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1、B区 B25 内审部 江苑琴内审部第9年度部门年度工作总结根据蓝科电子科技股份有限公司第9年度的生产经营情况和发展规划，内审部在第9年度严格按照已制定的年度审计工作计划、项目审计计划和项目审计方案、公司管理层的需要和战略目标等要求，独立客观公正地开展本部门的各项审计工作。公司各部门给予内审部门极大的支持和配合，使内审部按照工作进度顺利完成了各项审计任务，努力为公司兴利、增值、增效目标服务。内审部在第9年度的审计工作，首先根据公司的管理需要和内审部的工作职责，制定安排了内审部第9年的审计计划，规划了第9年的审计任务安排。内审部第9年度主要开展了内部控制审计、风险管理审计、经济性审计、效果性审计和
2、效率性审计等五个审计项目。内审部在审计资源和审计人员非常有限的情况下，仍然严格按照既定程序和方案开展各项工作，比较出色地完成了各项审计任务，为公司经营管理活动增加价值服务。在这一年的审计工作中，将内审部的审计结果列示如下。1、公司财务管理不到位。员工对某些不法行为、不当支出的认识不足，导致公司管理比较混乱，经常出现员工随意报销、会计报销审批不严的现象。固定资产报废处理未经相关流转部门的严格审核，财务部门对固定资产报废的审核不严格，没有相关审批证明就列入报废范围，未能追究到责任人的责任，使报废处理结果不了了之。2、财务部对相关职责的划分还有一些不合理的地方，出现不相容职务混岗的现象，例如，财务部
3、现金出纳既登记现金日记账又编制银行存款余额调节表。3、公司横向沟通渠道虽然已经建立起来，但是存在沟通不畅的问题，尤其是部门与部门之间的沟通缺乏，导致信息沟通不良，且相互沟通还具有一定的时滞性。4、公司重大决策经由董事会开会讨论决定，但是偶尔会出现总经理说了算的情况，存在“一人独大”的风险隐患，公司治理结构有待进一步改善和加强。5、人力资源部制定的工作绩效评价标准不够具体，有些评价标准也不符合各部门的具体情况。此外，人力资源部对市场部、人力资源部、物流部等一些部门职位设置不尽合理，其管理人员出现了冗余情况。6、公司费用支出项目多，花费大。公司用于新产品研发的支出费用过于大，且研发的投入远大于产出
4、，研发时间过长，容易拖累公司其他经营业务的发展。此外，公司管理费用的支出金额很大，支出项目繁多，且有些项目是不合理支出。7、公司原材料的采购数量过多，造成一部分资金积压在原材料上，影响了公司现金流的通畅。且未在每个月末对原材料、产成品和固定资产等物资财产进行减值准备的计提，造成公司资产计价的不准确。8、市场销售状况不尽理想，市场对公司销售产品的反响较一般，未达到公司预计的状态。产品销售渠道不够广泛和通畅，导致销售数量不够理想。针对我们在审计中发现的以上问题，我们对这些问题提出了一些针对性建议和改进措施。1、针对财务管理不到位问题，要对员工进行报销有关程序和流程的宣传和学习，以使员工报销流程规范
5、化。提高会计人员的业务素质，避免出现报销事件。完善固定资产相关处理程序，特别是固定资产报废处理程序，财务部更应严格审批程序，防止出现小金库的管理漏洞。2、财务部应严格职务分离，将不相容职务分由不同的人来完成，部门主管要复核本部门各人员的分工情况，降低舞弊风险。3、部门主管与部门主管要经常进行对部门信息的交流与沟通，以及时掌握公司各部门的信息情况，为管理决策迅速作出判断提供依据。保证信息沟通渠道的畅通，并能在各部门之间流转，以便帮助快速作出各项决策，同时消除生产计划跟不上市场变化的节奏问题。4、不断完善公司治理结构，公司所有重大经营决策都有董事会开会讨论民主决策，不能让“一人独大”的隐患继续扩大
6、化。5、人力资源部应制定新的工作绩效评价标准，使之符合各部门的工作实际，使公司绩效评价真正能够帮助员工不断提升自己、完善自己。人力资源部应与市场部、人力资源部、物流部等部门的主管进行沟通，讨论部门冗余人员的处理问题，职位设置和人数设置做到合理，不浪费公司资源。6、公司应对新产品开发项目在实施前进行充分研究论证，并要充分考虑公司自身的资金和研发技术能力，量力而行，要在不拖累公司其他业务的前提下开发新产品。完善和规范账务处理程序，尤其是对管理费用的划分标准，对不合理的支出要退回相关部门或人员，并将责任落实到责任人。7、公司采购部门要根据公司生产需要和市场需求制定原材料采购计划，既不能造成原材料积压
7、也不能造成原材料供应不足。要在每月末军队原材料、半成品和产成品等资产的原始取得价值与市场价值进行对比，并进行减值准备计提，使公司资产计价准确。8、公司应不断拓宽销售渠道和销售方式，采取直销和分销方式相结合的销售方式，扩大销路，建立完善的销售系统，提升销售业绩。公司管理层应充分认识到产品销售情况不乐观的问题，并研究采取相应的应对措施，提高产品的市场占有率，解决产品积压问题。以上就是内审部第9年度的年度部门工作总结。在实施第9年度的审计工作过程中，我们部门能够在公司各部门的通力配合下比较出色地完成了审计工作，努力克服内审部审计人员严重不足的问题，本着为公司防弊、兴利、增值的目标和宗旨实施审计。但是，在这一年的工作当中，我们也发现自身存在的一些缺陷和不足。由于公司部分人员不了解内部审计的作用，导致我们在获取资料的过程中，出现一些沟通不良的问题，因而拖延了审计进度。同时，我们在审计过程中，有一些评价标准的设计还不够合理，有待于日后的不断完善和补充。在今后的审计工作中，我们一定会继续发扬和继承本部门的优良传统，努力改进自身的不足，克服各种困难，更好地完成内审部的各项工作，为公司防弊、兴利和增值服务。 蓝科电子科技股份有限公司内审部 第十年一月十五日第1页共1页06审计2班 2009-12-26
