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1、书山有路勤为径，学海无涯苦作舟。建设项目跟踪审计原则 跟踪审计项目负责人岗位职责 1、项目负责人须严格执行现场作息要求,工作日须驻现场办公。遇特殊情况(工地现场需求、项目进度要求、个人原因等）在征得建设单位同意后请假。周末如有需求需到现场见证、测量等，不得影响施工进度。项目负责人不得委派无签字权的专业审计人员代替自己驻现场。 2、合同内进度款无需跟踪审计人员签字,变更备案部分的进度款,项目负责人需审核材料价格部分，原则上所有材料审核时间不得超过两个工作日，并对审核结果负责。 3、项目负责人或专业组组长必须参加由建设单位组织召开的技术交底、图纸会审(含变更图纸）、工程例会、交竣工验收等。 4、项
2、目负责人需配合建设单位对新增材料（设备)进行询价。 5、项目负责人需全面参与隐蔽工程的验收工作，对所有隐蔽工程记录进行复核、工程量的计量进行复核。 6、项目负责人应对所负责项目的隐蔽工程（主要指图纸之外,结算审计时通过竣工图纸难以计算的部分）进行复测计量，计量工作应与监理单位同时段进行,但应独立完成，计量结果直接报建设单位项目负责人。 、负责审核竣工结算资料的真实性、完整性(重点审查经监理确认后的竣工图是否准确）。 8、所有工作成果需项目负责人签字并加盖公司项目章。 9、项目现场严格执行日报、周报、月报制度,要求图文并茂。 10、若发现跟踪审计人员违反考勤、廉政、进度、成果深度等要求达三次以上
3、，建设单位有权要求跟踪审计单位更换审计人员。 安徽国华建设工程项目管理有限公司 跟踪审计岗位职责 、认真学习贯彻执行国家的各项方针政策。遵守施工现场各项规章制度,坚持依法审计、秉公办事,保质保量完成审计任务。 、对建设项目中各部门报送的工程项目竣工结算审计资料的真实、合规、完备进行审计。 3、工程审计人员在进行项目审核时，应严格执行国家有关法律及政策,认真审阅资料，实地察看施工现场，做好有关记录，并留存相应的影像资料。 4、在审计结果的准确性及审计质量经处领导进行复核后，出具工程项目审计报告。 5、参与大型基建、改扩建、维修工程项目的监督检查工作。在审计工作计划规定的时间内或约定的期限内,完成
4、工程项目的审计。 6、按照建设单位决定参与有关新开工的基建项目的跟踪审计。 7、负责及时了解、收集有关工程定额、各种费率的动态及信息,正确理解国家和相关部门的有关规定,做好本职工作； 8、经常深入施工现场,了解现场的实际情况，及时掌握和积累第一手资料，为工程预、结算提供技术支持; 、负责对各项建设工程项目结算进行审计； 10、加强建设项目有关设计、施工等专业规范的学习,熟悉各种施工工艺、施工流程，努力提高业务能力; 11、及时收集基建市场工程造价情况,提供给施工单位、建设单位,为最终结算提供依据; 1、完成领导交办的其他任务。 安徽国华建设工程项目管理有限公司 建设项目跟踪审计各阶段需知 在建
5、设项目开工前阶段,跟踪审计的主要内容主要包括: 1、检查建设项目的审批文件。包括项目建议书、可行性研究报告、环境影响评估报告、概算批复、建设用地批准、建设规划及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全; 2、检查招投标程序及其结果是否合法、有效; 3、检查与各建设项目相关单位签订的合同条款是否合规、公允,与招标文件和投标承诺是否一致； 4、检查征地或拆迁补偿费是否符合有关规定，有关评估、计价是否合规、合理。有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或者降低标准等问题；在建设项目施工阶段,跟踪审计的主要内容包括: 1、检查履行合同情况。检查与建设项目有关的单位是否认真履行合同条款，有无违
6、法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止情况,应检查其真实性、合法性; 、检查项目概算执行情况。检查有无超出批准概算范围投资和不按概算批复的规定购置自用固定资产，挤占或者虚列工程成本等问题; 3、检查内控制度建立、执行情况。检查建设单位是否建立健全并执行了各项内控制度。如工程签证、验收制度；设备材料采购、价格控制、验收、领用、清点制度；费用支出报销制度等。应督促、指导建立完善的管理制度,保证项目建设规范运行、建设资金合法使用； 4、检查工程设计变更、施工现场签证手续是否合理、合规、及时、完整、真实; 5、检查工程成本核算及账务处理是否符合国有建设单位会计制度的要求，是否有利于建设项目的管理
7、及竣工决算的需要; 6、检查建设资金到位情况是否与资金筹集计划或投资进度相衔接，有无大量资金闲置、或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象; 7、检查建设资金是否专款专用。是否按照工程进度付款，有无挤占、挪用建设项目资金等问题。对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款要查明原因，防止出现超付工程款现象； 8、检查建设单位管理费的计取范围和标准是否符合有关规定,费用支出是否符合“必须、节约”的原则，有无超出概算控制金额的情况； 9、加强设备、材料价格控制，尤其要对建设单位关联企业所供设备、材料的价格进行检查,防止从中加价。对已购设备、材料因故不能使用的,要分析原因,分清责任，并督促建设单位及时处理，避免造成更大的损失; 0、检查国家、省、市优惠政策的落实情况。检查各级政府给予该项目的优惠政策,相关部门是否贯彻执行;建设单位是否将优惠政策全部用于建设项目上，有无以各种形式转移优惠政策从而加大建设项目成本的情况； 安徽国华建设工程项目管理有限公司 安徽国华建设工程项目管理有限公司第 1 页 共 1 页
