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1、山东省农村信用社联合社济宁办事处2010年会计管理人员业务知识测试题联社： 姓名： 分数： 考试时间：90分钟 一、填空题（每空0.5分，共15分）1、山东省农村信用社会计机构按照机构性质的不同划分为三种机构类型： 管理机构 、参数管理机构 和 营业机构 。2、实体柜员通过参数管理机构赋予相应的柜员等级和权限，根据柜员等级及权限的不同分为：A级柜员、B级柜员、现金柜员和一般柜员。3、自2010年3月1日起，各县级联社营业机构办理单笔 500 万元（不含）以上的大额支付、行内汇划业务时，需经县级联社授权；办理单笔 5000 万元（不含）以上的大额支付、行内汇划业务时，需经办事处、市联社进行头寸确
2、认。4、柜员进行错账冲正时应认真核实，经会计主管授权后办理，由会计主管在冲正凭证上签字，并登记 会计出纳工作日志 。内部账当日错账调整应启动 7031传票错账当日冲正 交易处理，客户账当日错账调整启动 9900当日错账冲正 交易处理。5、管库员要明确分工，出入库时必须做到同开、同进、同在、同出、同锁，出入库的款项、实物实行双人办理，相互复核，共同负责。6、县级联社主任或分管主任 每季 对联社业务库查库一次，对辖属营业网点 每年 至少进行一次全面性查库。县级联社会计管理部门对辖属基层营业网点 每季 至少全面查库一次。信用社主任 每月 至少全面查库一次，会计主管按旬对本网点全面查库一次，自助设备管
3、理社对每机 每周 至少检查库存一次。7、个人存款现金通兑上限限额为 30万 （不含），转账通兑上限限额为 200万 （不含）。8、单位通知存款的起存金额为人民币50万元，最低支取金额为人民币10万元。9、单位卡起存金额1000元，申领单位最多可申请 三 张单位卡。10、贷款账户状态包括：正常、部分预期、预期、非应计和结清。二、单项选择（每题只有一个正确答案，答错或不答均不得分，每题1分，共20分）1.下列印章中，用于受理客户提交的、尚未作入账处理的各种结算凭证回执的是：（ C ）A. 业务讫章 B. 财务专用章 C. 受理凭证专用章 D. 社（行）名业务讫章2.下列不属于永久保管的会计档案是（
4、 C ）A. 重要空白凭证登记簿 B. 有权机关查询、冻结及扣划书C. 已销户的账户资料D. 存、贷款及内部户开销户登记簿 3、各级清算、营业机构必须按规定进行账务核对，未达账项要于（ ）个工作日内查清处理。（C ）A. 3 B. 5 C. 7 D.104、某营业网点内部户账号为10191405020315800501800001，根据内部账户的编制规则，该内部户账户中的科目代号为（ C ）A：20315800 B：3158005 C：15800501 D：58005018 5、某贷款期限为六个月，合同开始日期为2009年8月31日，则合同到期日应该为（ A ）A：2010年2月27日 B：
5、2010年2月28日 C：2010年2月29日 D：2010年2月30日6、柜员小额现金收付业务应做到笔笔自核，现金存入（ ）万元以上、现金支取（ ）万元以上必须换人卡把复核。（ C ）A：5，10 B：10，20 C：10，5 D：50，10 7、单个自然人投资入股比例不得超过股本总额的 ，单个境内非金融机构及其关联方合计投资入股比例不得超过股本总额的 ，在股权改造过程中职工自然人合计持股比例不得超过股本总额的 ，新组建的农村合作银行、农村商业银行职工自然人合计投资入股比例不得超过股本总额的 。（ B ）A、2 25 10 20 B、2 10 25 20C、2 50 10 20 D、5 25
6、 10 208、县级联社应严格控制存放同业账户数量。县级联社最多只能选择（）家金融机构开立存放同业账户，办理现金领缴业务；在人民银行办理现金领缴业务的，只能选择（）家金融机构开立存放同业账户，辅助办理现金领缴业务。（ B ）A、1 ， 1 B、2 ， 1 C、2 ， 2 D、1 ， 2 9、冻结状态下，可以进行（ ）、（ ），但不可进行（ ）。（A）A、挂失、扣划，质押 B、挂失、质押，扣划C、质押、扣划，挂失 D、挂失，扣划、质押10. 以下关于印鉴卡片的管理错误的是（ B ）A存款人为单位的，其预留印鉴应为单位公章或财务专用章，加其法定代表人或其授权代理人的签名或盖章B应会计主管或指定专人
7、管理印鉴卡片，保管人可以经办前台业务C印鉴卡片的核对可以采用谁保管谁核对，或者采用保管人与核对人分离的方式D新印鉴在更换的次日起方可使用11.票据法规定，持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉讼之日起（ ）个月。（ B ）A、2 B、3 C、6 D、1212、关于支付结算应遵循的原则中不含(D)。A. 恪守信用，履约付款B. 谁的钱进谁的帐，由谁支配C. 银行不垫款D. 代收他行票据收妥抵用13.出票人禁止签发空头支票、与信用社预留印鉴不符、使用支付密码编制错误的支票。一经发现，信用社应作退票处理，并按规定向人民银行报告，由人民银行按票面金额处以 但不低于 元的罚款。对屡次签发的，信用社
8、应停止其签发支票。(B)A.3% 2000 B.5 1000 C.5 1000 D. 3 200014、根据人民银行金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法的规定，以下不属于可疑交易的是( A )A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务相符。B、短期内相同收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易标准。 C、法人、其他组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关的汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其他组织的汇款。 D、没有正常原因的多头开户、销户，且销户前发生大量资金收付。15、抵押贷款最高贷款额度不得超过抵押物评估价值的 ；以
9、权利凭证质押的，最高贷款额度不得超过权利凭证面额的 。( A )A、60%；90% B、50%；80% C、60%；80% D、50%；90%16、非应计贷款的自动扣款顺序为： 。( A )A、先本后息B、先息后本C、只扣本金D、只扣利息17、政府贴息期间，助学贷款利息由政府贴息，贴息截止日期为 。( B )A、6月31日B、7月31日C、8月31日D、9月1日18、2009年12月20日到期的异地银行承兑汇票1笔，金额500万元。某信用社2009年8月10日为该笔银行承兑汇票办理贴现，月贴现率3.6，应贴现天数是（ C ）。A、130天 B、132天 C、135天 D、137天19、客户可根
10、据自身需要向信用社申请每日的转账限额，并在系统中约定。ATM转账限额分行内转账限额和跨行转账限额，客户可以选择签订一种或两种限额服务。签约后，客户转出金额按照签约金额控制，但每日每卡转出金额不得超过（ ）万元人民币。（B）A、1 B、5 C、10 D、2020.以下说法错误的是（C ）A. 办理银行承兑汇票业务存入保证金时既可以存定期也可以存活期。B. 开立保证金账户时启动“1101 单位活期存款开户”交易开立保证金账户，存入保证金时再启动“1102 单位活期存款续存”交易存入保证金。C. 银行承兑汇票到期收款业务发生垫款时，保证金开户行柜员启动“3001 贷款发放”交易放款，进行垫款处理。D
11、. 银行承兑汇票超期付款退款时，如到期收款时已发生垫款，需柜员手工发起“3003 贷款偿还”交易收回垫款。三、多项选择题（每题有一个或多个正确答案，答错、少答或不答均不得分，每题2分，共20分）1、个人名章需要在（ AC ）上登记备案A.业务用章（用具）保管登记簿 B.会计出纳工作日志C.会计出纳人员分工交接登记簿D.重要空白凭证登记簿2、下列描述哪些是现金柜员的职责（ACD ）A. 登记机构汇总的“现金库存登记簿”B. 受理、编制、审核会计凭证，记载有关账务C. 定期盘查库存，与表外科目有关帐、簿核对相符，留存核对记录D. 负责编报空白帐表凭证领用计划，办理收、付、保管、登记等事项。3、按照
12、内部账的销账类别系统分为内部明细账核销账明细账，以下选项为销账类科目的有（ ）。（ABCD ）A. 在途现金 B. 应收工业贷款利息C. 开出本票 D. 表外应收未收工业贷款利息4、根据人民银行金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法的规定，以下说法正确的是：（）.金融机构为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，并留存身份证明文件复印件；.金融机构为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件；.
13、对于留存的客户身份资料，金融机构应当自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年计起至少保存3年；.对于客户的交易记录，金融机构应当自交易记账当年计起至少保存5年。5、对于通存通兑的手续费，一律按照就高原则计算，从付款方账户中进行扣收，具体分为：（ABC）A.付款方是本地账户，收款方是异地账户，系统按照收款方的标准进行计算，并从付款方账户上扣收；B.付款方是异地账户，收款方是本地账户，则系统按照付款方的标准进行计算，并从付款方账户中进行扣收；C.付款方、收款方都是异地账户，系统自动比较两个收费标准，按照手续费金额高的标准从付款方账户进行扣收。D.付款方、收款方都是异地账户，系统自动比较两个收费标准
14、，按照手续费金额低的标准从付款方账户进行扣收。6、办理协助扣划业务时，柜员应当核实以下证件和法律文书（ABCDEF）A有权机关执法人员的工作证或执行公务证。B.有权机关县团级（含）以上机构签发的协助扣划存款通知书，法律、行政法规规定应当由有权机关主要负责人签字的，应当由主要负责人签字。C有关生效法律文书或行政机关的有关决定书。D协助扣划存款通知书填写的需被扣划存款的单位或个人开户社名称、户名和账号、大小写金额。E协助扣划存款通知书上的义务人应与所依据的法律文书上的义务人相同。F.协助扣划存款通知书上的扣划金额应当是确定的。7、借款人的下列财产可以抵押的有：（ BDE ）A、土地所有权；B、生产设备、原材料、半成品、产品；C、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；D、交通运输工具；E、建筑物和其他土地附着物；8、目前可以通过“自下而上”模式发起建立额度的贷款包括：（ ABCE ）A、农户贷款B、个人住房消费贷款、个人汽车消费贷款、个人助学贷款、个人商房贷款C、流动资金贷款D、贷款证贷款
