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1、第十章 营运资金概概论（六章上上）一、 判断题。1. 营运资本有广义义和狭义之分分，狭义的营营运资金又称称净营运资金金，是指流动动资产减流动动负债后的余余额。2. 一般而言，短期期资金的筹集集风险要比长长期资金风险险小。3. 拥有大量现金的的企业具有较较强的偿债能能力和承担风风险的能力，因因此，企业应应该尽量多的的拥有现金。4. 企业进行有价证证券投资，既既能带来较多多的收益，又又能增强企业业资产的流动动性，降低企企业的财务风风险。5. 如果一个企业的的流动资产比比较多，流动动负债比较少少，说明偿债债能力较弱。6. 当长期资金的利利息率和短期期资金的利息息率相差较少少时，企业一一般会较多地地利
2、用长期资资金，较少地地使用流动负负债。7. 保守型筹资组合合策略是将部部分长期资产产由短期资金金来融通。8. 在资产总额和筹筹资组合都保保持不变的情情况下。9. 影响资产组合的的因素有风险险和报酬、企企业所处的行行业、经营规规模及利息率率的变化等。10. 在资金总额不变变的情况下，如如果流动负债债的水平保持持不变，则流流动资产的增增加会使流动动比率下降，从从而增加企业业的财务风险险。11. 在季节性企业中中，流动资产产的数量会随随企业内外条条件的变化二二变化，时高高时低，波动动很大，而在在非季节性企企业则不是这这样。12. 人为的流动负债债是指由于企企业的客户或或内部职工故故意拖欠而形形成的企
3、业的的负债。13. 企业的流动负债债率越高越好好，因此，应应该尽量使流流动资产较多多，流动负债债较少。14. 一般来说，企业业所用资金的的到期日越短短，其不能偿偿付本金和利利息的风险就就较大；繁殖殖，资金到期期日越长，企企业的筹资风风险就越小。15. 短期资金的风险险比长期资金金小，而长期期资金的成本本比短期资金金更高。二、 单项选择题1.下列表述中中不属于营运运资金特点的的是（ ）。A. 企业筹集营运资资金的方式一一般比较少B. 营运资金一般具具有较强的变变现能力C. 企业营运资金的的实物形态是是经常变化的的D. 企业占用在流动动资产上的资资金周转一次次所需的时间间较短2. 下列属于流动资资
4、产的特点的的是（ ）A. 占用时间长、周周转快、易变变现B. 占用时间段、周周转慢、易变变现C. 占用时间短、周周转快、易变变现D. 占用时间长、周周转快、不易易变现3. 在资产总额和筹筹资组合都保保持不变的情情况下，如果果固定资产增增加，流动资资产减少，而而企业的风险险和盈利（ ）A. 不变 B. 增加C. 一个增加，另一一个减少D. 不确定4. 下列关于现金的的说法不正确确的是（ ）A. 现金是指可以用用来购买武平平、支付各项项费用或用来来偿还债务的的交换媒介或或支付手段B. 现金主要包括库库存现金和银银行存款及定定期存款C. 现金是流动资产产中流动性最最强的资产，可可直接支用，也也可以立
5、即投投入流通D. 拥有现金较多的的企业具有较较强的偿债能能力和承担风风险的能力5. 下列关于短期投投资的说法正正确的是（ ）A. 短期投资主要包包括应收账款款和有价证券券投资B. 企业进行短期投投资，虽然能能带来较好的的收益，但会会增加该企业业的财务风险险C. 短期投资是指各各种准备随时时变现的有价价证券以及不不超过1年的的其他投资D. 企业对于短期投投资的持有越越多越好6. 在企业做出筹资资组合决策时时，需要考虑虑的因素有（ ）A. 风险与成本、行行业性质、经经营规模、利利息率状况B. 风险与成本、企企业收益、经经营规模、资资产负债率大大小C. 风险成本、行业业性质、经营营水平、资产产负债率
6、大小小D. 风险与成本、企企业收益、经经营规模、利利息率状况7. 下列关于短期资资金的长期资资金的有关说说法正确的是是（ ）A. 一般短期资金的的风险比长期期资金要小B. 公司采用无到期期日的普通股股来融资，风风险较小C. 长期资金的利息息率较高，所所以在利息成成本方面具有有较大的不确确定性D. 长期资金的成本本比短期资金金要低三.多项选择题题1. 营运资资金的特点有有（ ）A.营运资金的的来源较固定定，比较有保保证B.营运资金的的数量具有波波动性C.营运资金的的实物形态具具有易变现性性D.营运资金的的周转具有短短期性E.营运资金的的实物形态具具有变动性2. 下列关关于营运资金金的说法正确确的
7、是（ ） A.营营运资金是企企业占有流动动资产上的资资金B.营运资金就就是毛营运资资金，是指企企业流动资产产的总额C.营运资金有有广义和狭义义之分D.狭义的营运运资金是指流流动资产减流流动负债后的的余额E.营运资金的的管理既包括括流动资产的的管理，又包包括流动负债债的管理3. 企业资资产组合应该该考虑的因素素有（ ）A.风险B.利息率变化化C.经营规模对对资产组合的的影响D.企业所处的的行业E.报酬的高低低4. 企业进进行营运资金金管理，应遵遵循的原则有有（ ）A.认真分析成成产经营状况况，合理确定定营运资金的的需要数量B.在保证成产产经营需要的的前提下，节节约使用资金金C.企业应准确确确认流
8、动资资产和流动负负债的数量，以以正确确认营营运资金的数数量D.加速营运资资金周转，提提高资金的利利用效果E.合理安排流流动资产与流流动负债的比比例关系，保保证企业有足足够的短期偿偿债能力5. 利息率率状况对企业业筹资组合的的影响是（ ）A.一般来说，由由于长期资金金的利息率高高，因此企业业较少使用长长期资金，使使用短期资金金较多B.当长期资金金的利息率和和短期资金的的利息率相差差较少时，企企业一般会较较多地利用长长期资金，而而较少使用流流动负债C.短期资金和和长期资金利利息率的波动动都很大，不不易确定D.当长期资金金利息率远远远高于短期资资金利息率时时，会促使企企业较多地利利用流动负债债，以降
9、低资资金成本E.利息率对企企业的筹资组组合没有影响响6. 企业的的筹资组合策策略有（ ）A.长期的筹资资组合B.正常的筹资资组合C.冒险的筹资资组合D.短期的筹资资组合E.报仇的筹资资组合7. 关于筹筹资组合的策策略说法正确确的是（ ）A.正常情况下下的筹资组合合遵循的是短短期资产由短短期资金来融融通，长期资资产由长期资资金来融通的的原则B.冒险的筹资资组合策略的的资金成本较较低，能减少少利息支出，增增加企业收益益C.保守的筹资资组合是将部部分长期资产产由短期资金金来融通D.保守的筹资资组合是将部部分长期资产产由长期资金金来融通E保守的筹资组组合风险较小小，但成本较较高，会使企企业的利润减减少
10、8. 下列关于企业资资产组合说法法正确的是（ ）A. 持有大量流动资资产可以降低低风险B. 流动资产持有太太多，会降低低企业的投资资报酬率C. 持有大量的固定定资产可以降降低风险D. 固定资产持有太太多，会降低低企业的投资资报酬率E. 风险大的企业资资产组合，可可能的投资报报酬率也较大大；风险小的的企业资产组组合，可能的的投资报酬率率也比较小9. 企业的资产组合合的策略一般般有（ ）A. 简单的资产组合合B. 适中的资产组合合C. 冒险的资产组合合D. 保守的资产组合合E. 复杂的资产组合合10. 假设某企业根据据以往的经验验，流动资产产的正常需要要量一般占销销售额的400%，正常的的保险储备
11、量量占销售额的的10%，则则根据适中的的资产组合策策略，当销售售额为2000万元时，下下列说法正确确的是（ ）A. 企业的流动资产产应为1000万元B. 企业的流动资产产应为50万万元C. 企业的保险储备备量应为400万元D. 企业的保险储备备量应为200万元11. 不同的资产组合合对企业报酬酬和风险的影影响主要有（ ）A. 较多地投资于流流动资产可以以降低企业的的风险，但会会减少企业的的盈利B. 流动资产投资过过多，而固定定资产又相对对不足，会使使企业成产能能力减少C. 如果企业的固定定资产增加，会会造成企业的的风险增加，盈盈利减少D. 企业采用比较冒冒险的资产组组合，会使企企业的投资报报酬
12、率上升第十章 营运运资金概论 答案一、判断题1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.二、单项选择题题1.A 22.C 3.B 4.B 5.CC 6.A 7.B三、多项选择题题1.BCDE 2.AACDE 3.ABBCDE 4.ABBDE 5.BD6.BCE 7.AABDE 8.ABBE 9. BCD 10.AADE 111.ABEE第十一章 流动资产（六章章下）一、 判断题1、 企业持有现金的的动机主要是是交易的动机机和谨慎的动动机。2、 现金管理的目的的是在保证企企业生产经营营所需要的现现金的同时，尽尽可能降低现现金的占有量量，并从暂
13、时时闲置的资金金中获得最大大的投资收益益。3、 当企业实际现金金余额与最佳佳现金余额不不一致时，可可采用短期融融资策略或采采用归还借款款和投资于有有价证券等策策略来达到理理想状况。4、 往往一笔现金余余额只能服务务于一个动机机。5、 现金预算管理是是现金管理的的核心环节和和方法。6、 现金预算的准确确性在很大程程度上依赖于于销售和采购购预测的准确确程度。7、 现金持有成本与与现金持有量量成正比变化化，而现金转转换成本与现现金持有量成成反比例变化化。8、 在存货模型中现现金持有成本本和现金转换换成本的合计计最低条件下下的现金余额额即为最佳现现金余额。9、 成本分析模型假假定每日现金金流量为正态态
14、分布。10、 企业加速收款的的任务不仅是是尽量使顾客客早付款，而而且要尽快使使这些付款转转化为可用现现金。11、 赊销是扩大销售售的有力手段段之一，企业业应尽可能放放宽信用条件件，增加舍销销量。12、 在采用集中银行行方法的企业业里，收款中中心将每天收收到的汇款汇汇入集中银行行，以加速账账款回收。13、 采用锁箱系统的的优点是大大大地缩短了公公司办理收款款、存储手续续的时间；缺缺点是需要支支付额外的费费用。14、 应收账款管理的的基本目标，就就是尽量减少少应收账款的的数量，降低低应收账款的的投资成本。15、 一般而言，收账账费用越多支支出越多，坏坏账损失越少少，但这两者者并不一定存存在线性关系系。16、 订货成本的高低低取决于订货货的数量与质质量。17、 要制定最优的信信用政策，应应把信用标准准、信用条件件、收账政策策结合起来，考考虑其变化对对销售额、应应收账款机会会成本、坏账账成本和收账账成本的影响响。二、 单项选择1、 在采用5C评估估法进行信用用评估时，最最终的因素是是（） A 品德 B 能能力 CC资本 D抵押品2、 经济批量是指（） A 采购成成本最低的采采购批量 B订货成本本最低的采购购批量 C储存成本本最低的采购购批量 DD存货总成本本最低的采购购批量3、 下列对信用期限限的描述正确确的是（） A缩短信用用期限，有利利于销售收入入的扩大 B 信用期期限越短，企企业坏
