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1、备用金管理制度1。本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨_元，以供日常零星开支之用。2。各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。3。各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。4。各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。5。各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。6。索取发票或收据时，应
2、注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。7。会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。8。各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金（现金）报表代替现金簿，备用金（各项费用）明细表代替费用明细账。9。各部门各项费用应于发生当月报销。10。本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。备用金管理制度（二）1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2、名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3、实行备用金制度有利于各部门
3、工作人员用心灵活地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“
4、报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6、备用金的管理6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出
5、。6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金管理制度（三）（二）1、目的：为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。2、名词解释。备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。3、实行备用金制度有利于各部门工作人员用心灵活
6、地开展业务，从而提高工作效率，但务必做到专款专用，不得挪用和_，一经发现严肃处理。4、本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5、备用金借款和报销手续5、1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的借款单各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。5、2借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取报销单，填写好报销单的各项规定资
7、料，并经主管经理审批后，再将报销单回到财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。5、3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查_销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6、备用金的管理6、1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际状况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门务必设立专人经管定额备用金，备用金经管人员务必妥善保存支付备用金的收据、_以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。6、2财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借
8、款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。6、3借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。备用金管理制度。6、4跨年度使用备用金时，年底务必重新办理借款手续，并冲销年借款。备用金管理制度（四）1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。2、需借支备用金，应由所在部门提出申请，填写暂付款凭证主管总经理批准，到财务部领取。3、备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用。4、备用金一般在年初借入，年末结账前结清。5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现
9、未按规定使用者，财务部有权停止其备用金的借支。6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由计财部核定。7、备用金一般不超过_元，如确因工作需要增加额度，须经主管部经理审批。8、_元以上的开支，一般应通过银行结算。支票管理制度1、财务人员不得签发空白支票、空头支票，日期、用途、金额、收款单位等必须填写齐全，在确实无法确定栏目内容的情况下，必须加以限制。2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支付内容。3、支票存根联归还时，所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。4、金额在_元以下的经常业务，由部门提出申请（填写支票领用单），经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。
10、5、凡经常性业务在_元以上的，由部门提出书面申请，以主管总经理批准后，到财务部门领取。6、支票的使用，必须与所申请业务相符，未经财务部同意，不得挪作他用。7、支票使用后，应及时到财务部办理注销手续，最迟不得超过支票使用后_天。报销、领款管理制度1、每一笔经济业务，必须取得合法的原始凭证，须有_人或_人以上签字方能报销。2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度，严格把关，每笔业务，必须符合有关财务制度，手续齐全方可付款。3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。加班费、劳务费等，由各部门自己制单造册，经主管总经理签字后，到计财部领取。4、临时工工资，各部门必须根据所签聘用合同，将工资额度上报计财部，
11、由计财部造册，每月_日按时发放。5、特殊情况的奖励和其他业务支出，需经主管总经理批准后报销。差旅费审核制度1、因公出差者必须事先填写申请书，报经后勤中心领导批准，方能办理借款手续。2、出差借支的备用金，应由财务部门根据实际需要进行核定。3、出差归来后，必须在一星期内办理结算手续。4、财务人员应按照后勤和国家规定的有关出差标准，进行严格审核，对于超标准部分，一律拒付。暂付款管理制度1、暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项，主要是由于职工出差、货款、工程款项预付以及因工作需要不便及时结账而支出的款项。2、暂付款必须遵循下列原则：（1）预付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等必须按照签订的合同或协
12、议支付。（2）预付给个人的各种差旅费，必须持有关出差的文件或通知，借款额必须严格控制在经费包干的范围内。（3）财务部门的各种暂付款，必须贯彻专用的原则，不得挪作他用，更不得用于个人借款。（4）各种预付款由所在部门提出申请，经主管总经理同意后，由财务部门审核并办理暂付手续。3、暂付款必须遵循下列报销时间：（1）差旅费在回校一周之内结算。（2）采购材料及物品以发票开出之日算起，一般在_天之内结算。（3）合同订货的，以合同规定的到货之日计算，_日内办理验收手续。4、计划部门每月清理一次暂付款项，及时发出催款通知，经财务部催款无正当理由仍不结算者，财务部报请分管总经理，采取下列措施：（1）停止对该部门
13、借款，要求部门协助催款报销。（2）经二次催款有不结账，计划财务部扣发借款人的工资。（3）离校时欠款不清的，将报请有关部门不予办理离校手续。票据管理制度1、财务部及下属各款应使用国家统一规定的各类合法票据（支票、收据、发票）。2、经管人对购入的各类票据必须做好登记工作，各部门应指定专人负责领用。3、各部门未经特许，不得印制或购买任何票据。4、各部门领用的票据，只限于本部门使用，不得外借或挪作他用。5、各部门领用的票据，应妥善保管，防止遗失，如造成损失，由过失人赔偿备用金管理制度（五）一、目的。为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。二、适用范围。备用金是单位
14、内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。三、管理单位：1.1各使用部门：1.1.1负责提交备用金的使用申请；1.1.2对备用金的安全负责；1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。1.2财务部：1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；1.2.2负责补足备用金；1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。四、备用金的管理1、备用金的核定：1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账
15、务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。2.备用金的使用2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。3、备用金的报销3.1财务部在办理备用金报销时，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，在备用金使用范围内的业务开，其报销凭证应由使用部门负责人签字认可；3.2报销时限3.2.1因公出差借支差旅费，出差返回当月或此月内报销、还款；3.2.2其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款；3.2.3备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年_月_日结清欠款，次年_月_日从新借支；3.2.4逾期未归还欠款的使用部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清借款为止。3.3对使用备用金已经发生的业务，经核销后财务部将其核销金额直接补入备用金。4备用金管理4.1备用金由使用部门负责人根据审批的备用金使用申请表嵹财
