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1、重庆会计网校会计实务班模拟企业案例资料原始凭证1、 1日，取现备用用40 0000。摘要：提现备用用借：库存现金 400000 贷：银行行存款工行 4000001-1银行存款支款凭凭证 20008年 12月月 1日计划项目请（借）款理由由厂领导批示：同意提取 李李明 20008年12月11日提取现金备用大写金额：肆万万元正 小写金额：￥40 0000.000转(现)支票号号码：0066803255财务意见：补充充库存 王红英 2008年12月11日单位主管：会计：出纳：陈冲冲收款人：中国工商银行现金支票存根VIV 00680325科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：重庆
2、新渝家俱厂金 额：￥40 000.00用 途：备用金单位主管 会计1-22、 1日，购现金支支票，支付工工本费20元元。账务处理理，工本费计计入管理费用用。 摘要：支付支票票工本费借：管理费用-办公费 20贷：银行存款工行 20 2-1凭证工本费清单单2008年 112月 1日日账号262205凭证名称本数单价金额手续费单位名称重庆新渝家俱厂厂现金支票1本20.0020.00付款人盖章合计金额大写；贰拾元正3、 1日，缴纳上月月提取的养老老保险、失业业保险费188 000，用用社会保险费费专用缴款书书转账支付。摘要：缴纳上月月保险费借：应付职工薪薪酬社会保险费费 180000贷：银行存款工行
3、1880003-1银行存款支款凭凭证 20008年 122月 1日计划项目请（借）款理由由厂领导批示：按规定办理 李李明 20008年122月1日养老保险、失业业保险费大写金额：壹万万捌仟元正 小写金金额：￥188 000.00转(现)支票号号码：04668602财务意见：转支支结算 王红英 20088年12月11日单位主管：会计：出纳：陈冲冲收款人：3-2中国工商银行转账支票存根VIV 00468602科 目：_对方科目：_出票日期 2008年12月1日收款人：高新区社保局金 额：￥18 000.00用 途：养老、失业保险单位主管 会计3-3重庆市社会保险险费专用缴款款书（收据联联）顺序号：
4、0600257833 20088年12 月月1日 社会保险险号：0322050-888892付款人全 称重庆新渝家俱厂厂收款人全 称高新区社保局账 号262205账 号540684开户银行工行高新支行开户银行工行高新支行费种名称单位实缴金额个人实缴金额金额小计养老、失业保险险18 000.00018 000.00滞纳金：逾期 天，每天按按应缴金额加加收2%。合计金额：人民币（大写）：壹万捌仟元元正经济类型：工业业企业费款所属时间：2008.11费款限缴日期：2008.12.11征收机关(签章章)高新区税务局经办人（签章）付款人开户银行行盖章备注：正常摘要：缴纳上月月相关税费借：应交税费应交增值
5、税税（已交） 850000应交税费应交交营业税 50000应交税费应交交城建费 63000应交税费应交交教育费附加加 27000贷：银行存款工行 9990004-1银行存款支款凭凭证 20008年 122月 1日计划项目请（借）款理由由厂领导批示：按规定办理 李李明 20008年122月1日缴增值税、营业业税、城建税税、教育附加加大写金额：玖万万玖仟元正 小写写金额：￥999 000.000转(现)支票号号码：04668603财务意见：转支支结算 王红英 20088年12月11日单位主管：会计：出纳：陈冲冲收款人：4-2中国工商银行转账支票存根VIV 00468603科 目：_对方科目：_出票
6、日期 2008年12月1日收款人：高新区税务局金 额：￥99 000.00用 途：税款单位主管 会计4-3中华人民共和国国税收通用缴缴款书隶属关系：市属属企业注册类型：生产产企业 20008 年12月11日 征收收机关：重庆庆市税务局直直属征收缴款单位代 码510892002373443082预算科目编 码全 称重庆新渝家俱厂厂名 称账 号262205级 次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.111.1-22008.111.30税款限缴时期22008.112.1-20008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额城市维护工行税税7%6 300.000教育附加
7、3%2 700.000金额合计（大写写）玖仟元正9 000.000缴款单位(签章章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥妥并划转收款款单位账户国库（银行）盖盖章年 月 日备注：逾期不缴纳按税税法规定加收收滞纳金4-4 中华人人民共和国税税收通用缴款款书隶属关系：市属属企业注册类型：生产产企业 20008 年12月11日 征收收机关：重庆庆市税务局直直属征收缴款单位代 码510892002373443082预算科目编 码全 称重庆新渝家俱厂厂名 称账 号262205级 次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.111.1-22008.111.30税款限缴时期2
8、2008.112.1-20008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额增值税17%85 000.00金额合计（大写写）捌万伍仟仟元正85 000.00缴款单位(签章章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥妥并划转收款款单位账户国库（银行）盖盖章年 月 日备注：逾期不缴纳按税税法规定加收收滞纳金4-5中华人民共和国国税收通用缴缴款书隶属关系：市属属企业注册类型：生产产企业 20008 年12月11日 征收收机关：重庆庆市税务局直直属征收缴款单位代 码510892002373443082预算科目编 码全 称重庆新渝家俱厂厂名 称账 号262205级 次开户银行工行高新支行收款
9、国库高新区支金库税款所属时期:2008.111.1-22008.111.30税款限缴时期22008.112.1-20008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额营业税5%5 000.000金额合计（大写写）伍仟元正正5 000.000缴款单位(签章章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥妥并划转收款款单位账户国库（银行）盖盖章年 月 日备注：逾期不缴纳按税税法规定加收收滞纳金摘要：销售商品品，款未收借：应收账款-华福商场场 10553000贷：主营业务收收入-布艺艺沙发 99000000 应交税税金应交增值税税（销项税） 15300005-1重庆市增值税专专用发票开票日期：20008 年12月11日 NO:购货单位名 称华福商场纳税人登记号51021466341355082地址、电话江北观音桥155号 6700012344开户行及账号工行江北分行22560588商品或劳务名称称计算单位数量单价金 额税率（%）税 额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布艺沙发套3003000900000001715300000合 计￥90000000￥153000
