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1、酒店财务管理制度第一节 概述财务部由查查核部、会会计部、成成本控制制部、电电脑房和和采购部部组成，是是酒店的的核算和和监督机机构，负负责日常常收支管管理和成成本控制制工作。根根据会会计法的的规定，结结合酒店店的实际际情况，设设置会计计科目和和会计报报表，组组织会计计核算，包包括资产产核算、负负债核算算、所有有者权益益核算、营营业收入入核算、成成本核算算、费用用和税金金核算以以及利润润和利润润分配核核算。查核部通过过设在前前厅和餐餐饮部门门的各个个收银点点收集并并统计每每天的营营业收入入。为了了确保营营业收入入的准确确性，查查核部设设有专人人进行日日审和夜夜审。为为了尽快快收回旅旅行社或或相关单
2、单位在酒酒店消费费后未能能及时支支付的欠欠款，查查核部还还设立有有应收信信贷部，定定期对欠欠款单位位进行信信誉审查查并催收收欠款，对对那些长长期欠款款的单位位要向销销售部提提出停止止信贷挂挂帐权利利的建议议，因为为酒店依依靠收回回所有营营业收入入用以支支付日常常的开支支和员工工的工资资以及偿偿还银行行的贷款款和业主主的利润润分配，因因此，应应收账款款的及时时回笼对对于酒店店资金周周转意义义重大。会计部根据据审计所所提供的的收入日日报作为为核算收收入的依依据，编编制酒店店月度、季季度、年年度财务务报表，正正确、及及时地核核算和监监管酒店店的财务务状况、经经济活动动和经营营成果，为为管理当当局提供
3、供准确可可靠的会会计信息息。为了了加强计计划管理理，会计计部尚须须编制财财务预算算，做好好控制工工作，节节约费用用，降低低成本，多多创利润润。通过过对酒店店应付帐帐款的控控制，合合理分配配、运用用资金，争争取较大大的经济济效益。会会计部人人员应坚坚持会计计监督，贯贯彻执行行各项财财务制度度，维护护财经纪纪律，保保护酒店店的财产产和利益益。成本控制部部门负责责对日常常酒店申申购用品品价格的的审核，仓仓库存货货领用的的控制，尤尤其是针针对餐饮饮部门食食品酒水水的控制制，尽量量避免造造成浪费费和流失失。电脑房主要要负责酒酒店电脑脑系统及及外设的的维护、巡巡视及检检修，办办公应用用电脑软软硬件的的维护
4、，酒酒店电脑脑耗材的的管理，保保障整个个酒店电电脑系统统安全正正常运行行。并不不断改进进系统，使使酒店的的信息管管理系统统完善、先先进、畅畅通。采购部是负负责酒店店采购工工作的职职能部门门。采购购部在酒酒店统一一管理下下，根据据实际工工作要求求，适时时、适量量、适价价、经济济合理地地采购各各部门所所需要的的物品，确确保酒店店经营活活动的正正常进行行。采购购部的采采购工作作，必须须严格执执行酒店店的采购购制度，严严格按照照采购程程序办理理，确保保所采购购物品的的数量、质质量、价价格和交交货时间间符合要要求，并并严格控控制采购购成本。部门的重要要性任何企业都都离不开开财务工工作，无无论是经经营性企
5、企业还是是非经营营性企业业。因为为每个企企业都是是社会经经济活动动的细胞胞，没有有资金，组组织就不不能存在在，而有有了资金金，就有有了财务务工作。酒酒店作为为一个实实行独立立核算的的经济实实体，其其财务工工作就尤尤为重要要。在对对外开放放，从计计划经济济向市场场经济的的过渡时时期，企企业会更更重视经经济效益益，加强强经济核核算。企企业经营营的最终终目的是是以最少少的投入入，获取取最大的的经济效效益，要要达到这这个目的的均离不不开财会会工作。 财务部的功功能和作作用酒店财务部部的功能能和作用用主要体体现在三三个方面面，即提提供酒店店经营管管理的财财务信息息资料，提提高经济济效益和和促进经经营管理
6、理水平的的提高。财财务部根根据经营营管理人人员及各各部门对对管理的的要求而而提供的的信息资资料有：一、提供预预测和规规划所需需要的信信息管理人员可可以通过过财务部部所统计计的营业业收入历历史资料料预测来来年的营营业收入入，根据据酒店积积累的自自有资金金决定是是否开展展扩建，改改建等规规划工程程。二、提供控控制所需需要的信信息成本和费用用是酒店店经营中中要控制制的两大大因素。管管理人员员可以根根据财务务部提供供的成本本和费用用报表上上成本与与费用的的变化情情况做出出保持或或降低等等控制决决策。三、提供测测量经营营成果所所需要的的信息 酒酒店经营营成效最最终表现现在其经经营成果果上，经经营取得得是
7、财务务部通过过及时、准准确的核核算后获获得。营营业收入入的核算算，工资资核算，原原材料成成本核算算，各种种费用核核算等都都是财务务部日常常的工作作。四、提供酒酒店外界界所需要要的经营营和资金金信息 酒酒店是一一个有机机整体，但但不是个个封闭的的整体，酒酒店内外外信息的的沟通，接接受专门门机构和和社会的的监督也也需要财财务部提提供有关关资料，接接受财税税检查，审审查机关关检查等等。财务部组织织酒店的的资金运运动，通通过财务务计划制制定出经经济核算算，经营营效益的的总目标标，加强强对经营营活动中中各种消消耗及资资源的控控制。以以最少的的人、物物投入而而获取最最大的经经济效益益。酒店经营管管理就是是
8、为了使使酒店系系统的功功能效益益不断提提高而从从事的一一系列活活动，财财务部在在指导酒酒店日常常经营活活动中，往往往以下下述的方方式主动动参与：一、指导日日常经营营活动，避避免盲目目性。二、完善内内部经营营管理机机制，实实行目标标管理。三、监督经经营方向向，端正正经营思思想和营营业行为为。四、参与经经营决策策。财务部的基基本任务务财务部的基基本任务务是遵循循国家的的方针政政策和会会计制度度，依据据酒店经经营运筹筹规律，合合理组织织各项财财务活动动，正确确处理财财务关系系，加强强资金计计划管理理和经济济核算，促促进规范范服务质质量，降降低成本本，改善善经营管管理，提提高经济济效益，加加强财务务监
9、督，保保护酒店店财产，维维护财经经纪律，具具体有以以下内容容：一、正确、及及时、完完整地核核算和反反映酒店店经济活活动和经经营成果果，为管管理人员员提供准准确可靠靠的财务务会计信信息资料料。二、加强资资金计划划管理，认认真编制制年度财财务计划划，做好好财务预预算和各各项经济济指标的的分解。三、加强成成本费用用的核算算，做好好各项指指标控制制工作，降降低成本本和费用用，多创创收，多多创汇。四、加强财财务分析析，考核核各项经经营指标标的内外外情况，反反映经营营管理现现状，通通过深入入实际的的调查研研究，总总结经验验教训，揭揭露矛盾盾，促进进酒店改改善经营营管理。五、筹集和和管理分分配、运运用资金金
10、、积累累资金、监监督资金金的运用用情况，加加速资金金周转，以以尽量少少的资金金占用，取取得较大大的经济济效益。六、坚持会会计监督督，维护护财会纪纪律，保保障酒店店利益。七、协助指指导各部部门做好好节支开开源工作作，加强强成本核核算；八、确保各各部门的的经营活活动正常常开展，做做好服务务工作。财务工作是是纷繁复复杂的，财财务工作作的严肃肃性要求求从事这这项工作作的人员员必须一一丝不苟苟，细心心周到，财财务部每每天处理理各种财财务事项项，综合合性很强强，因此此要与其其他部门门协调好好关系，财财务部每每天的收收和成本本报表是是反映各各部门经经营成果果的睛雨雨表，收收入的增增加或减减少，成成本提高高，
11、都反反映酒店店经营上上的优势势或存在在的问题题。第二节 组组织结构构和职位位介绍财务办公室室一、财务总总监（一）工作作关系上级：直属属总经理理室领导导，向总总经理负负责。下级：统领领财务部部、采购购部及部部属人员员。（二）岗位位职责1、在总经经理领导导下，认认真贯彻彻执行会会计法和和有关的的法律、法法规、制制度。监监督考核核酒店有有关部门门的财务务收支、资资金使用用和财产产管理等等计划的的执行情情况及其其效果，保保护酒店店财产，维维护财经经纪律，对对本酒店店的财务务状况负负责。2、领导财财务部的的全体人人员认真真落实岗岗位责任任制，健健全和严严格实施施经济责责任制，建建立良好好的财务务工作秩秩
12、序，并并对其工工作负责责。3、有权向向下级下下达工作作和生产产任务，向向他们发发指示和和进行工工作策划划。根据据本部的的实际情情况和工工作需要要，有权权增减员员工和调调动他们们的工作作。4、负责财财会部、采采购部、电电脑房的的全面工工作。加加强财务务部队伍伍的建设设，制定定各级人人员培训训计划，提提高财务务部全体体员工的的业务素素质，拟拟定财务务部各部部门机构构设置和和人员配配备方案案，并实实施各级级人员的的任免和和奖惩方方案。5、控制预预算案，指指导制订订酒店经经营政策策。根据据董事会会下达的的任务和和酒店领领导要求求测算和和制订经经营责任任制方案案。6、管理现现金流量量、货款款及货币币兑换
13、。7、贯彻执执行总经经理下达达的各项项工作任任务，处处理所管管部门的的日常业业务。8、审查和和批示各各部门的的营业报报表和工工作报告告。9、协调与与酒店各各部门的的关系，并并负责与与财政、银银行、税税务、外外汇和保保险机构构联系。10、组织织各部门门编制财财务收支支、成本本费用等等计划和和预算，审审查核定定计划外外重大收收支项目目，并负负责各项项经营计计划的协协调平衡衡，落实实完成计计划的措措施，对对执行中中存在的的重要问问题提出出改进意意见。11、参加加总经理理召开的的部门经经理例会会、业务务协调会会议，建建立良好好的工作作关系。定定期向总总经理如如实反映映酒店经经济活动动和财务务收支情情况
14、，正正确及时时地提供供管理信信息，作作为改善善酒店经经营管理理决策的的依据。12、对部部属的工工作进行行策划与与督导，培培养他们们不断提提高管理理水平和和业务能能力。13、需与与上级主主管部门门、财政政、税务务及金融融机构等等有关部部门保持持良好的的合作关关系。（三）素质质要求1、财务总总监属酒酒店高层层管理人人员，要要求对酒酒店业务务特别是是财会、采采购、仓仓库管理理方面的的业务非非常熟悉悉。2、熟悉和和掌握会会计的基基本理论论及实际际工作方方面的知知识，包包括掌握握会计的的基本原原理、常常规、标标准、原原则及限限制等基基本会计计知识。3、熟悉经经济法、酒酒店法及及本地的的法律及及法规。4、
15、了解和和掌握酒酒店经济济活动的的情况。二、财务部部经理（一）工作作关系上级：财务务总监下级：财务务部副经经理、审审计主管管、收银银主管、成成本主管管、采购购部经理理、电脑脑房主管管（二）岗位位职责1、在财务务总监的的领导下下，直接接负责财财务部的的日常管管理。2、督导查查核部、会会计部、成成本部和和电脑房房的业务务操作。3、协助财财务总监监起草各各种管理理制度，并并监督检检查落实实各有关关制度。4、协助财财务总监监编写年年度、季季度、月月度财务务计划。审审核财务务日报表表、月报报表及年年度报表表。5、负责酒酒店的财财产管理理。6、监督审审查酒店店内部的的财务收收支情况况，确保保酒店一一切营业业收入、开开支及有有关经济济活动能能按国家家有关法法规和制制度进行行。7、财务总总监不在在岗时，代代行总监监职责。（三）素质质要求与财务总监监的素质质要求一一致。三、文员（一）工作作关系上级：财务务总监下级：无（二）岗位位职责1、负责接接待财务务部的来来客和接接听电话话。2、做好各各类文件件、信件件、报表表的收发发、存档档、传送送工作。3、建立财财务档案案，以便便随时通通知
