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1、Kingdee金蝶知识库文档K/3系统调汇原理及常见问题本期概述本文档适用于K/3系统总账及应收应付系统学习完本文档以后，您可以了解到K/3系统的调汇原理及常见问题版本信息2007年8月2日 V1.0 编写人：蔡洁版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。 如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止
2、，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考， 且它们可能会随时变更， 恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明 著作权所有2007金蝶软件（中国）有限公司 所有权利均予保留。金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档目录1. 应用背景 32. 调汇原理 33. 关于币别属性的几点说明 34. 期末调汇
3、常见问题 44.1调汇界面相关参数的理解 44.2调汇界面显示的当前汇率不正确？ 54.3为什么调汇时提示“本期不需调汇”？ 64.4如果上个月末做了调汇，这个月再调是只调当月的发生额吗？ 84.5如果上个月没有做期末调汇，这个月能调吗？有什么影响？ 104.6总账手工录入的调汇凭证无法保存？ 124.7应收应付系统和总账系统连用的情况下，期末调汇是怎么实现的？ 134.8调汇后应收应付系统和总账对账的尾差问题如何处理？ 14金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档i. 应用背景在会计处理中，每个期间终了时，应当将外币账户的期末余额以期末汇率折算成本位币，
4、折算金额与账面本位币余额之间的差额就是汇兑损益。对外币核算的账户在期末自动计算汇兑 损益，生成结转凭证及调汇历史信息表的过程就是K/3系统对期末调汇的处理。下面我们将结合实际业务列举一些调汇过程中的常见问题及其处理方法。2. 调汇原理期末调汇的原理可以用公式表达如下：资产类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-（期初原币金额*期初汇率+本期借方原币金 额*凭证实际汇率-本期贷方原币金额*凭证实际汇率）负债类科目：调整额=期末原币金额*期末汇率-（期初原币金额*期初汇率+本期贷方原币金 额*凭证实际汇率-本期借方原币金额*凭证实际汇率）上述两个公式可以归集为： 调整额=外币科目的原币余额*调整汇
5、率-外币科目的本位币余额3. 关于币别属性的几点说明在币别中新增“美元”，设置如图一:图一浮动/固定汇率：设置为浮动汇率，凭证录入时，汇率支持手工修改；设置为固定汇率，凭证录入时汇率不可修改，由系统自动调用币别属性中设置的“记账汇率”。设置为固定汇率或是浮动汇率都不影响调汇操作的进行。金额小数位数：设置金额小数位数后，一旦有业务发生，位数只能调增，不能调减。 汇率反写：调汇后，系统会自动用期末的“调整汇率”更新币别中的“记账汇率”。4. 期末调汇常见问题4.1调汇界面相关参数的理解期末调汇过程中，有两个参数需要注意，如图a子功世匚闻叭目0子功能骤日史能苴:凭证St理3Z抿衷TX.曾虞固奩贵产甘
6、歪应收款昔理a应村貓理固丰峙产営龙应村轴理:凭证st理二 ftrfS:财务報表顼盘超J fi*口往来-内却往来M同外理.财务報表往无朗三曲匚 二蜡转拒蛊 二目动转籍.塢证预提 耶末拮腓LJ.塢证预提耶末拮腓_内却往来m同外理1. 生成转账凭证： 如果不勾选，则不产生调汇凭证，调汇数据可以在调汇历史信息表中查 询；如果勾选，则生成调汇凭证，同时调汇数据反映在调汇历史信息表中（如图三、图四）J團羞!&简立怜巳羸凹I*W应口删砂也II13 aim . | v*MK打印爼泄姿闻凋汇历史信息电币0；舷后j=3E柚后妁宜巧朋廉KOGLEI2l.JI元-1LOO.CD7.5顶.00T eTO. W埶0030
7、.00dxi+TRI.IMTO. DO耐1ITBQ. QQwool JK子功葩薛H戏範riU凭证处理 脱科目兪無 D”期弼fi表二日詆垂査谊L2_i观全Bi量接恵現目義解表_往乘口内擬耒呦砒理接算顼目iE总裒據豐阳目SI含衷核U顶目与科目逍台萤科目期息计茸袁.刪:历史疳耳叢图三图四2. 按其科目方向调汇： 这里的“科目”指的是核算外币的科目，如现金、银行存款、应收、 应付科目等。勾选该选项，则不管调汇金额是正是负，是调增还是调减，调汇凭证上此科目 的金额都放在科目属性的方向上，即资产类放借方，负债类放贷方；不选此选项，则不论调增还是调减，凭证外币科目的调汇金额总以蓝字（正数）显示，系统自动判断
8、应该放在借方还是贷方。3. 关于调汇凭证上“汇兑损益”科目的方向问题：系统（包括10.4版本）目前的处理是不管调增还是调减，汇兑损益科目的金额都放在调汇凭证的贷方。10.3版本出过补丁 pt004294可以实现汇兑损益科目的金额由系统自动判定放在贷方还是借方，总之以保证显示蓝字 （正数）为原则。4. 汇兑损益科目不能核算外币：还有一点需要注意，那就是“汇兑损益”科目是不可以核算外币的，否则，调汇时系统提示“汇兑损益科目不能核算外币”，操作将无法继续。4.2调汇界面显示的当前汇率不正确？“当前汇率”取的是币别属性中的记账汇率，它并不参与调汇金额的计算，只是界面显示的一个参考信息，所以对调汇没有直
9、接影响。调汇金额还是根据 “外币科目的原币余额x调整后汇率外币科目的本位币余额”来计算的。10.3和10.3sp1版本分别出了补丁 pt005310和pt004994解决“当前汇率不是上期最后一次调汇汇率”的冋题。金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档4.3为什么调汇时提示“本期不需调汇” ？调汇时，系统有时提示“本期不需调汇”，如图五:厂“确莹“”汇兑揭益科目：厂按茸科目方向调汇!本期不需调汇汇2损失7汇兑损益15-12-31 三凭证摘要：|结转汇兑损益金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公
10、司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档取消 上一步（|_ 就 |图五此时，需要检查以下两个关键点：1.确认会计科目核算“外币”（包括核算单一外币或核算所有币别），且科目属性中勾选了“期末调汇”，如图六：图六2.确认存在汇率差， 也就是凭证录入时使用的汇率与期末调汇时的“调整汇率”（如图七）不同时才需要调汇，或者理解为外币科目的账上本位币余额和按期末汇率折算出的本位币金 额之间要有差额。图七4.4如果上个月末做了调汇，这个月再调是只调当月的发生额吗？对上述问题，我们举例如下：假设2006年12月1日其他应收科目借方发生100美元，汇率7.5，折合本位币750元,如图八：金蝶软件
11、（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档记账凭证日轴|2OC6-12-0LJ2年弟吃期业务日則:丄金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档图八2006年12月31日进行期末调汇，汇率调整到7.8，如图九:金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶知识库文档图九生成的调汇凭证如图十：金蝶软件（中国）有限公司技术支持部第#页 共16页Kingdee金蝶
12、知识库文档1处总寰丢蟒-记廉凭日E- (4/5)|圜亲垃立蹴日ffitfl 查君帖 工且Q） sn（*r）帮颐出| 0 M雜嗣$呂M H吐尹|睫叫器U 宜新増屎面込原艮辍技觅打印曲一上一下一埠后也壬吩|外币代础 流址51面计茸器记账凭证业务日瑚|ZDW-2-3l ZI日期|a）-Z-51 _Jmmb年第脾期借方贷方11221 -耳顺吹取300023畑-财务喪用JU4ZJU图十2007年1月1日其他应收科目借方发生200美元，汇率为8,折合本位币1600元，如图十一：園系昭丈赋日狷筵同萱看阻工則口程口他帮飾（宙D G鸟eM 4bb BB 皿 (Jb新塔保寿还原复禱血打印第一-卩-显启外币代冉贡面
13、计宜甜就转关闻记账凭证参考厨息:业蓉日阴:二日則|2007-01-01200T年曲朋汇車原帀全雁惜方赞方卑宜30止1 -耳弛座收劇名20000t1COOOO003C5J -苴他业冬收入人民币1l&nnon2I&DUDD003图十2007年1月期末调汇，假设期末汇率是8.1，可以看到当前汇率显示的是上期期末的调整汇 率7.8，如图十二：图十二那么调汇前其他应收科目折合本位币780+1600=2380,而调汇的目标金额是300*8.仁2430 ,即本期需要调汇 50元，如图十三的调汇凭证：E (6/6JJ困彌闱丈昭E）鋸晞。萱居型工具（D志口密帮抵出 2喘舉W 4册拋促存还原虽换渎嵐打印4上一下杲后齢币比冉预量贞面计
