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1、大连重工起重集团有限公司ERP项目业务流程说明书-管理会计业务名称：生产订单的结算流程文档号：TB-CO-160版本号：1.0作者：王宁保存日期：2018年10月6日状态:参考资料:交付签字:发布日期:2018年10月6日文档修改记录文档状态最后修改日期初稿2018年10月6日第二稿确认和批准该文档需要以下人员确认:姓名签名日期该文档需要以下人员批准：姓名签名日期存档该文档存档在大连重工起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件便工妮重DHI&DCWA:将来业务子流程模式-说明将来流程综述生产部门在SAP系统中创建生产订单，并且保存下达，生产部门根据生产订单向仓库领料，同时在SAP系
2、统中进行产量确认，如果产品完工，在SAP系统将产品作入库处理,如订单完工，由管理会计在SAP系统中测试订单差异，如未完工，由管理会计在SAP系统中计算在制品，最后管理会计在SAP系统中作实际费用调整及生产订单结算。对现有流程的改变在未来流程中，按生产订单归集成本，生产成本随着前端业务的运行（向生产订单发料，工时确认）自动产生会计凭证，实时归集产品成本。若产品完工由管理会计在月底在AP中结转在制品，若完工计算生产订单差异。B:将来业务子流程模式-流程图流程编号及名称：TB-CO-160生产订单结算流程1.J业务流程图仓库生产部门管理会计业务流程备注开始创建生产订单测试订生产单保存下达计算制品生产
3、订2、生产订单发料A单领料6、实费用调整46、头1、生产计划成本。2、生产实际材料成本。3、生产计划间接成本。4、按标准价格入库。借作业类型的次级成本要素（成本对象：生产订单）贷作业类型的次级成本要素（成本对象：生产成本中心）5、如产品完工，订单余额进差异科目；如没有完工，订单余额结转至在制品。6、将作业实际价格计算后，将与计划价格差异调整生产订单。生产订单结算3、产量确认收完工4、完工产品4产品入库5、订单是否完工结束制作人员：王宁制作日期：2003/12/14/C:其它说明特殊情况说明生产部门按月向管理会计提供作业量计划。对于无前端业务的流程（除第一事业部的翻车机械）详见TB-CO-170-无前端业务的成本核算流程相应管理细则成本核算管理细则报表需求仓库发料清单完工产品入库清单完工产品成本明细表需要增加或更改的外部流转单据发料单完工产品入库单D:术语和名词解释
