一条规定，创业投资企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资，可以按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额。知识点运用税收政策，鼓励创业投资基金增加早期投资16.基金投资顾问的法定职责及义务不包括（）。
13、A、提供基金投资顾问服务，应当具备有合理依据B、不得以任何方式承诺或者保证投资收益C、不得损害服务对象的合法权益D、向投资人充分揭示投资风险答案：D解析：D项属于基金募集机构的法定职责及义务。17.股权投资基金的分配，通常采用常见的收益分配方式为（）。按照单一项目的收益分配方式按照基金整体的收益分配方式按照优势项目的收益分配方式按照特殊项目的收益分配方式A、B、C、D、答案：A解析：股权投资基金的分配，通常采用以下两种常见的收益分配方式：按照单一项目的收益分配方式和按照基金整体的收益分配方式。18.下列关于从事股权投资基金业务的禁止性行为的说法，错误的是（）。A、不得“侵占、挪用基金财产”B、
14、不得“利用基金财产或者职务之便，为本人或者投资者以外的人牟取利益，进行利益输送”C、不得“利用个人财产进行投资”D、不得“不公平地对待其管理的不同基金财产”答案：C解析：根据私募投资基金监督管理暂行办法第二十三条，股权投资基金管理人、托管人、销售机构及其他服务机构及其从业人员从事股权投资基金业务，不得有的行为除A、B、D三项外，还包括：（1）将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事投资活动；（2）泄露因职务便利获取的未公开信息，利用该信息从事或者明示、暗示他人从事相关的交易活动；（3）从事损害基金财产和投资者利益的投资活动；（4）玩忽职守，不按照规定履行职责；（5）从事内幕交易、操纵交易价格
15、及其他不正当交易活动；（6）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他行为。19.以下不属于PPM的必要内容的是（）。A、基金的规模、存续期和预计封闭时间B、机构和基金的投资理念C、基金管理人过往业绩描述D、投资人投入答案：D解析：PPM通常包含如下必要内容：基金的规模、存续期和预计封闭时间；基金管理人在管基金情况摘要；机构和基金的投资理念，包括投资策略和基金管理人在特定市场上的竞争优势；投资管理团队和投资决策委员会的介绍；基金管理人过往业绩描述；重要基金条款，包括分配机制、管理费及管理人投入等。20.在竞价交易阶段，交易实行涨跌幅限制，无论是买入或者是卖出，股票（含A股、B股）在一个交易日内交易价格相对上一个交易日收市价格的涨跌幅不得超过_，其中ST股票和
